Depositos Tipos

OPERACIONES PASIVAS
FUENTE BIBLIOGRAFICA:
 web PORTAL DEL CLIENTE BANCARIO (BCRA)

 Web BCRAEDUCA
 TO Depósitos de ahorro, cuentas sueldos y especiales (última Com. “A” 6941 del
19.03.20)
 TO Depósitos e Inversiones a plazo (última Com. “A” 6893 del 07.02.2020)
 TO Reglamentación Cuenta Corriente bancaria (última Com. “A” 6.909 del 19.02.20)
GENERALIDADES
IDENTIFICACIÓN
- Personas humanas
En el momento de la apertura de la cuenta las personas humanas titulares o a cuya
orden se registre una cuenta, representantes legales de personas jurídicas, etc.
utilizarán alguno de los documentos previstos en las normas sobre “Documentos de
identificación en vigencia”.
- Personas jurídicas
La presentación del contrato o estatuto social deberá ajustarse a lo previsto en la
normativa de la UIF1. Ese requisito se considerará cumplido con la copia del instrumento
constitutivo debidamente inscripto de la persona jurídica cliente que la entidad financiera
obtenga –en forma electrónica o digital– directamente del Registro Público de la
correspondiente jurisdicción, con resguardo de la evidencia correspondiente de tal
proceso.
GENERALIDADES
- Garantía de los depósitos: en documentos representativos de las operaciones pasivas
(boletas de depósitos, comprobantes emitidos por cajeros automáticos, resúmenes de
cuenta) debe constar visible e impresa al frente o al dorso la siguiente leyenda: cubre
garantía hasta 1.000.000 o bien se trata de un depósito sin garantía (chicos, es uno de
los próximos temas que vamos a ver)
- INFORMACIÓN AL CLIENTE
- Publicidad
En recintos de Entidades financieras (EFs)2 debe informarse tasas ofrecidas en forma
visible, alcance de la garantía (tipo de operación condición comprendida, porcentaje y
montos garantizados, excepciones, etc). Y en otros medios, en la publicidad que
realicen, relacionada con los depósitos que capten, deberá consignarse la existencia de
una garantía limitada para su devolución o inexistencia, según el caso
1
UIF: UNIDAD DE INFORMACIÓN FINANCIERA: es el organismo con autonomía y autarquía financiera a
cargo del análisis, el tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir el Lavado de
Activos (LA) y la Financiación del Terrorismo (FT). LINK: https://www.argentina.gob.ar/uif
2
Según Ley de Entidades Financieras, son entidades aquellas que intermedian entre la oferta y demanda de recursos
financieros. Cuando veamos Ley de Entidades financieras, verán que además de bancos comerciales, hay otros
tipos de entidades, tales como bancos de inversión y compañías financieras, ente otros.
Operaciones pasivas2020 1
- Tasa de interés
Las tasas se concertarán libremente entre las entidades y los clientes de acuerdo con
las normas que se rijan para cada tipo de operación
Se liquidarán sobre los capitales impuestos desde la fecha de recepción de los fondos
hasta el día anterior al del vencimiento o retiro o del cierre del período de cálculo según
sea el caso y capitalizarán o abonarán en forma vencida.
DEVOLUCION DE LOS DEPÓSITOS

Las cuentas especiales, en virtud de las facultades conferidas por el art 1391 del Código
Civil y Comercial están sujetas a las siguientes condiciones:
a) Cuentas a la orden recíproca o indistinta: la entidad entregará el depósito

total o parcialmente a cualquiera de los titulares, aúnen los casos de
fallecimiento o incapacidad sobreviniente de los demás. Siempre que no medie
orden judicial en contrario
b) Cuentas a la orden conjunta o colectiva: la entidad entregará el depósito sólo

mediante comprobante firmado por todos los titulares, y,encasode fallecimiento
o incapacidad de algunos de ellos,se requerirá orden judicial para disponer del
depósito
c) Cuentas a nombre de una o más personas y a la ordende otra.

- Las entidades entregará en todos los casos a la persona a cuya orden esté en
la cuenta, salvo lo que se indica a continuación
- Si sobreviniera el fallecimiento o la incapacidad de la persona a cuya orden está
la cuenta, el depósito se entregará a su titular o bien a la persona a la cual
corresponda la administraciónde sus bienes conforme a lo establecido en el
Código Civil y Comercial de la Nación. De ocurrir el fallecimiento del titular de
cuenta, los fondos depositados quedarán a disposición de sus causahabientes.
ACTOS DISCRIMINATORIOS
Las EFs deberán adoptar los recaudos necesarios a efectos de evitar que se produzcan
actos discriminatorios respecto de su clientela
CIERRE OBLIGATORIO DE LA CUENTA

Deberá procederse al cierre de la cuenta en caso de no haber registrado movimientos
(depósitos o extracciones realizados por el/los titulares) o no registrar saldos, en ambos
casos por 730 días corridos
Sólo se admitirá el cobro de comisiones por cualquier concepto hasta la concurrencia del
saldo de la cuenta, no `pudiendo por ninguna circunstancia devengar ni generar saldos
deudores derivados de tal situación
APERTURA DE CUENTAS
Si bien habitualmente la apertura de las mismas se realiza en forma presencial, dichas
acciones pueden hacerse de manera no presencial a través de medios electrónicos.
En dichos casos las entidades deben asegurarse de que tales medios permitan dar
cumplimiento a la normativa en lo relativo a identificación y conocimiento del cliente de
acuerdo a lo establecido por la UIF para la prevención de ingreso al circuito de dinero
proveniente de operaciones ilícitas.
A LA VISTA:
1) CAJA DE AHORRO
Entidades Intervinientes: bancos comerciales de 1º grado, compañías financieras, cajas de
crédito, sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda
Titulares: Pueden ser titulares de caja de ahorros las personas mayores de edad que
disponen libremente de lo producido de su trabajo lícito.
Una persona jurídica no puede ser titular de una caja de ahorro. En tal sentido existen
cuentas especiales para personas jurídicas, las que se detallan en el presente paper.
El titular debía ser identificado por la EF sobre la base de sus documentos, debiendo
tomarse los siguientes datos: nombre y apellido completos, lugar y fecha de nacimiento,
domicilio, ocupación y estado civil así como su condición o no de persona políticamente
expuesta.
Así el BCRA redujo los requisitos que los bancos debían solicitar al cliente para la apertura
de cajas de ahorro, simplificando los datos exigibles por parte de los bancos para verificar la
identidad de sus potenciales clientes, de manera tal que quienes quieran acceder a una
caja de ahorro podrán hacerlo con sólo presentar su DNI.
Moneda: Puede estar constituida en pesos, dólares estadounidenses, euros y con

autorización del Banco Central, otras monedas extranjeras. Los retiros de fondos se realizan
en el momento que el cliente lo necesite, limitados al saldo disponible.
Apertura y funcionamiento de cuentas

La apertura no podrá estar condicionada a la adquisición de ningún otro producto y/o
servicio financiero ni integrar ningún paquete multiproducto.
Las entidades deberán prestar atención al funcionamiento de las cuentas con el propósito
de evitar que puedan ser utilizadas para el desarrollo de actividades ilícitas.
Depósitos y otros créditos

Por ventanilla (incluidos cheques), en cajeros automáticos, terminales de autoservicios o a
través de transferencias (electrónicas, telefónicas, por internet…) .
Cada vez que el cliente realiza un depósito en una caja de ahorro, el banco está obligado a
extender un comprobante. La boleta de depósito sellada por el banco es la constancia del
depósito efectuado, y en el caso de que el depósito se efectúe por cajero automático, la
constancia se expide mecánicamente.
No hay límites para el depósito de cheques en caja de ahorro. Esto no impide que antes de
dar curso al depósito de cheques en la caja de ahorro, los bancos pueden considerar, si no
tienen suficientes referencias sobre el cliente. Por ejemplo, la antigüedad de la cuenta, su
movimiento u otro recaudo que la práctica haga aconsejable.
Extracciones
Por ventanilla (debe la entidad entregar un documento a forma de recibo, que puede
suplantarse por tarjeta magnética y/o clave), cajeros automáticos, terminales de
autoservicio, transferencias, etc.).
Servicios y movimientos sin costo

