Cuenta Corriente

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENÉ MORENO
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS POLÍTICAS Y SOCIALES, Y RELACIONES
INTERNACIONALES
CARRERA: DERECHO
ALUMNO: Nº REGISTRO:
JOSÉ LUIS PINTO JUSTINIANO 1007701
MATERIA: CONTRATOS (CURSO DE VERANO).
TEMA: CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE.
DOCENTE: MSc.FREDDY OSVALDO VERDUGUEZ TORREZ
1
INDICE
1. ANTECEDENTES HISTÓRICOS. -..........................................3

2. DEFINICIONES DE LA CUENTA CORRIENTE. -...................3
2.1 ¿QUÉ ES UNA CUENTA CORRIENTE?................................4
3.ADECUACION AL ORDENAMIENTO JURICO NACIONAL
BOLIVIANO. -..................................................................................10
4. MODELO DE CONTRATO. -...................................................23
5. CLASIFICACIÓN DE LOS CONTRATOS DE CUENTA
CORRIENTE. -................................................................................24
6. BIBLIOGRAFÍA...........................................................................25
2
Contrato de cuenta corriente. -
1. ANTECEDENTES HISTÓRICOS. -
Características de la cuenta corriente. -La cuenta corriente bancaria es el contrato por el
cual la entidad bancaria proporciona a su cliente el servicio de caja, es decir, se convierte
en cajero del cliente para las operaciones delimitadas del acuerdo, y procede por cuenta del
mismo, a modo de un mandatario o comisionista, tanto a efectuar pagos, (adeudo de
cheques, realización de transferencia, domiciliación de recibos, adeudo de cargos por
utilización de tarjetas, etc.). a considerar los servicios de caja mediante el uso de cajeros
automáticos y la banca electrónica a través del internet1. (PORTAL, OCTUBRE 2012, p. 43)
2. DEFINICIONES DE LA CUENTA CORRIENTE. -
Naturaleza jurídica de la cuenta corriente.- El código de comercio en su Artículo 1346
constituye la cuenta corriente bancaria de la siguiente manera: por el contrato de cuenta
corriente el contrarrentista entrega, por sí o por medio de un tercero, a un banco autorizado
el efecto, cantidad de sucesivas de dinero, cheques u otros valores pagaderos a su
presentación, quedando este obligado a su devolución total o parcial cuando se les solicite
por medio del giro de cheques, Así mismo, puede prestar servicios de caja, cualquier
depósito a la vista que efectúe el cuentacorrientista se entenderá entregado en cuenta de
corriente salvo indicación distinta.
1
GONZALO FLORES PORTAL.OCTUBRE 2012.DERECHO BANCARIO BOLIVIANO.SANTA CRUZ
3
adecuación al ordenamiento jurídico Nacional de la cuenta corriente en el código civil o
bancario.2- (PORTAL, OCTUBRE 2012, p. 43)
La cuenta corriente bancaria es un contrato que como primer efecto produce la puesta en
funcionamiento de un soporte contable de una cuenta que registra diversas operaciones
que normalmente se suceden de forma constante. operaciones como los depósitos dinero
aperturas de crédito pueden presentarse reguladas en cuenta corriente pero no cabe
identificar las operaciones así contabilizadas con el contrato de cuenta corriente bancaria
porque el contenido de uno y de otras es totalmente diferente la cuenta corriente posee un
contenido propio que aporta ciertos efectos adicionales a los otros contratos por tales
efectos aparecen siempre como propios de la cuenta corriente bancaria.
es frecuente afirmar que la cuenta corriente bancaria es una subespecie de la comisión
mercantil cuyo contenido consiste en la prestación del servicio de caja, gestión de cobros y
pagos por cuentas del cliente. (PORTAL, OCTUBRE 2012, pág. 43)
2.1 ¿Qué es una cuenta corriente?
La cuenta corriente es un servicio otorgado por una entidad de intermediación financiera
autorizada, que se formaliza mediante un contrato, en virtud del cual se faculta a una
persona natural o jurídica a depositar cantidades de dinero que puede ir retirando en
cualquier momento.3 (https://www.asfi.gob.bo/educacionfinanciera/Requisitos_CC.html, s.f.)
Apertura de cuentas corrientes
Las cuentas corrientes pueden ser aperturadas a favor de personas naturales o jurídicas,
instituciones públicas o privadas, nacionales o extranjeras, en moneda nacional y
extranjera, previo cumplimiento de requisitos.
(https://www.asfi.gob.bo/educacionfinanciera/Requisitos_CC.html, n.d.)
Titulares de cuentas corrientes
2
GONZALO FLORES PORTAL.OCTUBRE 2012.DERECHO BANCARIO BOLIVIANO.SANTA CRUZ
3
(https://www.asfi.gob.bo/educacionfinanciera/Requisitos_CC.html, s.f.)
4
Pueden ser sujetos de contrato de cuenta corriente todas las personas naturales y jurídicas,
públicas o privadas, nacionales o extranjeras, capaces de contraer derechos y obligaciones
y que no tengan impedimento legal alguno.
Limitaciones
De acuerdo con el Código Civil y Penal, no podrán aperturar una cuenta corriente las
siguientes personas: menores de edad, interdictos, reos e inhabilitados como consecuencia
