ANÁLISIS DE RATIOS

Análisis de Estados Financieros

200X SECTOR 200X-1
Estructura económica
Activo no corriente/Total activo 46.91% 50% 50.87%
Activo corriente/Total activo 53.09% 50% 49.13%
Inversión neta 63770 55000

200X SECTOR 200X-1

Estructura Financiera
Autonomía financiera = PN*/(PN*+Pasivo) 0.41 40% 0.41
Fondos ajenos remunerados (FAR) 29200 24500
A) Endeudamiento con coste = FAR/PN* 0.84 0.80
B) Endeudamiento sin coste = FASC/PN* 0.62 0.65
(A+B) Endeudamiento total=Pasivo/PN* 1.47 1.45
A) Endeudamiento a largo=Pasivo no corriente/PN* 0.43 0.59
B) Endeudamiento a corto=Pasivo corriente/PN* 1.03 0.86
DEUDA FINANCIERA NETA/EBITDA (grupo excluido) 1.40 1 1.08
Gastos financieros/EBITDA 4.52% 3.46%

200X SECTOR 200X-1

Estructura económico-financiera. Periodos
Solvencia 1.27 1.25 1.40
Acid-test 0.96 0.88 1.10
Tesorería 0.13 0.13 0.10
Fondo de maniobra € 9570 10500
Necesidades operativas de fondos (NOF) € 23770 17000
Recursos negociados 14200 6500
Fondo de maniobra necesario (NOF-tesorería-IFT) 19300 14300
Superávit o Déficit de circulante (FM-FMN) -9730 -3800
Plazo medio de existencias 40 27
Plazo medio de cobro a clientes 94 73 75
Plazo medio de pago a proveedores 98 109 90
Tesorería en dias de compra 360/(Compras/Tesorería) 29 18

200X SECTOR 200X-1

Análisis de la rentabilidad
a+b+c) ROE global (ROEg=BN+AV/PN*) 10.33% 15.00% 16.39%
a) ROE por ajustes valoración ROEv= AV/PN* 0.00% 0.00%
b) ROE recurrente (ROEo) 8.30% 16.39%
c) ROE no recurrente (ROEx) 2.02% 0.00%
ROA (en términos de inversión neta) 7.68% 13.80% 14.26%
Margen (M) 4.90% 6% 7.33%
Rotación (R ) 1.57 2.30 1.95
ROA neta de impuesto 5.38% 9.98%
a) Rentabilidad instrumentos financieros valoración (Rifv) 0.00% 0.00%
b) Rentabilidad otros instrumentos financieros (Rifo) 0.00% 0.00%
a+b) Rentabilidad de instrumentos financieros total (Rif) 0.00% 0.00%
Rif total neta de impuestos 0.00% 0.00%
Coste del capital ajeno (Ki) 2.74% 1.70% 2.86%
Endeudamiento: L=FAR/PN 0.84 0.63 0.80
Signo del apalancamiento 2.92% 6.41%
Diferencial (ROA+Rif-Ki) 4.94% 11.40%
Tasa efectiva (te) 30.00% 30% 30.00%

Test de comprobación 0.00% 0.00%

 BALANCE

ACTIVO 200X 200X (%) Var% 200X-1 200X-1 (%)

A) ACTIVO NO CORRIENTE 40000 46.91% 5% 38000 50.87%

I. Inmovilizado intangible. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Desarrollo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Concesiones. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Patentes, licencias, marcas y similares. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Fondo de comercio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Aplicaciones informáticas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
6. Otro inmovilizado intangible. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II. Inmovilizado material. 40000 46.91% 5% 38000 50.87%
1. Terrenos y construcciones. 34000 39.87% -3% 35000 46.85%
2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material. 6000 7.04% 100% 3000 4.02%
3. Inmovilizado en curso y anticipos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Inversiones inmobiliarias. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Terrenos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Construcciones. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos: Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
V. Inversiones financieras a largo plazo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a terceros 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VI. Activos por impuesto diferido. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
B) ACTIVO CORRIENTE 45270 53.09% 23% 36700 49.13%
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II. Existencias. 11000 12.90% 38% 8000 10.71%
1. Comerciales. 11000 12.90% 38% 8000 10.71%
2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Productos en curso. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Productos terminados. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
6. Anticipos a proveedores 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 29800 34.95% 15% 26000 34.81%
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 29800 34.95% 15% 26000 34.81%
2. Clientes, empresas del grupo, y asociadas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Deudores varios. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Personal. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Activos por impuesto corriente. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
6. Otros créditos con las Administraciones públicas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
V. Inversiones financieras a corto plazo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros.. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VI. Periodificaciones a corto plazo 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 4470 5.24% 66% 2700 3.61%
1. Tesorería. 4470 5.24% 66% 2700 3.61%
2. Otros activos líquidos equivalentes. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
TOTAL ACTIVO 85270 100.00% 14% 74700 100.00%