Cajas de ahorros en pesos: no tiene costo la apertura y mantenimiento de la cuenta, la
provisión de una tarjeta de débito a cada titular al momento de la apertura como tampoco
por reemplazo por causales de desmagnetización y deterioro (uno por año), por
operaciones a través de cajeros automáticos y terminales de autoservicio en casas
operativas de la entidad, así como por utilización de homebanking.
Los costos por el funcionamiento de la caja de ahorro deben ser especificados entre las
condiciones de apertura. El detalle debe constar en el resumen de cuenta que las entidades
financieras envían a su titular.
Cualquier modificación que implique un aumento de las comisiones o gastos debe ser
comunicada al titular, y éste debe dar su consentimiento con por lo menos 5 días hábiles de
anticipación. Si no hay rechazo expreso por parte del cliente, las nuevas condiciones
pueden aplicarse luego de un lapso no inferior a 30 días corridos, contados desde la fecha
de vencimiento del plazo que se haya establecido para el envío o puesta a disposición de
los resúmenes. Si hay una notificación fehaciente al cliente, el lapso se reduce a 5 días.
En el caso de cambios que signifiquen disminuciones en las comisiones o gastos, los
nuevos importes pueden ser aplicados sin necesidad de aguardar el transcurso de los
plazos citados.
En el caso de que el banco cobre comisiones o gastos no autorizados por el titular de la
cuenta, éste debe hacer el reclamo al banco, y dentro de los 5 días hábiles siguientes, la
entidad debe reintegrar la totalidad de los fondos debitados. Además, debe reconocer el
importe de los gastos realizados para la obtención del reintegro y los intereses
compensatorios correspondientes hasta el límite equivalente al 100% de los débitos
observados.
Retribución
Los depósitos en caja de ahorros generan intereses, aunque muy bajos porque el sentido
de la caja de ahorros es guardar su dinero y tenerlo disponible cuando lo desee. Los
intereses se liquidan por períodos vencidos no inferiores a 30 días y se acreditan en la
cuenta en las fechas convenidas. Las tasas aplicables se pactan libremente entre las
partes.
En caso de corresponder, el banco debe comunicar anticipadamente a sus clientes si se

requieren saldos mínimos para la generación y liquidación de intereses.
Pueden pactarse otras formas de retribución adicionales a la tasa de interés, pero estos
aspectos deben especificarse claramente y de manera legible en el contrato con la entidad.
Resumen de cuenta
Los bancos deben enviar al titular un resumen de la cuenta con el detalle de los débitos y
créditos, por cualquier concepto, y los saldos registrados en el período que comprende.
Este resumen debe ser enviado como mínimo cuatrimestralmente, y dentro de los 10 días
corridos desde la fecha de cierre establecida.
Se deben identificar el detalle de cada uno de los movimientos que se efectúen en la misma
(créditos y débitos)
Cierre de cuenta
Por decisión del titular:

Cuando una persona quiere cerrar una caja de ahorro, debe comunicárselo formalmente al
banco y retirar el saldo total (capital e intereses). El banco debe proporcionarle al cliente la
constancia del cierre.
Por decisión de la entidad:
Procederá cuando a juicio de la EF, el cliente no haya dado cumplimiento a las condiciones
operativas
El procedimiento general implica que dicha entidad debe comunicárselo a los titulares por
correo mediante pieza certificada, por lo menos 30 días corridos antes del cierre y traslado
de los fondos a saldos inmovilizados.
Alternativamente, en los casos de cuentas que registren saldos inferiores a 50 veces el

valor de la pieza postal certificada plus del Correo oficial de la República Argentina, la
comunicación del cierre de la cuenta puede efectuarse mediante una publicación de
carácter general, por una vez, en dos diarios de circulación en las localidades en las que se
hallan ubicadas las casas de la entidad respectiva.
2) CUENTA SUELDO / DE LA SEGURIDAD SOCIAL

Apertura
Entidades financieras (no solo bancos) que posean cajeros automáticos deberán abrir estas
cuentas a solicitud de los empleadores alcanzados por la obligación de abonar
remuneraciones a su personal mediante la acreditación en cuenta conforme lo dispuesto
por el Ministerio de Trabajo en el marco del art 124 del Régimen de Contrato de Trabajo
(Ley 26.590)
Se utilizarán también para:
a) Abonar las remuneraciones que correspondan a trabajadores públicos y privados no

alcanzados por dicho régimen legal, según lo previsto por el art. 1º de la ley 26.704
b) El pago de haberes o prestaciones de la seguridad social que integra el Sistema
Integrado Previsional Argentina (SIPA) y de aquellas comprendidas en el Sistema de
Pensiones No contributivas, según lo dispuesto por el art. 2º de dicha ley
c) Pago de remuneraciones, haberes o prestaciones de la seguridad social de
jurisdicciones provinciales y de CABA
Las entidades podrán abrir estas cuentas a solicitud de los trabajadores que perciban
remuneraciones, NO requiriéndose intervención del empleador en el proceso de apertura.
Así, trabajadores que tengan abierta caja de ahorro en pesos, podrán solicitar
transformación en cuenta sueldo.
Titulares
La cuenta sueldo se abre en PESOS a nombre de cada trabajador dependiente de los
empleadores comprendidos, quien tendrá la posibilidad de designar a un cotitular (cónyuge,
conviviente o a un familiar directo) a fin de realizar toda operación autorizada por el titular.
Para ello, se proveerá sin cargo de una tarjeta magnética al titular y otra a su cotitular.
La cuenta de la seguridad social estará nominada en pesos y se abrirá en la casa, sucursal

o dependencia de la entidad financiera pagadora en el que el beneficiario perciba los
haberes o prestaciones, según las siguientes alternativas:
a) A nombre y a la orden del beneficiario
b) A nombre del beneficiario y a la orden del beneficiario y del apoderado designado para
el cobro de haberes ante la ANSES o similar
c) A nombre del beneficiario y a la orden del representarte legal designado para el cobro
ante la ANSES o similar
Cuando un beneficiario perciba más de un haber o prestación de la seguridad social en una

misma EF pagadora, esta procederá a la apertura de una sola cuenta para la acreditación
de todos los beneficios
Una vez acreditados los fondos en la cuenta sueldo o de la seguridad social, los
trabajadores beneficiario, apoderados y/o representante legales podrán optar por transferir
sus haberes a otras cuentas, las que se regirán por las normas establecidas para las
mencionadas cuentas
Movimiento de fondo
Acreditaciones
A) Acreditación de remuneraciones normales y habituales y otros conceptos derivados de
la relación laboral, incluyendo los importe por asignaciones familiares, prestaciones de
seguridad social y prestaciones dinerarias por incapacidad derivadas de la Ley de
Riesgos de Trabajo
B) Acreditación de importes por reintegros fiscales, promocionales o provenientes de
prestaciones de salud como así también préstamos personales pagaderos por retención
de haberes o débito en cuenta
Las acreditaciones en cuentas abiertas a pedido de ANSES no podrán tener restricciones

para recibir transferencias cuyo originante sea la propia ANSES
Extracciones
A opción del trabajador pueden efectuarse según cualquiera de las siguientes alternativas:
a) Por cajeros automáticos por cualquier EF sin límite de importe (salvo el de seguridad
impuesto por cada EF), cantidad de extracciones ni distinción alguna entre clientes y no
clientes
b) Por ventanilla
c) Por compras y/o retiros de efectivo en comercios adheridos a través de tarjeta de débito
d) Por pago de impuestos servicios y otros conceptos por canales electrónicos (ATMs
-también llamados “cajero automático”-, homebanking, etc.).
En ningún caso, las cuentas sueldo podrán tener saldo deudor (descubierto).
Tarjeta de débito
Deberá proveerse si cargo una tarjeta magnética que les permita operar con los ATMs
tanto al titular como la cotitular
Cuando se trate de una cuenta de la seguridad social se proveerá tarjeta al beneficiario y su

apoderado.
Los reemplazos originados por desmagnetización, deterioro o cumplimiento de requisitos de

seguridad no deberán tener costo para el cliente.
Resumen de cuenta
Se emitirá, sin cargo, un resumen semestral con el detalle de los movimientos registrados
en la cuenta, el que se enviará al domicilio del titular salvo que éste pidiera expresamente lo
contrario. Adicionalmente, el trabajador / beneficiario podrá consultar sin cargo los últimos
10 movimientos de la cuenta en los cajeros automáticos del banco emisor de su tarjeta.
No se podrá cobrar cargos ni comisiones a los titulares ni a los empleadores/ ANSES o

similar, por la apertura de las cuentas, su mantenimiento, consulta de saldos y extracciones
de fondos hasta el monto de las acreditaciones derivadas de la relación acumulando los
importes no retirados sin límite de tiempo
Se admite la posibilidad de contratar sobre esta cuenta servicios adicionales no derivados

de la relación laboral ni comprendidos en el marco reglamentario específico de la cuenta
sueldo; por ejemplo, tarjetas de crédito. Para ello, el trabajador deberá pedirlo en forma
previa y fehaciente a la entidad bancaria, quedando dichos servicios sujetos a las
condiciones que se acuerden al efecto.
Comisiones:
Las EFs no podrán cobrar cargos ni comisiones por apertura, mantenimiento, movimientos
de fondos y consultas de saldos -aún los que se verifiquen por cajero automático en
diferentes entidades y/o redes- siempre que la utilización corresponda a los fines de cuenta
sueldo/de la seguridad social y hasta el monto de las acreditaciones derivadas de la relación
laboral, de la prestación de la seguridad social y demás conceptos, acumulando los
importes no retirados sin límite de tiempo
Retribución
Las entidades podrán pactar libremente con las partes el pago de intereses sobre saldos
que registren las cuentas
Cierre de cuentas
 Cuenta sueldo: el cierre deberá ser comunicado por el empleador con motivo del
cese de la relación laboral con el trabajador. En caso que apertura haya sido
solicitada por el trabajador, el cierre deberá ser comunicado por éste.
 Cuenta de la seguridad social: el cierre operará de acuerdo con el procedimiento que
el respectivo ente administrador de los pagos (ej: ANSES, PAMI) convenga con las
entidades financieras depositarias.
Certificados de supervivencia y poderes / facultades para el cobre de prestaciones de la

seguridad social
El control de supervivencia de los beneficiarios de los haberes previsionales (ej: cobro de
jubilaciones o pensiones) se hará de acuerdo con el procedimiento y plazos que el ente
administrador de los pagos que corresponda establezca tal efecto.
Si actúa algún apoderado o representante legal será requisito que cuente con poder o
facultades suficientes
3) CUENTAS ESPECIALES
3.1) FONDO DE CESE LABORAL 3 PARA TRABAJADORES INDUSTRIA DE LA