de una sentencia judicial ejecutoriada.
Son requisitos mínimos para la apertura de cuenta corriente, los siguientes:
Para personas naturales
Documento de identificación (Cédula de Identidad, Cédula de Identidad de Extranjero o
Documento Especial de Identificación);
Registro de Firmas;
Formulario de Apertura de Cuenta Corriente;
Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital, cuando
corresponda;
No estar incluido en las listas de cuentas corrientes clausuradas emitidas por la Autoridad
de Supervisión del Sistema Financiero;
Otra documentación adicional que exija la entidad supervisada.
Para personas jurídicas
Escritura de constitución social, Resolución u otro documento análogo que acredite la
personalidad jurídica;
Estatutos vigentes y debidamente aprobados y con las formalidades de Ley, en los casos
que corresponda;
5
Registro de Firmas;
Poderes de administración inscritos en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda o copias legalizadas de las Actas de designación y posesión de sus
representantes, en lo pertinente;
Documentos de Identificación de los apoderados o representantes;
Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital, cuando
corresponda;
Matrícula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda;
Para cuentas corrientes fiscales, éstas deben cumplir con los requisitos dispuestos en la
Guía de Procedimientos Operativos de Cuentas Corrientes Fiscales emitida por el Ministerio
de Economía y Finanzas Públicas;
Otra documentación adicional que requiera la entidad supervisada.
Para personas unipersonales
Documento de identificación del propietario (Cédula de Identidad, Cédula de Identidad de
Extranjero o Documento Especial de Identificación);
Registro de Firmas;
Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital;
Matrícula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de Bolivia;
Poder de administración inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda;
6
Otra documentación adicional que requiera la entidad supervisada.4
El contrato de cuenta bancaria.’ La cuenta corriente bancaria es un contrato que, como
primer efecto, produce la puesta en funcionamiento de un soporte contable, de una cuenta
que registra diversas operaciones, que normalmente, se suceden de forma constante.
operaciones como la de depósitos de dinero, apertura de crédito, pueden presentarse
reguladas en cuenta corriente pero no cabe identificar las operaciones así contabilizadas
con el contrato de cuenta corriente bancaria, porque el contenido de uno y de otros es
totalmente diferente. la cuenta corriente posee un contenido propio, que aporta cierto
efectos adicionales a los otros contratos portales efectos aparecen siempre como propios
de la cuenta corriente bancaria. es frecuente afirmar que la cuenta corriente bancaria es una
especie de la comisión mercantil cuyo contenido consiste en la prestación del servicio de
caja, gestión de cobros y pagos por cuenta del cliente5. (CALERO, pág. 462).
Concepto de cuenta corriente. por el contrato de cuenta corriente él cuenta rentista
entrega, por sí o por medio de un tercero, a un banco autorizado el efecto cantidad de
sucesivas de dinero, cheques u otros valores pagaderos a su presentación quedándose
este, obligado a su devolución total o parcial cuando se la solicite por medio del giro de
cheques. Así mismo puede prestar servicios de caja.
cualquier depósito a la vista que efectúe él cuenta rentista se entenderá entregado en
cuenta corriente, salvo indicación distinta. tienen en general tal carácter las entidades que
4
5
CALERO, F. S. (s.f.). Principio de derecho mercantil. MACGRAWHILL.
7
se ajustan a las determinaciones de la Ley General de bancos y entidades financieras
únicas que pueden desarrollar actividad bancaria y usar cheques para la disponibilidad de
los fondos.6 (MARIN, 2003, pág. 495)
Contrato de cuenta corriente.- el contrato de cuenta corriente entre el banco y él cuenta
corrientista contará por escrito, conteniendo los derechos y obligaciones que se deriven
para ambas partes.7 (MARIN, 2003, pág. 495)
Forma de depósito de cuenta corriente.’ Cuando se trate de depósitos o remesas en dinero
y en cheques a cargo del mismo banco él cuenta con rentista podrá utilizar tales sumas de
inmediato mientras que en los depósitos en cheques de otros bancos u otros títulos valores
la disponibilidad será su pérdida a la cláusula de salvo de buen cobro.8 (MARIN, 2003, pág.
496)
Estado de cuenta. la cuenta corriente tiene derecho a ser informado el movimiento de la
cuenta en cualquier momento que desee y por lo menos semestralmente, mediante el
extracto de cuenta que contenga el movimiento del semestre anterior. él cuenta corrientista
podrá presentar su conformidad o reparos Dentro de 10 días siguientes a su recepción.9
(MARIN, 2003, p. 497) .
cuentas colectivas. las cuentas corrientes abiertas a nombre de dos o más personas