Test de comprobación 0 0
 BALANCE

PATRIMONIO NETO Y PASIVO 200X 200X (%) Var% 200X-1 200X-1 (%)

A) PATRIMONIO NETO* 34570 40.54% 13% 30500 40.83%

A-1) Fondos propios*. 34570 40.54% 13% 30500 40.83%
I. Capital. 20000 23.45% 18% 17000 22.76%
1. Capital escriturado. 20000 23.45% 18% 17000 22.76%
2. (Capital no exigido). 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II. Prima de emisión. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Reservas. 11000 12.90% 29% 8500 11.38%
1. Legal y estatutarias. 4000 4.69% 0% 4000 5.35%
2. Otras reservas. 7000 8.21% 56% 4500 6.02%
IV. (Acciones y participac. en patrimonio propias). 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
V. Resultados de ejercicios anteriores. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Remanente. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VI. Otras aportaciones de socios. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VII. Resultado del ejercicio. 3570 4.19% -29% 5000 6.69%
VIII. (Dividendo a cuenta). 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
IX. Otros instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos ajustes por: Gastos de investigación 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
A-2) Ajustes por cambios de valor (AV) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
I. Activos financieros disponibles para la 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
venta. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II. Operaciones de cobertura. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Otros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%

B) PASIVO NO CORRIENTE 15000 17.59% -17% 18000 24.10%

I. Provisiones a largo plazo (i) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Actuaciones medioambientales. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Provisiones por reestructuración. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Otras provisiones. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II Deudas a largo plazo (i) 15000 17.59% -17% 18000 24.10%
1. Obligaciones y otros valores negociables. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Deudas con entidades de crédito. 15000 17.59% -17% 18000 24.10%
3. Acreedores por arrendamiento financiero 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros pasivos financieros 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo (i) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
0.00% #DIV/0! 0.00%
IV. Pasivos por impuesto diferido. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
V. Periodificaciones a largo plazo (anticipos ventas a largo) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
C) PASIVO CORRIENTE 35700 41.87% 36% 26200 35.07%
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes en venta(i) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II. Provisiones a corto plazo (i) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Deudas a corto plazo (i) 14200 16.65% 118% 6500 8.70%
1. Obligaciones y otros valores negociables. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Deudas con entidades de crédito. 14200 16.65% 118% 6500 8.70%
3. Acreedores por arrendamiento financiero 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros pasivos financieros 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto (i) 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
0.00% #DIV/0! 0.00%
V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar. 21500 25.21% 9% 19700 26.37%
1. Proveedores 18000 21.11% 13% 16000 21.42%
2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Acreedores varios. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago). 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Pasivos por impuesto corriente. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas. 3500 4.10% -5% 3700 4.95%
7. Anticipos de clientes. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VI. Periodificaciones a corto plazo 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
#DIV/0!
#DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 85270 100.00% 14% 74700 100.00%
 BALANCE

Detalle amortizaciones y deterioro 200X 200X (%) Var% 200X 200X-1 (%)
A) ACTIVO NO CORRIENTE 40000 46.91% 5% 38000 50.87%
I. Inmovilizado intangible. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Desarrollo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Desarrollo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos amortización acumulada 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Concesiones. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Concesiones. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos amortización acumulada 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Patentes, licencias, marcas y similares. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Patentes, licencias, marcas y similares. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos amortización acumulada 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Fondo de comercio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Fondo de comercio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Aplicaciones informáticas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Aplicaciones informáticas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos amortización acumulada 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
6. Otro inmovilizado intangible. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Otro inmovilizado intangible. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos amortización acumulada 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II. Inmovilizado material. 40000 46.91% 5% 38000 50.87%
1. Terrenos y construcciones. 34000 39.87% -3% 35000 46.85%
Terrenos. 30000 35.18% 0% 30000 40.16%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Construcciones. 20000 23.45% 0% 20000 26.77%
Menos amortización acumulada -16000 -18.76% 7% -15000 -20.08%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material. 6000 7.04% 100% 3000 4.02%
Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material. 22000 25.80% 120% 10000 13.39%
Menos amortización acumulada -16000 -18.76% 129% -7000 -9.37%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Inmovilizado en curso y anticipos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Inversiones inmobiliarias. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Terrenos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Terrenos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Construcciones. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Construcciones. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos amortización acumulada 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos: Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo. 0.00% 0.00%
0 #DIV/0! 0
1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
 BALANCE