CONSTRUCCIÓN
Entidades intervinientes: Bcos comerciales de primer grado abrirán obligatoriamente las

mismas a solicitud de las personas obligadas a realizar los aportes a dicho fondo
(empleadores).
Titulares: a nombre del trabajador para el cual el empleador efectúa los depósitos a
requerimiento de éste y sin condicionamiento alguno, aún cuando no posea la
correspondiente credencial de registro laboral, sólo debe dejar constancia de su CUIL
(código de identificación laboral)
Moneda: pesos
Retribución: los saldos que registran estas cuentas se expresan en Unidades de Valor
Adquisitivo actualizables por CER – Ley 25.827 (UVA). Sin perjuicio de ello puede
convenirse entre las partes una tasa de interés.
Depósitos: no se determinan importes mínimos o máximos, pudiéndose realizar en efectivo /

transferencias o cheques de cuentas abiertas en la misma entidad, no admitiéndose de
otras entidades.
Al respecto cabe señalarse que las entidades financieras deberán emitir comprobantes de
depósitos en papel o electrónicos con diferentes datos, a saber: identificación del empleador
y del trabajador, del período al que corresponde el aporte depositado, nro de transacción y
constancia de intervención de la entidad.
Retiros y transferencias: sólo por el saldo total de la cuenta, admitiéndose la transferencia a

una cuenta especial de igual carácter que se haya habilitado en otro banco a nombre del
mismo trabajador
En tal sentido, dentro de las 48 horas de producido el cese de la relación laboral

corresponderá que el empleador solicite la transferencia de los fondos a una cuenta que el
trabajador expresamente indique y que haya abierto por decisión propia, cualquiera sea la
entidad.
Cuando este último no disponga de una cuenta a la vista, la entidad financiera deberá
proceder a la apertura de una caja de ahorros en pesos a su nombre a los fines de que el
empleador pueda ordenar la transferencia de fondos antes indicada. Alternativamente, se
admitirá que el trabajador retire en efectivo los fondos depositados en la cuenta especial,
sin resultar necesaria su transferencia previa a una cuenta a la vista de su titularidad.
3
El Fondo de Cese Laboral vigente para el trabajador de la industria de la construcción de todo el país se integra
con un aporte obligatorio a cargo del empleador, que deberá realizarlo mensualmente desde el comienzo de la
relación laboral. El Fondo de Cese Laboral constituirá un patrimonio inalienable e irrenunciable del trabajador, no
pudiendo ser embargado, cedido ni gravado salvo por imposición de cuota alimentaria y una vez producido el
desempleo.
El sistema a que se refiere el presente artículo para el trabajador de la industria de la construcción reemplaza al
régimen de preaviso y despido contemplados por la Ley de Contrato de Trabajo.
3.2) PARA CIRCULOS CERRADOS
Entidades intervinientes: las entidades podrán abrir cuentas especiales a las empresas
autorizadas por la Inspección General de Justicia para operar con planes de ahorro en
forma individual para cada uno de los grupos que administren.
Titulares: cada cuenta se abrirá a nombre de los suscriptores que formen el correspondiente
grupo
Plazo: cada imposición deberá permanece por un período no menor a 14 días, por lo que no
se admitirán extracciones antes de transcurrido ese plazo.
Tasa y capitalización
La tasa se pactará entre las partes, la que no podrá ser menor a la depósitos de caja de
ahorro ni mayor a los depósitos a plazo fijo de 30 días.
La capitalización se convendrá entre las partes y no puede superar el mes
Extracciones: hasta 4 extracciones x mes por todo concepto sin límite de monto por
extracción.
Resumen de cuenta: la entidad financiera depositaria (ej: banco) enviará a la administradora

de círculos cerrados dentro de los 8 días de finalizado cada mes calendario el resumen de
cuenta, solicitándole asimismo la conformidad por escrito. Se presumirá conformidad si
dentro de los 30 días corridos d vencido no se formula objeción o no se reclama la entrega
del resumen por no haberlo recibido
Cierre: opera una vez concluida la última rendición ante los suscriptores
3.3) USURAS PUPILARES
DEF: son los depósitos de bienes de menores, insanos, incapaces e interdictos realizados
por orden de autoridad judicial.
En cuanto a su constitución, le son aplicables las normas vigentes de los depósitos en Caja
de Ahorro. En cuanto a la constitución y retiro de los fondos le son aplicables las normas de
los depósitos judiciales
3.4) CUENTAS CORRIENTES ESPECIALES PARA PERSONAS JURIDICAS
Este tipo de cuenta, creado en abril de 2001 mediante la Comunicación “A” 3250, tiene
requisitos de apertura semejantes a los establecidos para la caja de ahorros común. Los
movimientos que pueden realizarse a través de ella son prácticamente los que se admiten
en la utilización de la cuenta corriente bancaria, pero se diferencia de ella en que no tiene la
posibilidad del uso de cheques propios de esa cuenta, aunque si admitirá el uso de cheques
de mostrador y cheques de pago financiero emitidos por la entidad así como cheques
cancelatorios. Tampoco está habilitada a presentar saldo deudor. No requiere constitución
de domicilio legal en el país por parte del titular.
Este tipo de cuenta puede ser abierta en pesos, dólares estadounidenses u otra moneda
que autorice el BCRA ante solicitud de una entidad financiera. Es decir que todas las
entidades financieras pueden abrir cuentas de estas características
Las personas jurídicas son descriptas en el código civil y pueden ser de carácter público o
privado. En tal cuerpo normativo se indica que:
-Art. 30. Son personas todos los entes susceptibles de adquirir derechos, o contraer
obligaciones.
-Art. 31. Las personas son de una existencia ideal o de una existencia visible. Pueden
adquirir los derechos, o contraer las obligaciones que este código regla en los casos, por el
modo y en la forma que él determina. Su capacidad o incapacidad nace de esa facultad que
en los casos dados, les conceden o niegan las leyes.
-Art. 32. Todos los entes susceptibles de adquirir derechos, o contraer obligaciones, que no
son personas de existencia visible, son personas de existencia ideal, o personas jurídicas.
-Art. 33. Las Personas jurídicas pueden ser de carácter público o privado.
Tienen carácter público:
1°. El Estado Nacional, las Provincias y los Municipios.
2°. Las entidades autárquicas.
3°. La Iglesia Católica.
Tienen carácter privado:
1°. Las asociaciones y las fundaciones que tengan por principal objeto el bien común,
posean patrimonio propio, sean capaces por sus estatutos de adquirir bienes, no subsistan
exclusivamente de asignaciones del Estado, y obtengan autorización para funcionar.
2°. Las sociedades civiles y comerciales o entidades que conforme a la ley tengan
capacidad para adquirir derechos y contraer obligaciones, aunque no requieran autorización
expresa del Estado para funcionar.
Art. 34. Son también personas jurídicas los Estados extranjeros, cada una de sus Provincias
o Municipios, los establecimientos, corporaciones, o asociaciones existentes en países
extranjeros, y que existieren en ellos con iguales condiciones que los del artículo anterior.
Art. 35. Las personas jurídicas pueden, para los fines de su institución, adquirir los derechos
que este código establece, y ejercer los actos que no les sean prohibidos, por el ministerio
de los representantes que sus leyes o estatutos les hubiesen constituido.
Retribuciones: se pactan entre las partes
Comisiones:
Se pactan libremente entre las partes tanto al momento de su apertura como con
posterioridad, por los servicios que presente la entidad. Entre ellos corresponde por:
apertura y mantenimiento, emisión y envío de resúmenes, liquidación de valores
presentados al cobro o de cheques excluidos del régimen de cámaras compensadoras,
entre otros.
Resumen de cuenta:Mínimo cuatrimestral y dentro de los 10 días corridos desde la fecha

establecida de cierre
Cierre de la cuenta:por decisión del titular (comunicación a la entidad depositaria) o por

decisión de la entidad (previa comunicación a los titulares por correo -mediante pieza
certificada–otorgándose un plazo no inferior a 30 días corridos antes de proceder al cierre
de la cuenta y traslado de los fondos a saldos inmovilizados).
3.5) CAJA DE AHORROS PARA EL PAGO DE PLANES O PROGRAMAS DE AYUDA