podrán manejarse en forma indistinta o conjunta, según lo convenido con el contrato del
banco.10 (MARIN, 2003, p. 497) .
Conclusión del contrato. el retiro del total del saldo de la cuenta no implica la conclusión
del contrato, sino después de un año sin haber habido nuevos depósitos salvo que se haya
dado concluido el contrato. si la cuenta permanece inactiva por más de 2 años existiendo
6
Víctor Camargo Marín,2003, Derecho comercial boliviano, La Paz Bolivia , Editorial "Alexander's",
2003,pag.495.
7
Víctor Camargo Marín,2003, Derecho comercial boliviano,La Paz Bolivia , Editorial "Alexander's",
2003,pag.495.
8
2003,pag.496
9
2003,pag.497.
10
2003,pag.497.
8
saldo se tendrá por concluido el contrato el saldo se devolverá al interesado salvo
rehabilitación de la cuenta.11 (MARIN, 2003, p. 498) .
Clausura de cuenta. cuando cuenta corrientista incurra en alguno de los casos, indicados
en el artículo 640 del código de comercio, esto es entre nosotros no haber sido autorizado
para el giro de cheques, falta o insuficiencia de fondos en, a ver dispuesto los fondos
después de haber girado cheques, estando clausurada la cuenta o si el giro del cheque se
hiciera con omisiones insubsanables, además de las sanciones previstas en el código penal
el banco procederá de inmediato la clausura de la cuenta, dando aviso a la autoridad
administrativa competente para fines de comunicación y cierre de toda otra cuenta en el
sistema bancario del país.12 (MARIN, 2003, p. 499).
Clasificación del contrato de cuenta corriente. -
Es consensual y no real. - la entrega de fondos por parte del cliente constituye producción
de fondos y no entrega de elementos Real del contrato.
bilateral: genera obligaciones para ambas partes.
contrato formal: celebrado por escrito de forma que el cobro de comisiones por parte del
banco por la realización de pagos y abonos requiere de un acuerdo expreso (articulo1383
del código de comercio).
La apertura de la cuenta corriente y su funcionamiento se formalizarán mediante la
suscripción de un contrato si fuera de adhesión deberá ser aprobado por la ASFI.
(PORTAL, OCTUBRE 2012, p. 44).
Es autónomo y principal. - existe por sí mismo sin subordinación a ningún otro.
11
2003,pag.498.
12
2003,pag.499.
9
Es real o consensual. - es decirse perfeccionará por la entrega de la suma de dinero
correspondiente en cuanto se haya estructurado la base de un depósito irregular de dinero.
será consensual si la posibilidad de hacer ese depósito surge de la preexistencia del
contrato.13 (CONTRATOS BANCARIOS, p. 319)
es unilateral o bilateral. - aquí se plantea un problema interesante que dice con los dos
momentos del contrato en la segunda tesis o con el desarrollo del contrato en la tesis
aparente. (azuero, p. 319)
Es oneroso y conmutativo. - por cuanto ambas partes derivan beneficios que pueden
entenderse con equivalentes o mejor evaluarse el contenido patrimonial de los beneficiarios.
es de tracto sucesivo. - esta característica indica que las obligaciones de las partes y el
ejercicio de los Derechos se presentan dentro de un periodo de tiempo indefinido.
es de adhesión. - Son reglamentos internos de los bancos lo que imponen de manera
uniforme y general a los clientes de manera que no le es posible discutir los términos
globales del contrato.14 (azuero, p. 319).
3.ADECUACION AL ORDENAMIENTO JURICO NACIONAL
BOLIVIANO. -
AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO
RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS
Control de versiones
Circular ASFI/561/2018 (última)
CAPÍTULO I: REGLAMENTO PARA CUENTAS CORRIENTES
SECCIÓN 1: ASPECTOS GENERALES
Artículo 1° - (Objeto) El presente Reglamento tiene por objeto regular las operaciones de
captaciones de depósitos en cuenta corriente, en los aspectos referidos a la apertura,
requisitos,
13
Azuero, s. r. (s.f.). CONTRATOS BANCARIOS. COLOMBIA: LEGIS S.A.
14
Azuero, s. r. (s.f.). CONTRATOS BANCARIOS. COLOMBIA: LEGIS S.A.
10
funcionamiento y terminación de estas cuentas.
Artículo 2° - (Ámbito de aplicación) Se encuentran sujetas al ámbito de aplicación del
presente Reglamento, las Entidades de Intermediación Financiera con licencia de
funcionamiento otorgada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) y
autorizadas a realizar operaciones de captaciones de depósitos en cuenta corriente,
conforme lo establecido en la Ley N° 393 de Servicios Financieros, denominadas en
adelante como entidad supervisada.
Las Entidades Financieras de Vivienda, las Cooperativas de Ahorro y Crédito Abiertas o
Societarias y las Instituciones Financieras de Desarrollo, con licencia de funcionamiento
otorgada por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, para brindar el servicio de
cuentas corrientes, deben requerir previamente la autorización de ASFI.
Artículo 3° - (Definiciones) Para efectos del presente Reglamento, se utilizan las siguientes