V. Inversiones financieras a largo plazo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%

1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VI. Activos por impuesto diferido. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
B) ACTIVO CORRIENTE 45270 53.09% 23% 36700 49.13%
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Activos no corrientes mantenidos para la venta. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
II. Existencias. 11000 12.90% 38% 8000 10.71%
1. Comerciales. 11000 12.90% 38% 8000 10.71%
Comerciales. 11000 12.90% 38% 8000 10.71%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Materias primas y otros aprovisionamientos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Materias primas y otros aprovisionamientos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Productos en curso. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Productos en curso. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Productos terminados. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Productos terminados. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Subproductos, residuos y materiales recuperados. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
6. Anticipos a proveedores 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 29800 34.95% 15% 26000 34.81%
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 29800 34.95% 15% 26000 34.81%
Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 31600 37.06% 17% 27000 36.14%
Menos deterioro de valor operaciones comerciales -1800 -2.11% 80% -1000 -1.34%
2. Clientes, empresas del grupo, y asociadas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Clientes, empresas del grupo, y asociadas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro de valor operaciones comerciales vinculadas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Deudores varios. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Personal. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Activos por impuesto corriente. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
6. Otros créditos con las Administraciones públicas. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto 0.00% 0.00%
0 #DIV/0! 0
1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
V. Inversiones financieras a corto plazo. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
1. Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Instrumentos de patrimonio. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
2. Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Créditos a empresas 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
3. Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Valores representativos de deuda 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
4. Derivados 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
5. Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Otros activos financieros. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
Menos deterioro 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VI. Periodificaciones a corto plazo 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes. 4470 5.24% 66% 2700 3.61%
1. Tesorería. 4470 5.24% 66% 2700 3.61%
2. Otros activos líquidos equivalentes. 0 0.00% #DIV/0! 0 0.00%
BALANCE
 BALANCE