SOCIAL
Entidades intervinientes: Entidades financieras las abrirán a solicitud de ANSES o del ente
administrador de los pagos que corresponda, a nombre de los titulares que informen esos
organismos, y de corresponder a la orden de un apoderado, representante legal (tutor,
curador, etc).
Depósitos: sólo se admite la acreditación de los beneficios correspondientes a la asignación

universal por hijo, a las asignaciones familiares cuento el beneficiario no cuente con una
cuenta sueldo o a planes o programas de ayuda social implementados por el gobierno
Movimientos: sin cargo (apertura, extracciones de fondos por ATM sin distinción alguna
entre clientes o no clientes, como también compras o extracciones desde comercios), por lo
que se le otorga Tarjeta de débito. También se encuentran habilitadas para el uso de la
banca electrónica.
A los efectos de permitir la extracción total del saldo de la cuenta por esta vía, las entidades
financieras pagadoras podrán prever, sin costo alguno para el beneficiario, el redondeo
hacia arriba de la suma a pagar, anticipando los fondos por hasta $ 99,99 de acuerdo con la
disponibilidad de numerario en los cajeros automáticos, descontando del próximo haber
acreditado el importe efectivamente adelantado.
Resumen de cuenta: no obligatorio emisión con detalle, sino que se reemplaza con detalle
de últimos 10 movimientos del ATM
Cierre de cuenta: de acuerdo con procedimiento que ANESE o equivalente determine.
3.6) CUENTAS A LA VISTA PARA USO JUDICIAL
Son depósitos en dinero constituidos a la orden de la autoridad judicial. Para ser removidos
por extracciones, embargos o transferencias es necesaria la orden del juez a cuyo nombre
están consignados o a la orden del reemplazante legal correspondiente.
APERTURA: a la orden del cada juzgado y como perteneciente a la causa judicial que se
informe en cada caso (datos: carátula del expediente judicial, nombre de cada actor y
demandado, domicilio, DNI, identificación del juzgado interviniente y de corresponder,
usuarios autorizados a cargo del movimiento de la cuenta)
MONEDA: pesos, dólares u otras monedas extranjeras
DEPOSITOS Y ACREDITACIONES: la acreditación de los importe correspondientes a la

causas judiciales ordenadas por los juzgados intervinientes se realizadas sin costo para el
originante y/o el depositante. También se admitirán créditos por cobro de depósitos e
inversiones a plazo constituidos por el juzgado y/o por otras operaciones realizadas por este
último.
PAGOS Y OTROS DÉBITOS: se realizan por transferencia electrónica por importes

superiores a $ 30.000 y preferiblemente por este medio también para sumas menores. Se
admitirán también los débitos para constitución de depósitos e inversiones a plazo y otros
destinos, de acuerdo a lo que ordene el juzgado.
Los movimientos de esta cuenta no pueden generar saldo deudor.
RESUMEN DE CUENTA: cuatrimestral
RETRIBUCIÓN: se podrá reconocer el pago de intereses sobre los saldos que registren las
cuentas.
SISTEMA INFORMATICO DE ACCESO REMOTO PARA ESTAS CUENTAS DESDE LOS

JUSZGADOS INTERVINIENTES:
EFs deben implementar y poner a disposición de los juzgados un sistema informático de

acceso remoto a las cuentas con niveles adecuados de seguridad que le permita a las
autoridades judiciales, gestionar consultas sobre saldos, movimientos, CBU y pagos.
CIERRE DE CUENTAS: debe ser informado por el juzgado actuante
3.7) CAJA DE AHORRO PARA MENORES DE EDAD AUTORIZADOS
APERTURA Y TITULARIDAD: las personas humanas hábiles para contratar o para disponer
libremente del producido de su trabajo lícito podrán abrir, por sí o a través de un apoderado,
esta caja de ahorros para que sea utilizada también por un menor en carácter de
autorizado.
El titular de la cuenta será la persona indicada en primer término. La aceptación de la

autorización conferida al menor deberá ser ejercida a través de su representante legal, por
sí o a través de un apoderado. La cuenta no podrá tener más de un menor autorizado.
MONEDA: Pesos.
DEBITOS ORDENADOS POR EL MENOR: el menor autorizado sólo podrá realizar débitos
por los siguientes conceptos:
 Extracciones de efectivo (a través de cajeros automáticos, en puntos de venta o por

ventanilla).
 Compras en comercios.
 Transferencias y pagos a través de medios electrónicos –tales como, cajeros
automáticos o banca por Internet (home banking).
CONVERSION DE LA CUENTA: cuando el menor alcance la mayoría de edad –18 años

cumplidos–, la entidad financiera podrá convertir la caja de ahorros para menores de edad
en una caja de ahorros, a nombre del anterior titular o alternativamente a nombre exclusivo
del hasta ese entonces menor o a nombre de ambos, según el requerimiento que formule a
tal fin el anterior titular.
RESPONSABILIDADES EMERGENTES DEL CONTRATO DE VAJA DE AHORRO

DESTINADA A MENORES DE EDAD AUTORIZADOS.
El titular de la cuenta será el responsable ante la entidad financiera por todas las
obligaciones que se deriven del respectivo contrato de caja de ahorros para menores de
edad durante el funcionamiento de la cuenta.
TARJETA DE DEBITO: deberá proveerse una tarjeta de débito sin costo al titular y al menor
autorizado.
DEMAS CUESTIONES: aplica lo reglamentado para los depósitos en caja de ahorro.
3.8. CUENTAS A LA VISTA PARA LAS COMPRAS EN COMERCIOS
APERTURA E IDENTIFICACION
Las entidades financieras podrán abrir estas cuentas a solicitud de personas humanas
hábiles para contratar o para disponer libremente del producido de su trabajo lícito o
jurídicas –incluyendo entes y/u organismos administradores de pagos–. En este último caso,
la apertura se efectuará a nombre de los titulares que informe la persona jurídica y –de
corresponder– a la orden de un apoderado o representante legal (tutor, curador, etc.),
informando: apellido(s) y nombre(s) completos, documento nacional de identificación y
dirección de correo electrónico –en la medida que cuente con este dato– del titular y del
apoderado o representante legal, si lo hubiera.
Los menores de edad podrán ser autorizados a operar estas cuentas por sus
representantes legales.
DEPOSITOS
Se admitirá la acreditación de fondos –en pesos– por cualquier concepto, a través de las
siguientes modalidades: efectivo por ventanilla y/o cajeros automáticos, transferencias
electrónicas, extracciones de fondos.
Podrán efectuarse únicamente a través de la realización de compras en comercios

habilitados.
No se admitirá el retiro de efectivo de estas cuentas.
Los movimientos –cualquiera sea su naturaleza– no podrán generar saldo deudor.
TARJETA DE DEBITO
Deberá proveerse –sin cargo– al titular de la cuenta, a su apoderado o representante legal y

al menor autorizado –de corresponder– de una tarjeta magnética que les permitirá realizar
las operatorias previstas.
RESUMEN DE CUENTA: mensual a la dirección de correo electrónico del titular y/o del
apoderado o representante legal, según corresponda y en la medida que se haya
proporcionado ese dato, un resumen con el detalle de los débitos y créditos y los saldos
registrados en el período que comprende.
Asimismo, el sistema de cajeros automáticos del banco emisor de la tarjeta de débito

deberá prever la provisión de un talón en el que figuren el saldo y los últimos diez
movimientos operados. Ello, sin perjuicio de que el titular y/o apoderado o representante
legal, según corresponda podrán solicitar personalmente el resumen de cuenta en la
correspondiente sucursal de radicación de la cuenta.
COMISIONES
Las entidades no podrán cobrar cargos ni comisiones por la apertura de estas cuentas, su
mantenimiento, movimientos de fondos y la consulta de saldos –aun las que se verifiquen
por el uso de cajeros automáticos de distintas entidades y/o redes del país–.
CIERRE DE CUENTA: cuando la apertura haya sido solicitada por entes y/u organismos
administradores de pagos, el cierre de cuentas operará de acuerdo con el procedimiento
previsto en el punto
3.9. CAJA DE AHORRO DESTINADA A MENORES DE EDAD ADOLESCENTES
APERTURA Y TITULARIDAD
A partir de los 13 años, las personas menores de edad podrán abrir por sí esta caja de
ahorros, sin la intervención de sus representantes legales, en tanto no se cuente con
indicaciones de estos en sentido contrario. El titular de la cuenta será el menor
adolescente. Podrán ser cotitulares cualesquiera de sus representantes legales. No se
admitirán autorizados.
MONEDA: Pesos.
ACREDITACIONES
Se admitirán acreditaciones, tanto a través de canales electrónicos como en efectivo –en

este último caso en tanto quede identificado el depositante–, hasta el importe equivalente a
un (1) Salario Mínimo, Vital y Móvil –establecido por el Consejo Nacional del Empleo, la
Productividad y el Salario Mínimo, Vital y Móvil para los trabajadores mensualizados que
cumplan la jornada legal completa de trabajo–, por mes calendario.
Dicho límite podrá ser incrementado mediante autorización expresa de quien ejerza la
representación legal del menor.
Las entidades financieras deberán arbitrar los medios necesarios a fin de que no se supere
el citado límite.
EXTRACCION DE FONDOS
Se podrán efectuar, a opción del titular, según cualquiera de las siguientes alternativas:
 a través de cajeros automáticos, en puntos de venta o por ventanilla.