definiciones:
a. Administrador delegado: Entidad financiera supervisada que suscribe un contrato con el
Banco Central de Bolivia para la prestación de servicios por administración delegada;
b. Cédula de Identidad: Documento de carácter público, individual, único e intransferible, de
obtención y renovación obligatoria, que acredita la identificación de las bolivianas y los
bolivianos individualizándolos del resto de los habitantes del Estado Plurinacional de Bolivia,
oponible y válido en la jurisdicción territorial;
c. Cédula de Identidad de Extranjero: Documento de carácter público, individual, único e
intransferible, que acredita la identificación de ciudadanas y ciudadanos extranjeros
residentes en el Estado Plurinacional de Bolivia, individualizándolos del resto de los
habitantes, oponible y válido en la jurisdicción territorial;
d. Cheque: Instrumento de Pago que representa una orden incondicional de pago a la vista
girada por el pagador contra sus fondos en cuenta corriente;
e. Cuenta Corriente: Es el contrato por el cual una persona natural o jurídica denominada
cuentacorrentista entrega, por sí o por medio de un tercero, a una entidad supervisada para
el efecto, cantidades sucesivas de dinero, cheques u otros valores pagaderos a su
11
presentación, quedando este obligado a su devolución total o parcial, cuando se realice la
solicitud por medio del giro de cheques;
f. Documento Especial de Identificación (DEI): Documento de identificación otorgado
por el Ministerio de Relaciones Exteriores al personal extranjero acreditado en el país.
Los tipos de Documentos Especiales de Identificación, conforme a las categorías
dispuestas en el Decreto Supremo N° 23252 del 23 de agosto de 1992, son los siguientes:
1. Carnet Diplomático;
2. Carnet Consular;
3. Credenciales.
g. Formulario de Apertura de Cuenta Corriente: Es el documento emitido por la entidad
supervisada en el que se consignan mínimamente el nombre o razón social y generalidades
de rigor (Número de documento de identificación, nacionalidad, profesión, estado civil,
domicilio, teléfono, nombre del representante o apoderado y otros) que permitan identificar
al cuentacorrentista;
h. Número de documento de identificación: Dato numérico o alfanumérico que identifica de
forma unívoca al documento de identificación emitido por la instancia
correspondiente, acorde con el tipo de persona, de acuerdo al siguiente detalle: Cédula de
Identidad, Cédula de Identidad de Extranjero, Documentos Especiales de Identificación,
Número de Identificación Tributaria;
i. Organizaciones Económicas Comunitarias (OECOM): Son las comunidades indígena
originario campesinas, comunidades interculturales y afro bolivianas, las cuales se
encuentran organizadas en: ayllus, capitanías, comunidades campesinas, comunidades
indígenas, sindicatos agrarios u otras formas propias de organización social comunitaria,
establecidas en base al territorio y reconocidas por su organización matriz;
j. Registro de Firmas: Documento emitido por la entidad supervisada o sistema, en el que se
registran las firmas de los cuentacorrentistas o representantes en caso de personas
jurídicas, a efectos de mantener un control de las personas habilitadas para el manejo de
las cuentas corrientes;
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k. Reglamento de Cuentas Corrientes de la Entidad Supervisada: Documento emitido
por la entidad supervisada, aprobado por su Directorio u Órgano equivalente y puesto a
disposición de ASFI a su requerimiento, en el cual se establecen lineamientos que rigen
para la apertura, requisitos, funcionamiento y terminación de cuentas corrientes.
SECCIÓN 2: DE LA APERTURA Y REQUISITOS
Artículo 1° - (Solicitud de apertura) La solicitud de apertura de una o varias cuentas
corrientes debe ser realizada en forma personal o a través del apoderado debidamente
acreditado, para lo cual, la entidad supervisada debe cumplir mínimamente con lo
establecido en la presente Sección.
Artículo 2° - (Requisitos para la apertura) Son requisitos mínimos para la apertura de cuenta
corriente, los siguientes:
a. Para personas naturales
1. Documento de identificación (Cédula de Identidad, Cédula de Identidad de
Extranjero o Documento Especial de Identificación);
2. Registro de Firmas;
3. Formulario de Apertura de Cuenta Corriente;
4. Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital, cuando
corresponda;
5. No estar incluido en las listas de cuentas corrientes clausuradas emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI);
6. Otra documentación adicional que exija la entidad supervisada.
b. Para empresas unipersonales
1. Documento de identificación del propietario (Cédula de Identidad, Cédula de
Identidad de Extranjero o Documento Especial de Identificación);
3. Formulario de Apertura de Cuenta Corriente;
4. Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital;