 por compras y/o retiros de efectivo en comercios adheridos, efectuados con la tarjeta
de débito.
 mediante pagos realizados por canales electrónicos (cajero automático, banca por
Internet –“home banking”–, etc.).
 efectuando transferencias, por ventanilla o a través de medios electrónicos –ej.:
cajero automático o banca por Internet (“home banking”)–.
OTRAS OPERACIONES ADMITIDAS
 Débitos para la constitución de depósitos a plazo fijo intransferibles en pesos o en

Unidades de Valor Adquisitivo actualizables por “CER” – Ley 25.827 (“UVA”) o en
Unidades de Vivienda actualizables por “ICC” – Ley 27.271 (“UVI).
 Créditos por el cobro de los depósitos a plazo fijo constituidos por el titular.
CIERRE
En caso de ordenar el menor –o quien ejerza su representación legal– el cierre de esta

cuenta, el saldo remanente será puesto a su disposición o se transferirá a una cuenta de su
titularidad.
CONVERSION DE LA CUENTA
A solicitud de quien ejerza la representación legal del menor, la entidad financiera deberá
convertir esta cuenta en una caja de ahorros destinada a menores de edad autorizados
prevista en el punto 3.7.
Cuando el menor adolescente alcance la mayoría de edad (18 años cumplidos) la entidad
financiera deberá convertir –con carácter inmediato– esta cuenta en una caja de ahorros.
3.10. CUENTA GRATUITA UNIVERSAL
Las entidades financieras que habiliten a sus clientes a operar con cajeros automáticos
–propios o ajenos– deberán abrir estas cuentas a solicitud de quienes así lo requieran. El
trámite de apertura deberá poder ser realizado, en su totalidad, tanto en forma presencial
como remota.
TITULARES
Personas humanas hábiles para contratar o para disponer libremente del producido de su
trabajo lícito, que no sean titulares de ningún tipo de cuenta a la vista en la misma
entidad ni en otras del sistema financiero. A esos efectos deberán suscribir una
declaración jurada asumiendo el compromiso de notificar a la entidad cuando cambie esa
condición.
MONEDA: Pesos.
DEPOSITOS: se admitirán acreditaciones:
 Por todo concepto y efectuadas a través de cualquier modalidad, hasta el importe

establecido por la UIF para la realización de Debida Diligencia Simplificada sobre
clientes calificados en el nivel de riesgo bajo. De superarse ese importe, las
entidades financieras deberán aplicar los otros procedimientos de debida diligencia
establecidos por dicho organismo.
 Originadas en la venta de bienes y servicios a través de la “Tarjeta Alimentar” –en el
marco del “Plan Argentina contra el Hambre”–, reintegros fiscales y promociones de
la entidad financiera, sin límite alguno.
EXTRACCION DE FONDOS
 Mediante todos los cajeros automáticos habilitados en el país, sin límites de importe
(salvo los que expresamente se convengan por razones de seguridad y/o resulten de
restricciones operativas del equipo) ni de cantidad de extracciones, ni distinción
alguna entre clientes y no clientes.
 Por ventanilla.
 Compras y/o retiros de efectivo en comercios adheridos, efectuados con la tarjeta de
débito.
 Pago de impuestos, servicios y otros conceptos por canales electrónicos (cajero
automático, banca por Internet –“home banking”–, etc.) o mediante el sistema de
débito automático, sin límite de adhesiones.
 transferencias efectuadas a través de medios electrónicos –ej.: cajero automático o
banca por Internet (“home banking”)–.
Los movimientos –cualquiera sea su naturaleza– no podrán generar saldo deudor.
COMISIONES Y CARGOS
Las entidades no podrán cobrar cargos ni comisiones por la apertura de las cuentas, su
mantenimiento, movimientos de fondos y consulta de saldos –incluyendo las operaciones
efectuadas a través de cajeros automáticos y terminales de autoservicio en casas
operativas de la entidad financiera–.
Adicionalmente, serán sin cargo hasta 8 (ocho) operaciones realizadas –por mes
calendario– en cajeros automáticos de otras entidades y/o redes del país.
TARJETA DE DEBITO
En el momento de la apertura de la cuenta, las entidades financieras deberán proveer una

tarjeta magnética a cada titular que permita operar en los cajeros automáticos y realizar las
demás operaciones previstas, siendo sin cargo dos tarjetas magnéticas
RETRIBUCION: los saldos de estas cuentas serán remunerados a la tasa de interés que se
convenga.
Podrán pactarse otras formas de retribución adicionales a la tasa de interés o en su

reemplazo, aspectos que deberán especificarse claramente y de manera legible en el
contrato.
RESUMEN DE CUENTA
No es obligatorio el envío periódico de resúmenes. En su reemplazo, el sistema de cajeros

automáticos de la entidad deberá prever la provisión sin cargo para el cliente de un talón en
el que figuren el saldo y los últimos 20 movimientos operados.
Se emitirá sin cargo para el cliente, en caso de que éste haya hecho uso del servicio de
débito automático, y como mínimo, un resumen semestral de movimientos y pagos de
impuestos, servicios y otros conceptos, que se pondrá a disposición del titular en cualquiera
de las sucursales de la entidad financiera.
CIERRE DE CUENTAS.
 Por decisión del titular.

 Por decisión de la entidad. Procederá cuando a juicio de la entidad financiera el cliente haya
incumplido o en caso de que la cuenta no registre saldo o movimientos por un plazo de 730
días corridos.
4) CUENTA CORRIENTE BANCARIA
DEFINICION
Este tipo de cuenta genera la posibilidad de retirar fondos, aún sin saldo suficiente. Para
acceder a esta opción el titular debe, antes de su utilización, acordar con el banco una línea
de crédito denominada “giro en descubierto” (operación activa = préstamo, detallada al final
de este apartado).
El elemento fundamental de la cuenta corriente es que la entidad presta al cliente un
servicio de intermediación bancaria. Ejemplos de esto son las transferencias bancarias, los
retiros de efectivo en ventanilla y el uso de cheques.
TITULARES
Sus titulares pueden ser personas físicas, personas jurídicas o uniones transitorias de
empresas. En tal sentido, las entidades financieras deben Las entidades deberán constatar
fehacientemente que las personas comprendidas no registren inhabilitaciones para operar
cuentas corrientes dispuestas por autoridad judicial o como consecuencia de otras
disposiciones legales, a cuyo efecto consultarán la “Central de cuentacorrentistas
inhabilitados” que administra el Banco Central de la República Argentina (BCRA), o no
hayan incurrido en falta de pago de las multas establecidas en la Ley 25.730 por rechazos
de cheques librados contra cuentas abiertas en la entidad.
MONEDA
Operan solo en pesos y cuentan con un “servicio de caja” a través del pago de cheques que
el titular de la cuenta emite y que el banco paga contra el dinero depositado.
CHEQUES: USO
Deben contar con el uso de cheques, salvo que estén abiertas a nombre de personas
jurídicas, en cuyo caso podrá establecerse que sea opcional la utilización de cheques
REGISTRO DE FIRMAS
La entidad requerirá, con los recaudos que establezca, que el o los titulares de la cuenta y
las personas habilitadas para operar en ella estampen de puño y letra, en tarjetas o
fórmulas especiales o sustitutos legalmente autorizados, las firmas que llevarán los cheques
que emitan o las instrucciones que impartan en formato papel.
En caso de preverse el libramiento de cheques por medios electrónicos (ECHEQ) 4 deberá
recabarse constancia de la aceptación de los elementos de seguridad destinados para ello,
así como del compromiso de resguardarlos, y de reconocer.
ENTREGA DE CUADERNOS DE CHEQUES5 Y AUTORIZACIÒN PARA LIBRAR ECHEQ.

Habilitada la cuenta mediante el depósito inicial que se convenga o la correspondiente
autorización para girar en descubierto, la entidad entregará al cuentacorrentista, bajo recibo,
cuadernos de cheques, conforme a la normativa aplicable.
Dichos cuadernos podrán estar constituidos con fórmulas de cheques comunes o de pago
diferido, exclusivamente, o bien contener ambos tipos de documentos.
FUNCIONAMIENTO DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIA

Los movimientos en una cuenta corriente pueden generar débitos y/o créditos.
Los DEBITOS se producen por las siguientes causas:

 pago de cheques,
 transferencias ordenadas por el titular de la cuenta,
 extracciones efectuadas a través de cajeros automáticos o compras con tarjetas de
débito,
 comisiones y gastos por servicios prestados por la entidad, vinculados al
funcionamiento,
 atención y mantenimiento de las cuentas,
 operaciones propias de la entidad (pago de préstamos, alquiler de cajas de
seguridad, etc.),
 servicios de cobranza por cuenta de terceros, concertados directamente con el
banco o a través de dichos terceros (débitos automáticos o directos) para el pago
de impuestos, tasas, contribuciones y aportes.
Los CREDITOS se producen por las siguientes causas:

 depósitos por ventanilla o en cajeros automáticos, en efectivo o cheques,
 transferencias.
 Créditos internos
El cuentacorrentista tiene las siguientes obligaciones:

 mantener en la cuenta la cantidad de fondos suficientes o contar con autorización para
girar en descubierto al hacer al pago de los cheques que se vayan presentando al
cobro y a las extracciones,
 comunicar a la entidad el extravío, sustracción o adulteración de los cheques, sean
éstos librados y no entregados a terceros, o en blanco;
4
Cheque electrónico: https://www.bcra.gob.ar/Noticias/Cheque-electronico.asp: Definición brindada por el organismo
rector del sistema financiero
5
El estudio de la Ley de cheques es uno de los próximos temas a analizar en la presente asignatura
 confeccionar los cheques de acuerdo a las normas vigentes, y firmarlos de puño y letra
o por los medios alternativos que se autoricen,
 comunicar a la entidad los cambios de domicilio, o la incorporación y/o la desafectación
de personas autorizadas, para el uso y administración de la cuenta
 devolver al banco los cheques no utilizados cuando el titular haya comunicado el cierre
de la cuenta.
La entidad financiera tiene las siguientes obligaciones:

 tener las cuentas al día, acreditar en el día los importes que ingresen al crédito de la
cuenta y los depósitos de cheques en los plazos determinados de compensación
vigentes,
 confeccionar el resumen con los movimientos de la cuenta dentro de los 8 días
después de finalizado cada mes y/o el período menor que se establezca asumir la
operatoria del pago y/o rechazo del pago de cheques,
 enviar al titular de la cuenta, cuando se utilice la modalidad de cheques de pago
diferido, información detallada sobre la misma;
 informar al cuentacorrentista el saldo que registren las correspondientes cuentas en las
oficinas de la entidad y/o en los lugares que los titulares indiquen;
 pagar a la vista los cheques librados en las fórmulas entregadas al cuentacorrentista
(salvo los cheques emitidos por importes superiores a $ 50.000, que deberán
depositarse en cuenta);
 adoptar los procedimientos necesarios para efectuar el pago de cheques, asumiendo
las responsabilidades legales pertinentes en el caso de documentos incorrectamente
abonados;
 identificar a la persona que presenta el cheque en ventanilla;
 constatar la regularidad de la serie de endosos pero no la autenticidad de la firma de
los endosantes y verificar la firma del presentante, que deberá insertarse con carácter
de recibo;
 informar al BCRA los rechazos de cheques por defectos formales, los rechazos a la
registración de los de pago diferido, y los producidos por insuficiente provisión de
fondos en cuenta o por no contar con autorización para girar en descubierto y las
multas satisfechas por los responsables;
 adoptar los recaudos que estime necesarios a los fines de asegurar que el
cuentacorrentista haya recibido el cuaderno de cheques solicitado;
 revertir las operaciones debitadas, según instrucciones expresas del titular, vinculadas
al sistema de débito automático para el pago de impuestos, facturas de servicios
públicos o privados, resúmenes de tarjetas de crédito, etc.;
 notificar al cuentacorrentista, cuando se entreguen tarjetas magnéticas para ser
utilizadas en la realización de operaciones con cajeros automáticos, las
recomendaciones y precauciones que deberán tomar para asegurar su correcto
empleo.
 Tomar los recaudos necesarios a fin de evitar que las cuentas sean utilizadas para
actividades ilícitas
 Constatar fehacientemente que las personas comprendidas no registren
inhabilitaciones para operar cuentas corrientes dispuestas por autoridad judicial o
como consecuencia de otras disposiciones legales , o hayan incurrido en falta de pago
de multas por rechazos de cheques librados contra cuentas abiertas en la entidad
 Para titulares y personas habilitadas para operar corresponde confección de registro
de firma
Las operaciones mediante cajeros automáticos o terminales de auto-consulta deben expedir
una constancia conteniendo los datos esenciales de la operación.
Los costos y comisiones de mantenimiento de una cuenta corriente son pactados libremente
entre el titular de la cuenta y la entidad financiera, pero esta última está obligada a informar
el detalle de las comisiones y gastos debitados en la cuenta corriente con mención de los
importes y porcentajes. Estos importes y porcentajes deben estar establecidos en el
contrato de apertura de la cuenta, con las fechas y/o periodicidad de esos débitos.
Cualquier modificación que implique un aumento del costo de mantenimiento de la cuenta

debe ser comunicada al cuentacorrentista con por lo menos cinco días de anticipación a su
aplicación, para que este último otorgue su consentimiento. Las nuevas condiciones pueden
aplicarse luego de transcurrido un lapso de al menos 30 días corridos, contados desde la
fecha de vencimiento del plazo que se haya establecido para el envío o puesta a
disposición de los resúmenes. Si hay una notificación fehaciente al cliente, el lapso se
reduce a 5 días corridos. En el caso de cambios que signifiquen disminuciones en las
comisiones o gastos, los nuevos importes pueden ser aplicados sin necesidad de aguardar
el transcurso de los plazos citados.
Intereses
Podrán reconocerse sobre los saldos acreedores de la cuenta corriente, en las condiciones
que libremente se convengan con los clientes.
En el contrato de cuenta corriente se detallan las causas y situaciones que pueden motivar
el cierre de la cuenta, incluidos los dispuestos por decisión judicial u otros motivos legales.
Otras causas son la inclusión de alguno de los integrantes de la cuenta en la “Central de
cuentacorrentistas inhabilitados”, aún cuando figuren otros titulares. También debe cerrarse
la cuenta en caso de falta de pago de las multas establecidas por la Ley 25.730.
La base de datos “Central de Cuentacorrentistas Inhabilitados” contiene la nómina de las

personas físicas y jurídicas del sector privado inhabilitadas para operar en cuenta corriente
por orden judicial, por no haber pagado las multas legalmente establecidas o por otros
motivos legales.
ACLARACIONES
GIRO EN DESCUBIERTO
Su denominación técnica es: "Acuerdo para sobregiro en cuenta corriente bancaria".
Es un contrato a través del cual el banco pone a disposición del cliente una suma de dinero
en la cuenta corriente por un tiempo determinado, que éste usa total o parcialmente. Al
término de ese tiempo determinado el cuentacorrentista debe cancelarlo.
El adelanto transitorio de fondos puede darse cuando el cuentacorrentista requiere una

asistencia puntual, en general, por períodos no mayores a 30 días. Es entonces que el
banco ofrece un servicio complementario al cliente haciendo frente al pago de los cheques
librados, o bien aportando los fondos para los débitos automáticos pactados con
anterioridad. Transcurrido el lapso señalado, el banco exige el reembolso de ese adelanto
de fondos.
Como se trata de un crédito, la entidad financiera cobra una tasa de interés, que debe ser
acordada con el cliente.
CHEQUES
Más allá del análisis y estudio de la ley de cheques y normas complementarias que más
adelante se va a realizar recordemos que:
Los CHEQUES COMUNES son pagaderos desde el día de su emisión y cuentan con treinta
días para su presentación. Los CHEQUES DE PAGO DIFERIDO son aquellos emitidos en
una fecha, pero para ser presentados al cobro en una fecha posterior. En este caso también
hay un plazo máximo de treinta días para su presentación, pero a contar desde la fecha de
vencimiento fijada por la persona que emitió el cheque.
Con relación a los cheques librados por medios electrónicos (ECHEQ), cabe señalarse que
en cuanto no se encuentre previsto y en la medida en que no sean incompatibles con las
disposiciones particulares establecidas para los ECHEQ, serán de aplicación las normas
relativas al cheque común o al cheque de pago diferido.
Por otro lado, el cheque cancelatorio es un medio para la cancelación de obligaciones de