5. Matrícula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de
13
Bolivia;
6. Poder de administración inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando
corresponda;
7. No estar incluido en las listas de cuentas corrientes clausuradas emitidas por la
Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI);
8. Otra documentación adicional que requiera la entidad supervisada.
c. Para personas jurídicas
1. Escritura de constitución social, Resolución u otro documento análogo que
acredite la personalidad jurídica;
2. Estatutos vigentes y debidamente aprobados y con las formalidades de Ley, en los
casos que corresponda;
SECCIÓN 3: FUNCIONAMIENTO Y TERMINACIÓN DE LA CUENTA CORRIENTE
Artículo 1° - (Uso y circulación de cheques) Únicamente las entidades supervisadas, según
lo establecido en la Ley N° 393 de Servicios Financieros, concordante con lo determinado
en el
Artículo 2° de la Sección 1 del presente Reglamento, tienen facultad para expedir cheques,
en moneda nacional o extranjera.
a. Los cheques serán impresos en formularios con los requisitos que establece el Artículo
600 del Código de Comercio y el Reglamento del Cheque emitido por el Banco Central de
Bolivia, para su entrega al (a los) titular(es) de la cuenta corriente;
b. Se admitirán cheques impresos por los titulares de cuentas corrientes, girados en
máquinas especiales o de computación, siempre que contengan los requisitos necesarios
para su validez conforme dispone el Código de Comercio y el Reglamento del Cheque
emitido por el Banco Central de Bolivia, requisitos que serán verificados por la entidad
financiera girada bajo su responsabilidad.
SECCIÓN 6: OTRAS DISPOSICIONES
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Artículo 1° - (Responsabilidad) El Gerente General o su equivalente en la entidad
supervisada, es responsable por el cumplimiento y difusión interna del presente
Reglamento.
Artículo 2° - (Obligaciones de la entidad supervisada) La entidad supervisada tiene la
obligación de:
a. Instruir a sus clientes sobre el manejo cuidadoso y prudente de sus cheques, así como de
las cuentas corrientes respectivas, previniéndoles que incurrirán en el delito sancionado
en los Artículos 204 y 205 del Código Penal, si libran cheques sabiendo que la entidad
supervisada no los pagará por las causales establecidas en el Artículo 640 del Código de
Comercio;
b. Explicar a sus clientes las sanciones previstas por los Artículos 640 y 1359 del Código de
Comercio, intensificando y enfatizando en sus campañas informativas y/o de
difusión la obligación del titular de aprovisionar en sus cuentas corrientes los fondos
suficientes para los cheques girados, incluido el importe correspondiente al Impuesto a
las Transacciones Financieras, establecido mediante Ley N° 3446 de 21 de julio del
2006;
c. Dar estricto cumplimiento a lo dispuesto en el Capítulo IV, Título I, Libro 5° de la
Recopilación de Normas para Servicios Financieros, en lo concerniente a la publicidad
referida a los servicios ofertados por las entidades de intermediación financiera y de
servicios financieros complementarios;
d. Cumplir con lo establecido en el presente Reglamento, normativa emitida por la Unidad
de Investigaciones Financieras (UIF) y demás instrucciones emitidas por ASFI en el
ámbito de su competencia;
e. Cumplir con lo establecido en el Reglamento del Cheque y las Características de los
Formularios y Elementos de Seguridad del Cheque, y toda la normativa relacionada
emitida por el Banco Central de Bolivia, en el ámbito de su competencia.
Artículo 3° - (Infracciones) Se consideran como infracciones específicas las siguientes:
a. Cuando la entidad supervisada no cumpla con lo establecido en el Artículo 2° de la
15
presente Sección;
b. Cuando la Entidad Financiera de Vivienda, la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta o
Societaria y la Institución Financiera de Desarrollo opere con cuentas corrientes sin contar
con la autorización expresa ASFI.
Artículo 4° - (Prohibiciones) La entidad supervisada no puede realizar la apertura de
cuentas
corrientes para las siguientes personas:
a. Las señaladas expresamente por disposiciones legales, por el Código Civil (menores de
edad e interdictos), por el Código Penal (reos e inhabilitados), y aquellos sujetos a
sentencia judicial ejecutoriada por delitos económicos y/o financieros;
b. Los quebrados que no hayan obtenido rehabilitación.15
(https://servdmzw.asfi.gob.bo/circular/textos/L02T02.pdf, n.d.).
ADECUACIONAL CODIGO PENAL BOLIVIANO. -16
(https://bolivia.infoleyes.com/articulo/32542, n.d.)
ARTICULO 204°. - (CHEQUE EN DESCUBIERTO).
El que por cualquier concepto girare un cheque sin tener la suficiente provisión de fondos o
autorización expresa para girar en descubierto, fuera del caso previsto en el Art. 335, será
sancionado con privación de libertad de uno a seis años y multa de treinta a cien días.
En igual sanción incurrirá el que girare cheque sin estar para ello autorizado, o el que lo
utilizare como documento de crédito o de garantía. En estos casos los cheques son nulos
de pleno derecho.
15
AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO, RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA SERVICIOS
FINANCIEROS,
16
https://bolivia.infoleyes.com/articulo/32542
16
ARTICULO 205°. - (GIRO DEFECTUOSO DE CHEQUE).
En la misma sanción del artículo anterior incurrirá el que a sabiendas extendiere un cheque
que, por falta de los requisitos legales o usuales, no ha de ser pagado, o diere contraorden
al librado para que no lo haga efectivo.
Código de Comercio
Decreto Ley Nº 14379 de 25 de Febrero de 1977
GRAL. HUGO BANZER SUÁREZ
Presidente de la República
CONSIDERANDO:
Que, mediante Decreto Supremo Nº 06038 de 23 de marzo de 1962 fueron
organizadas las Comisiones Codificadoras para la elaboración de proyectos de nuevos
cuerpos legales, con el propósito de renovar la vieja estructura jurídica del país.
Que, por Decreto Supremo Nº 10426 de 23 de agosto de 1972, fueron promulgados
los Códigos de Familia, de Comercio, Penal y de Procedimiento Penal, puestos en
vigencia en virtud del Decreto Supremo Nº 19772 de 1º de marzo de 1973
CAPITULO III
DEPOSITOS EN BANCOS
SECCION I
17
CUENTA CORRIENTE BANCARIA
Art. 1346.- (CONCEPTO) Por el contrato de cuenta corriente el cuentacorrentista
entrega, por si o por medio de un tercero, a un Banco autorizado al efecto, cantidades
sucesivas de dinero, cheques u otros valores pagaderos a su presentación, quedando
éste obligado a su devolución total o parcial cuando se la solicite por medio del giro de
cheques. Asimismo, puede prestar servicios de caja.
Cualquier depósito a la vista que efectúe el cuentacorrentista se entenderá entregado
en cuenta corriente salvo indicación distinta.
Art. 1347.- (CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE) El contrato de cuenta corriente
entre el Banco y el cuentacorrentista constará por escrito, conteniendo los derechos y
obligaciones que se deriven para ambas partes.
El Banco podrá aceptar solicitudes de apertura de cuenta corriente a personas
capaces para contratar y que gocen de crédito en opinión reservada del Banco.
Art. 1348.- (FORMAS DE DEPOSITO) Cuando se trate de depósitos o remesas en
dinero y en cheques a cargo del mismo Banco, el cuentacorrentista podrá utilizar tales
sumas de inmediato, mientras que en los depósitos con cheques de otros bancos u
otros títulos-valores, la disponibilidad estará supeditada a la cláusula "salvo buen
cobro".
Art. 1349- (CAPACIDAD E IDENTIDAD DEL DEPOSITANTE) La apertura de una
cuenta corriente obliga al Banco a comprobar la capacidad jurídica e identidad del
cuentacorrentista, y lo hará responsable de los daños y perjuicios causados a terceros
18
por el incumplimiento de esta obligación.
Art. 1350.- (COMPENSACION DE DEUDAS) El Banco podrá debitar o acreditar en la
cuenta corriente del titular el importe de las obligaciones exigibles de los cuales sean
recíprocamente acreedores o deudores, salvo que, tratándose de cuentas colectivas,
no corran a cargo de todos los titulares de la cuenta.
Tampoco se podrá efectuar la compensación cuando el cuentacorrentista o cualquiera
de éstos haya sido declarado en quiebra, concurso preventivo o de acreedores.
Art. 1351.- (AUTORIZACION A UN TERCERO PARA EL MANEJO DE LA CUENTA)
Mediante poder notariado el cuentacorrentista puede autorizar a un tercero el giro de
cheques.
Art. 1352.- (CUENTAS COLECTIVAS) Las cuentas corrientes abiertas a nombre de
dos o más personas podrán manejarse en forma indistinta o conjunta, según lo
convenido con el Banco.
En las cuentas indistintas, cualquiera de los titulares, por sí solo y sin necesidad de la
intervención de los restantes titulares, podrá disponer de los fondos de la cuenta, pero
las responsabilidades serán solidarias. El carácter indistinto y la forma de disponer el
saldo en caso de muerte de alguno de los titulares deben constar en el contrato. En su
defecto, se presume que la cuenta es conjunta. En las cuentas conjuntas ninguno de
los titulares, individualmente considerados, podrá ejercer tales derechos si no es con
la intervención de los restantes titulares.
Se podrá establecer en el contrato una combinación de ambas modalidades.
19
Art. 1353.- (PAGO DE CHEQUES SIN FONDOS SUFICIENTES) En caso que el
Banco, a título de excepción, pague cheques por importe superior al saldo disponible
en la cuenta corriente, el excedente será exigible dentro del plazo de veinticuatro
horas de su aviso y el cuentacorrentista estará obligado a reponerlo. En caso
contrario, se aplicarán las disposiciones relativas al giro de cheques sin fondos
suficientes. Esta permisión sólo será posible cuando se trate de cantidades pequeñas.
El extracto de una cuenta corriente tendrá fuerza probatoria, salvo prueba en contrario.