dar sumas de dinero. A diferencia de los demás tipos de cheques, los cheques
cancelatorios son emitidos por el BCRA (quien los entrega a los bancos en consignación a
medida que las entidades registran pedidos del público). Tienen una validez de 30 días
corridos desde la fecha que figura en el documento, y pueden tener hasta dos endosos.
Pueden ser emitidos en pesos o en dólares, pero los últimos sólo podrán ser usados para
operaciones inmobiliarias.
Así Los cheques (comunes o de pago diferido) librados en formato papel pueden
depositarse físicamente para su cobro o bien pueden ser presentados electrónicamente al
cobro. En tal sentido, la imagen haya sido capturada por el cliente deberán consignar en el
frente y dorso del documento físico la siguiente expresión: “presentado electrónicamente al
cobro”.
ENDOSO CHEQUES
En términos generales los cheques que se presenten al cobro o –en su caso– a la
registración hasta el 31.12.22 inclusive, sólo podrán contener la cantidad de endosos que
seguidamente se indican:
 Cheques comunes: hasta un endoso.
 Cheques de pago diferido: hasta 2 (dos) endosos.
Se exceptúan de las limitaciones establecidas en este punto a los endosos que las
entidades financieras realicen para la obtención de financiación, a favor de una entidad
financiera o de un fiduciario de un fideicomiso financiero; así como cuando los cheques se
depositen en la Caja de Valores S.A. para ser negociados en las bolsas de comercio y
mercados de valores autorizados por la Comisión Nacional de Valores de la República
Argentina.
RECHAZO DE CHEQUES:
Defectos formales: entendido como todo aquel verificado en la creación del cheque que el
beneficiario no pueda advertir por su mera apariencia, como que difiera la firma del librador
con la asentada en los registros de la entidad girada, firmante sin poder válido, contrato
social vencido al momento de la emisión del cheque, firmante incluido en central de
cuentacorrentistas inhabilitados la momento de la emisión
Insuficiencia de fondos, ya sea por falta de fondos disponibles y/o autorización para girar
en descubierto
Otros: denuncia de extravío, sustracción o adulteración, irregularidades en la cadena de

endosos, plazo de validez legal vencido, orden judicial (medidas cautelares, cierre de la
cuenta, etc)
Los rechazos de cheques generarán multas establecidas por ley equivalentes al 4% del
valor del cheque, con un mínimo de $ 100 y un máximo de $ 50.000
Es el BCRA quien administra la “Central de Cheques Rechazados6”, en la que figura la

nómina de de personas físicas y jurídicas del sector privado responsables de los rechazos
comprendidos y sus eventuales cancelaciones.
Asimismo administrará la central de cheques rechazados así como la central de cheques

denunciados como extraviados, sustraídos o adulterados
7) DEPÓSITOSE INVERSIONES A PLAZO
7.1. DEPÓSITO A PLAZO FIJO 78
Es un depósito que se realiza habitualmente con la entrega de dinero por parte del cliente a
una entidad financiera, por un plazo determinado. La entidad emite y entrega un
“certificado de depósito a plazo fijo”, que es el instrumento que acredita y prueba la
operación. El depósito puede ser hecho en pesos, dólares estadounidenses, euros o -si
existiera autorización del Banco Central- en otras monedas extranjeras. También admite el
depósito de títulos valores (títulos públicos o privados, con cotización normal y habitual en el
país o en el exterior, de amplia difusión y fácil acceso al conocimiento público)
Esta cuenta devenga un interés por el plazo que media entre la imposición y el vencimiento
del depósito.
Los constituidos en títulos valores solo pueden realizarse en bancos y compañías

financieras.
Titular: personas físicas y jurídicas, los que deben acreditar su identidad y en caso de
jurídicas también su poder de representación
Instrumentación:
6
Ver link http://www.bcra.gov.ar/BCRAyVos/Preguntas_frecuentes.asp: CENTRAL DE CHEQUES RECHAZADOS
7
Nota interesante: https://www.cronista.com/finanzasmercados/Plazo-Fijo-una-buena-forma-de-comenzar-a-ahorrar-
20190820-0025.html
8
http://www.bcra.gov.ar/BCRAyVos/Preguntas_frecuentes.asp: DEPOSITOS A PLAZO FIJO
Los certificados, que son los instrumentos representativos de estas operatorias deben:
1. tener numeración correlativa

2. denominación de cada tipo de operación.
Se inscribirá la que corresponda de acuerdo con el tipo de operación (“Certificado de

depósito a plazo fijo nominativo intransferible”, “Certificado de depósito a plazo fijo de títulos
valores públicos nacionales”, “Certificado de depósito a plazo fijo nominativo con cláusula
de interés variable”, “Certificado de depósito a plazo fijo nominativo intransferible/
transferible de Unidades de Valor Adquisitivo actualizables por “CER” - Ley 25.827 (“UVA”)”,
“Certificado de depósito a plazo fijo nominativo intransferible/transferible de Unidades de
Vivienda actualizables por “ICC” - Ley 27.271 (“UVI”)”, “Certificado de depósito a plazo fijo
intransferible con incentivos o retribución en bienes o servicios”, etc.). Cuando un certificado
de depósito corresponda a una operación que será objeto de renovación automática deberá
constar, con idénticos caracteres la inscripción “Renovable”.
3. Nombre y domicilio de la entidad receptora.

4. Lugar y fecha de emisión.
5. Nombre, apellido, domicilio, documento de identidad, número de identificación tributaria
(CUIT, CUIL o CDI) de los titulares del depósito, de sus representantes legales y de las
personas a cuya orden quedará la operación, así como la razón social y número de
inscripción en la Inspección General de Justicia u otros organismos correspondientes, en
el caso de las personas jurídicas. Será obligación consignar los datos de hasta tres de
sus titulares
6. Denominación y serie de los títulos valores depositados, de corresponder.
7. Importe depositado o valor nominal total de los títulos depositados o valor del importe
depositado expresado en Unidades de Valor Adquisitivo actualizables por “CER” – Ley
25.827 (“UVA”) o valor del importe depositado expresado en Unidades de Vivienda
actualizables por “ICC” - Ley 27.271 (“UVI”), según corresponda.
8. Plazo de la operación.
9. Tasas de interés nominal y efectiva anuales y período de liquidación de los intereses.
10. Fecha de vencimiento.
11. Lugar de pago.
12. Dos firmas autorizadas de la entidad depositaria, debidamente identificadas.
13. Leyenda respecto de los alcances del régimen de Garantía que deberá constar en forma
visible e impresa -al frente o al dorso-
CONSTITUCION
Las operaciones deberán ser efectuadas por el titular/ representante en forma personal
(donde la entidad proporcionará el certificado o la constancia intervenida por el cajero) o por
otros medios (cajero automático, transferencias, órdenes electrónicas, por home-banking y
similares
Cuando el depósito se realiza en billetes, el depositante puede optar, al efectuar el retiro

total o parcial, por recibir billetes o transferencias, o acreditación en cuentas a la vista.
Los depósitos a plazo fijo no retirados ni renovados a su vencimiento son transferidos a
cuentas a la vista denominadas saldos inmovilizados, cuyos titulares pueden retirar la suma
del capital y los intereses devengados hasta la fecha de vencimiento del depósito, menos
las comisiones aplicadas por el mantenimiento de los fondos en saldos inmovilizados.
Tanto la transferencia de los fondos como el importe de las comisiones por el

mantenimiento de tales saldos deben notificarse a sus titulares por correo certificado. En
caso de extravío o sustracción de un certificado de depósito a plazo fijo, su titular debe
comunicar el hecho a la entidad financiera emisora y realizar la correspondiente denuncia
judicial indicando los requisitos esenciales del título. El juez, previo examen de los
antecedentes que se le proporcionen acerca de la veracidad de los hechos invocados y del
derecho del denunciante, dictará a la brevedad un auto indicando todos los datos
necesarios para individualizar el título, y autorizará su pago una vez transcurridos 60 días
contados desde la última publicación del auto respectivo, si el certificado ya hubiera
vencido, o desde el vencimiento, si éste fuese posterior a aquella fecha, siempre que en el
intervalo el tenedor no dedujese oposición.
Los certificados de depósito a plazo fijo pueden ser negociados en Bolsas de Comercio y
Mercados de Valores
Monedas y títulos admitidos:

Pesos, otras monedas y títulos valores públicos y privados así como instrumentos de
regulación financiera del BCRA.
Los realizados en títulos sólo pueden ser captados por bancos y compañías financieras,
deben ter cotización normal y habitual en el país o el exterior
Los realizados en unidades de vivienda (UVIs) en tal sentido el importe depositado se

actualizará por CER y se expresará en unidades UVIs.
TRANSMISIBILIDAD
Los certificados transferibles son transmisibles por medio de un endoso, que debe indicar
en forma precisa el beneficiario y la fecha en que tiene lugar la transmisión. Los
intransferibles, en cambio, requieren formalizar la transmisión mediante una cesión de
crédito.
También pueden ser compensables distintas entidades para evitar el riesgo de trasladar el
dinero de un banco a otro, y que el ahorrista no quede cautivo de una sola entidad
financiera.
El plazo mínimo de un depósito de este tipo es de 30 días para los depósitos a tasa de
interés fija, y de 120 y 180 días (según la modalidad) para los de tasa de interés variable.
Para aquellos con cláusula CER, el plazo mínimo es de 365 días. En el caso de depósitos
de títulos valores, el plazo es convenido libremente entre las partes.
El depositante recupera la libre disponibilidad del dinero sólo al producirse el vencimiento

del lapso acordado, y en ese momento puede retirar totalmente los fondos, o renovarlos
parcialmente o en su totalidad. Las cancelaciones totales o parciales deben efectivizarse en
la misma clase de activos (billetes o transferencias) en que se hayan impuesto los fondos.
En el caso de depósitos de 180 o más se admite el pago periódico de intereses.
ACLARACIONES: PLAZOS FIJOS COMPENSABLES
Actualmente, los plazos fijos tradicionales en pesos son factibles de compensación.
Esto significa que, si el cliente lo desea, puede al momento de su vencimiento (además de

cobrarlo o renovarlo en la misma entidad que lo constituyó) presentar el documento en otra
entidad financiera, sin trasladar el dinero, para depositarlo en una cuenta o constituir un
nuevo plazo fijo. Este mecanismo proporciona una herramienta más a los clientes que, en el
marco de transparencia fomentado por el BCRA, pueden decidir dónde colocar sus fondos
según su conveniencia y sin la presión de temer por su seguridad.
No se incluyen en este sistema plazos fijos con alguna modalidad específica (ej.
precancelables, ajustables con cláusula CER, etc.) y no se encuentran garantizados
aquellos que fueron captados a tasas superiores a la de referencia y los que hayan contado
con incentivos o retribuciones especiales diferentes de la tasa de interés.
Como parte de este procedimiento, hasta el momento, los documentos son escaneados por
la entidad financiera donde fueron presentados y enviados electrónicamente a las entidades
originales. En virtud de ello, los plazos fijos que pueden ser compensados son aquellos en
los que el depositante posee el documento físico por haberlo constituido personalmente en
una entidad financiera. De esta manera puede presentarlo para su compensación en otra
entidad.
Los nuevos modelos de certificados de plazo fijo han sido estandarizados sobre la base de
las características y medidas de seguridad estipuladas para los cheques.
En el caso de aquellos plazos fijos que pueden ser compensados -es decir los que hayan
sido constituidos personalmente en la entidad financiera- incluirán la leyenda
“Compensable por Cámara” en el ángulo superior izquierdo, lo cual posibilitará a los
clientes verificar que pueden acceder a tal beneficio.
RETRIBUCION
Puede pactarse una tasa fija (libremente convenida entre las partes) o bien constituirse con
cláusulas de interés variable.
PAGO
Puede ser al vencimiento, o bien periódico de los intereses devengados, antes del
vencimiento de la imposición en la medida en que se efectúe en forma vencida, con
periodicidad no inferior a 30 días. Complementariamente se admitirán los incentivos o la
retribución por adelantado en bienes o servicios
PLAZO
1. Depósitos a tasa de interés fija.

En pesos o moneda extranjera: mínimo: 30 días.
De títulos valores públicos y privados: el que libremente se convenga.
2. Depósitos con cláusulas de interés variable.

Mínimo: 120 o 180 días de acuerdo a la retribución básica
3. Depósitos de Unidades de Valor Adquisitivo “UVA” y de Unidades de Vivienda “UVI”.
Mínimo: 90 días para depósitos en “UVA” y 180 días para depósitos en “UVI”.
4. Depósitos con incentivos o retribución –total o parcial– en bienes o servicios: Mínimo:

180 días.
RENOVACION AUTOMATICA
Los titulares de los depósitos a plazo fijo nominativo intransferibles podrán autorizar la
reinversión del capital impuesto por períodos sucesivos predeterminados, iguales o no, con
ajuste a las normas que rijan al momento de la renovación.
La autorización para la renovación automática deberá extender por escrito en el momento

de la constitución del depósito.
Cuando el certificado quede en custodia en la entidad, la renovación podrá ser ordenada

por otros medios (telefónicos, Internet, electrónicos, etc.). Las entidades deberán tener
implementados mecanismos de seguridad informática que garanticen la genuinidad de las
operaciones.
La autorización tendrá vigencia hasta nuevo aviso, por escrito o por otros medios pactados,
o hasta la presentación del titular para su cobro, al vencimiento que corresponda.
7.2. INVERSIONES A PLAZO

Titulares: inversores calificados, entendiéndose por tal a:
 Los gobiernos Nacional, provinciales y municipales y de la Ciudad Autónoma de
Buenos Aires, administración central, ministerios, secretarías, sus reparticiones
autárquicas y descentralizadas, empresas y sociedades del Estado y demás
entes controlados por éstos
 Los fondos comunes de inversión y los fideicomisos
 Las sociedades por acciones y de responsabilidad limitada, cooperativas,
entidades mutuales, obras sociales, asociaciones civiles, fundaciones,
asociaciones profesionales de trabajadores con personería gremial
 Las personas físicas con domicilio real en el país, que concierten imposiciones a
plazo en las modalidades admitidas o en caja de ahorros u operaciones de
pases pasivos o aceptaciones por importes no inferiores a $ 1.000.000 (o su
equivalente en otras monedas), en el conjunto de esas formas de inversión.
 Las personas jurídicas constituidas en el exterior y personas físicas con
domicilio real fuera del país
Es decir inversores que tienen alto nivel de ahorro e institucionales con mayor
conocimiento que el inversor general, por lo cual al tener diferente perfil, están
habilitados a realizar operaciones a plazo con diferentes características, las que tienen
un monto mínimo significativamente más alto que los depósitos a plazo fijo y una tasa
de riesgo mayor asociada dado que los rendimientos se calculan sobre índices
bursátiles, títulos, ente otros. Entre las diferentes opciones se encuentran las
siguientes:
a) A plazo constante
b) Con opción de cancelación anticipada
c) Con opción de renovación por plazo determinado
d) A plazo con retribución variable

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OPERACIONES PASIVAS

 web PORTAL DEL CLIENTE BANCARIO (BCRA)

DEVOLUCION DE LOS DEPÓSITOS

a) Cuentas a la orden recíproca o indistinta: la entidad entregará el depósito

b) Cuentas a la orden conjunta o colectiva: la entidad entregará el depósito sólo

c) Cuentas a nombre de una o más personas y a la ordende otra.

CIERRE OBLIGATORIO DE LA CUENTA

Moneda: Puede estar constituida en pesos, dólares estadounidenses, euros y con

Apertura y funcionamiento de cuentas

Depósitos y otros créditos

Servicios y movimientos sin costo

En caso de corresponder, el banco debe comunicar anticipadamente a sus clientes si se

Por decisión del titular:

Alternativamente, en los casos de cuentas que registren saldos inferiores a 50 veces el

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Se utilizarán también para:

a) Abonar las remuneraciones que correspondan a trabajadores públicos y privados no

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Cuando un beneficiario perciba más de un haber o prestación de la seguridad social en una

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Resumen de cuenta: la entidad financiera depositaria (ej: banco) enviará a la administradora

3.3) USURAS PUPILARES

3.4) CUENTAS CORRIENTES ESPECIALES PARA PERSONAS JURIDICAS

Tienen carácter público:

1°. El Estado Nacional, las Provincias y los Municipios.

2°. Las entidades autárquicas.

3°. La Iglesia Católica.

Tienen carácter privado:

Retribuciones: se pactan entre las partes

Resumen de cuenta:Mínimo cuatrimestral y dentro de los 10 días corridos desde la fecha

Cierre de la cuenta:por decisión del titular (comunicación a la entidad depositaria) o por

3.5) CAJA DE AHORROS PARA EL PAGO DE PLANES O PROGRAMAS DE AYUDA

Depósitos: sólo se admite la acreditación de los beneficios correspondientes a la asignación

Cierre de cuenta: de acuerdo con procedimiento que ANESE o equivalente determine.

3.6) CUENTAS A LA VISTA PARA USO JUDICIAL

MONEDA: pesos, dólares u otras monedas extranjeras

DEPOSITOS Y ACREDITACIONES: la acreditación de los importe correspondientes a la

PAGOS Y OTROS DÉBITOS: se realizan por transferencia electrónica por importes

Los movimientos de esta cuenta no pueden generar saldo deudor.

RESUMEN DE CUENTA: cuatrimestral

SISTEMA INFORMATICO DE ACCESO REMOTO PARA ESTAS CUENTAS DESDE LOS

EFs deben implementar y poner a disposición de los juzgados un sistema informático de

CIERRE DE CUENTAS: debe ser informado por el juzgado actuante

3.7) CAJA DE AHORRO PARA MENORES DE EDAD AUTORIZADOS

El titular de la cuenta será la persona indicada en primer término. La aceptación de la

 Extracciones de efectivo (a través de cajeros automáticos, en puntos de venta o por

CONVERSION DE LA CUENTA: cuando el menor alcance la mayoría de edad –18 años

RESPONSABILIDADES EMERGENTES DEL CONTRATO DE VAJA DE AHORRO

DEMAS CUESTIONES: aplica lo reglamentado para los depósitos en caja de ahorro.

3.8. CUENTAS A LA VISTA PARA LAS COMPRAS EN COMERCIOS

Podrán efectuarse únicamente a través de la realización de compras en comercios