Art. 1354.- (ESTADO DE CUENTA) El cuentacorrentista tiene derecho a ser informado
del movimiento y saldo de la cuenta en cualquier momento que desee y, por lo menos
semestralmente, mediante el extracto de cuenta que contenga el movimiento del
semestre anterior el cual deberá enviarse dentro de los diez primeros días de
terminado el semestre. El cuentacorrentista podrá presentar su conformidad o reparos
dentro de los diez días siguientes a su recepción. Transcurrido este plazo, se
presumirá la exactitud del estado de cuenta, sin que esto excluya la facultad de
impugnarla en caso de errores de anotación u omisiones.
Art. 1355.- (TERMINACION DEL CONTRATO) Las partes pueden poner término al
contrato en cualquier tiempo. En todo caso, el cuentacorrentista está obligado a
devolver al Banco los formularios de cheques no utilizados y, además, a tiempo de
retirar el saldo a su favor, dejará en cuenta los importes necesarios para cubrir los
cheques girados pendientes de pago.
En caso que el Banco opte por terminar unilateralmente el contrato, debe, sin
20
embargo, pagar los cheques girados mientras exista provisión de fondos y no haya
transcurrido el plazo para su presentación. El Banco, en este caso, tendrá la obligación
de dar aviso con la debida oportunidad al cuentacorrentista.
Transcurridos los plazos para el cobro de los cheques, el depositante podrá retirar
cualquier otro saldo resultante a su favor.
Art. 1356.- (PRUEBA DE LOS DEPOSITOS Y PAGOS). Los depósitos y los retiros de
la cuenta corriente se probará mediante los registros llenados por el Banco y,
principalmente, con los recibos de depósito o notas de abono y cheques o notas de
cargo, respectivamente.
Art. 1357.- (CONCLUSION DEL CONTRATO). El retiro del total del saldo de la cuenta
no implica la conclusión del contrato, sino después de un año sin hacer nuevos
depósitos, salvo lo dispuesto en el artículo 1355.
Si la cuenta permanece inactiva por más de dos años, existiendo saldo, se tendrá por
concluido el contrato. El saldo se devolverá al interesado, salvo rehabilitación de la
cuenta. (Art. 622 Código de Comercio).
Art. 1358.- (RETENCION DE FONDOS). La orden de juez competente disponiendo la
retención de fondos del cuentacorrentista, afectará tanto al saldo actual en la hora y
fecha en que el Banco reciba la notificación del juez, como a las cantidades
depositadas con posterioridad hasta el límite señalado en la orden respectiva. El
Banco en este caso, apartará de la cuenta su importe y lo pondrá a disposición del
juez, ordenante; en caso de no hacerlo, responde de los perjuicios ocasionados al
21
demandante.
Art. 1359.- (CLAUSURA DE LA CUENTA). Cuando el cuentacorrentista incurra en
alguno de los casos mencionados en el artículo 640, además de las sanciones
previstas en el Código Penal, el Banco procederá de inmediato a la clausura de la
cuenta dando avisos a la autoridad administrativa competente para fines de
comunicación y cierre de toda otra cuenta en el sistema bancario del país. (Art. 204
Código Penal. Arts. 1281, 1283, 1120 Código de Comercio).
El incumplimiento de esta disposición hace responsable al Banco de los daños y
perjuicios ocasionados a terceros. (Arts. 623, 626. 630 Código de Comercio).
Art. 1360.- (REHABILITACION DE CUENTAS). Toda rehabilitación de cuentas
clausuradas será ordenada por la autoridad administrativa competente, o en caso de
acción penal, por el juez. La orden de rehabilitación se comunicará al sistema bancario
del país para los fines consiguientes.
Art. 1361.- (REGLAMENTACION). La autoridad administrativa competente deberá
reglamentar las condiciones y requisitos de apertura, funcionamiento, cierre y otros de
las cuentas de que trata esta Sección.
(https://www.oas.org/juridico/spanish/mesicic3_blv_codcomer.pdf, n.d.)17
17
(https://www.oas.org/juridico/spanish/mesicic3_blv_codcomer.pdf, n.d.), Código de Comercio, Decreto Ley
Nº 14379 de 25 de Febrero de 1977, GRAL. HUGO BANZER SUÁREZ Presidente de la República
22
4. modelo de contrato. -
23
5. CLASIFICACIÓN DE LOS CONTRATOS DE CUENTA CORRIENTE.
CONSENSUALES X
REALES X
SOLEMNES
DE LIBRE DISCUSIÓN
DE ADHESIÓN X
INDIVIDUALES
COLECTIVOS
UNILATERALES X
BILATERALES X
PLURILATERALES
SINALAGMÁTICO
IMPERFECTOS
GRATUITOS
ONEROSOS X
DE EJECUCIÓN
INSTANTÁNEA
DE TRACTO SUCESIVO X
NOMINADAS
INNOMINADAS
24
6. Bibliografía
azuero, s. r. (s.f.). CONTRATOS BANCARIOS. COLOMBIA: LEGIS S.A.
CALERO, F. S. (s.f.). Principio de derecho mercantil. MACGRAWHILL.
https://bolivia.infoleyes.com/articulo/32542. (s.f.).
https://servdmzw.asfi.gob.bo/circular/textos/L02T02.pdf. (s.f.). RECOPILACIÓN DE
NORMAS PARA SERVICIOS FINANCIEROS.
https://www.asfi.gob.bo/educacionfinanciera/Requisitos_CC.html. (s.f.). educacion financiera
ASFI.
MARIN, D. V. (2003). DERECHO COMERCIAL BOLIVIANO. LA PAZ BOLIVIA: Editorial
"Alexander's", .
PORTAL, G. F. (OCTUBRE 2012). DERECHO BANCARIO BOLIVIANO. SANTA CRUZ.
25

Cuenta Corriente

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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA GABRIEL RENÉ MORENO

FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS POLÍTICAS Y SOCIALES, Y RELACIONES

JOSÉ LUIS PINTO JUSTINIANO 1007701

MATERIA: CONTRATOS (CURSO DE VERANO).

TEMA: CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE.

DOCENTE: MSc.FREDDY OSVALDO VERDUGUEZ TORREZ

1. ANTECEDENTES HISTÓRICOS. -..........................................3

Características de la cuenta corriente. -La cuenta corriente bancaria es el contrato por el

cual la entidad bancaria proporciona a su cliente el servicio de caja, es decir, se convierte

mismo, a modo de un mandatario o comisionista, tanto a efectuar pagos, (adeudo de

cheques, realización de transferencia, domiciliación de recibos, adeudo de cargos por

2. DEFINICIONES DE LA CUENTA CORRIENTE. -

Naturaleza jurídica de la cuenta corriente.- El código de comercio en su Artículo 1346

constituye la cuenta corriente bancaria de la siguiente manera: por el contrato de cuenta

corriente el contrarrentista entrega, por sí o por medio de un tercero, a un banco autorizado

el efecto, cantidad de sucesivas de dinero, cheques u otros valores pagaderos a su

depósito a la vista que efectúe el cuentacorrientista se entenderá entregado en cuenta de

corriente salvo indicación distinta.

bancario.2- (PORTAL, OCTUBRE 2012, p. 43)

funcionamiento de un soporte contable de una cuenta que registra diversas operaciones

aperturas de crédito pueden presentarse reguladas en cuenta corriente pero no cabe

porque el contenido de uno y de otras es totalmente diferente la cuenta corriente posee un

efectos aparecen siempre como propios de la cuenta corriente bancaria.

es frecuente afirmar que la cuenta corriente bancaria es una subespecie de la comisión

2.1 ¿Qué es una cuenta corriente?

La cuenta corriente es un servicio otorgado por una entidad de intermediación financiera

persona natural o jurídica a depositar cantidades de dinero que puede ir retirando en

cualquier momento.3 (https://www.asfi.gob.bo/educacionfinanciera/Requisitos_CC.html, s.f.)

Apertura de cuentas corrientes

instituciones públicas o privadas, nacionales o extranjeras, en moneda nacional y

extranjera, previo cumplimiento de requisitos.

Titulares de cuentas corrientes

públicas o privadas, nacionales o extranjeras, capaces de contraer derechos y obligaciones

y que no tengan impedimento legal alguno.

siguientes personas: menores de edad, interdictos, reos e inhabilitados como consecuencia

de una sentencia judicial ejecutoriada.

Son requisitos mínimos para la apertura de cuenta corriente, los siguientes:

Para personas naturales

Documento de identificación (Cédula de Identidad, Cédula de Identidad de Extranjero o

Documento Especial de Identificación);

Formulario de Apertura de Cuenta Corriente;

Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital, cuando

de Supervisión del Sistema Financiero;

Otra documentación adicional que exija la entidad supervisada.

Para personas jurídicas

Escritura de constitución social, Resolución u otro documento análogo que acredite la

Formulario de Apertura de Cuenta Corriente;

Poderes de administración inscritos en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando

corresponda o copias legalizadas de las Actas de designación y posesión de sus

Documentos de Identificación de los apoderados o representantes;

Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital, cuando

Matrícula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de Bolivia, cuando

de Supervisión del Sistema Financiero;

Guía de Procedimientos Operativos de Cuentas Corrientes Fiscales emitida por el Ministerio

de Economía y Finanzas Públicas;

Otra documentación adicional que requiera la entidad supervisada.

Para personas unipersonales

Documento de identificación del propietario (Cédula de Identidad, Cédula de Identidad de

Extranjero o Documento Especial de Identificación);

Formulario de Apertura de Cuenta Corriente;

Inscripción en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital;

Matrícula de Comercio actualizada y emitida por el Registro de Comercio de Bolivia;

Poder de administración inscrito en el Registro de Comercio de Bolivia, cuando