TOTAL ACTIVO 85270 100.00% 14% 74700 100.00%

 200X 200X 200X-1 200X-1 (%)
Cuenta de pérdidas y ganancias (%)
A) OPERACIONES CONTINUADAS
1. Importe neto de la cifra de negocios. 100000 100% 107000 100%
a) Ventas. 100000 100.00% 107000 100.00%
b) Prestaciones de servicios. 0 0.00% 0 0.00%
2. Variación de existencias de productos terminados y en curso. 0 0.00% 0 0.00%
3. Trabajos realizados por la empresa para su activo. 0 0.00% 0 0.00%
4. Aprovisionamientos. -51700 -51.70% -52500 -49.07%
a) Consumo de mercaderías. 0 0.00% 0 0.00%
b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles. -51700 -51.70% -52500 -49.07%
c) Trabajos realizados por otras empresas. 0 0.00% 0 0.00%
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y otros aprovisionamientos. 0 0.00% 0 0.00%
5. Otros ingresos de explotación. 0 0.00% 0 0.00%
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente. 0 0.00% 0 0.00%
b) Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio. 0 0.00% 0 0.00%
6. Gastos de personal. -21000 -21.00% -21757 -20.33%
a) Sueldos, salarios y asimilados. -14700 -14.70% -15230 -14.23%
b) Cargas sociales. -6300 -6.30% -6527 -6.10%
c) Provisiones. 0 0.00% 0 0.00%
7. Otros gastos de explotación. -10400 -10.40% -11900 -11.12%
a) Servicios exteriores. -9300 -9.30% -12100 -11.31%
b) Tributos. -300 -0.30% -400 -0.37%
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales. -800 -0.80% 600 0.56%
d) Otros gastos de gestión corriente 0 0.00% 0 0.00%
8. Amortización del inmovilizado. -12000 -12.00% -13000 -12.15%
9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras. 0 0.00% 0 0.00%
10. Excesos de provisiones. 0 0.00% 0 0.00%
A.0) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN RECURRENTE (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10) 4900 4.90% 7843 7.33%
11) Deterioro y Resultados por venta de inmovilizado y otros no recurrentes 1000 1.00% 0 0.00%
a). Deterioro del inmovilizado 0 0.00% 0 0.00%
b) Resultados por enajenaciones del inmovilizado 1000 1.00% 0 0.00%
c) Otros resultados no recurrentes 0 0.00% 0 0.00%
A.1) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN TOTAL (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11) 5900 5.90% 7843 7.33%
12. Ingresos financieros. 0 0.00% 0 0.00%
a) De participaciones en instrumentos de patrimonio. 0 0.00% 0 0.00%
a 1) En empresas del grupo y asociadas. 0 0.00% 0 0.00%
a 2) En terceros. 0 0.00% 0 0.00%
b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado. 0 0.00% 0 0.00%
b 1) De empresas del grupo y asociadas. 0 0.00% 0 0.00%
b 2) De terceros. 0 0.00% 0 0.00%
13. Gastos financieros. -800 -0.80% -700 -0.65%
a) Por deudas con empresas del grupo y asociadas. 0 0.00% 0 0.00%
b) Por deudas con terceros. -800 -0.80% -700 -0.65%
c) Por actualización de provisiones 0 0.00% 0 0.00%
14. Variación de valor razonable en instrumentos financieros. 0 0.00% 0 0.00%
a) Cartera de negociación y otros. 0 0.00% 0 0.00%
b) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles para la venta. 0 0.00% 0 0.00%
15. Diferencias de cambio (neto) 0 0.00% 0 0.00%
a) Diferencias negativas de cambio
b) Diferencias positivas de cambio 0
16. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros. 0 0.00% 0 0.00%
a) Deterioros pérdidas de instrumentos financieros 0 0.00% 0 0.00%
b) Resultados por enajenaciones de instrumentos financieros 0 0.00% 0 0.00%
A.2) RESULTADO FINANCIERO (12+13+14+15+16) -800 -0.80% -700 -0.65%
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A.1+A.2) 5100 5.10% 7143 6.68%
17. Impuestos sobre beneficios. -1530 -1.53% -2143 -2.00%
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO DE OPERACIONES CONTINUADAS (A.3+17) 3570 3.57% 5000 4.67%
0.00% 0.00%
B) OPERACIONES INTERRUMPIDAS
0.00% 0.00%
18. Resultado del ejercicio de operaciones interrumpidas neto 0 0.00% 0 0.00%
A.5) RESULTADO DEL EJERCICIO (A.4+18) 3570 3.57% 5000 4.67%

Tipo de IVA aplicable por defecto 21% 21%

Detalle de compras -54700 -54.70% -53000 -49.53%
 ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO NETO

A) Estado de ingresos y gastos reconocidos Notas 200X 200X-1

A) Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
3570 5000

Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio

neto
I. Por valoración de activos y pasivos.
1. Activos financieros disponibles para la venta.
2. Otros ingresos/gastos.
II. Por coberturas de flujos de efectivo
III. Subvenciones, donaciones y legados. 0
IV. Por ganancias y pérdidas actuariales y otros 0
ajustes
V. Efecto impositivo.
B) Total ingresos y gastos imputados directamente en el
patrimonio neto (I+II+III++IV+V) 0 0

Transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias

VI. Por valoración de activos y pasivos.
1Activos financieros disponibles para la venta.
2. Otros ingresos/gastos.
VII. Por coberturas. De flujos de efectivo
VIII. Subvenciones, donaciones y legados.
IX. Efecto impositivo.
C) Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
(VI+-VII+VIII+IX) 0 0
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A+B+C)
3570 5000
 ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO NETO

B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN Capital Prima Reservas (Acciones y Resultados de Otras Resultado del (Dividendo a Otros Ajustes por Subvenciones
participaciones ejercicios aportaciones ejercicio cuenta) instrumentos de cambios de donaciones y
PATRIMONIO NETO Escriturado No exigido de
emisión en patrimonio anteriores de socios patrimonio valor legados
propias) recibidos

A. SALDO, FINAL DEL AÑO 200X - 2

I. Ajustes por cambios de criterio 200X-2 y anteriores.
II. Ajustes por errores 200X-2 y anteriores.
B. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 200X-1 #VALUE! 0 0 #VALUE! 0 0 0 0 0 0 0 0
I. Total ingresos y gastos reconocidos.
II. Operaciones con socios o propietarios.
1. Aumentos de capital.
2. ( - ) Reducciones de capital.
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto
(conversión obligaciones, condonaciones de deudas).
4. ( - ) Distribución de dividendos.
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas).
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de
una combinación de negocios.
7.Otras operaciones con socios y propietarios.
III. Otras variaciones del patrimonio neto.
C. SALDO, FINAL DEL AÑO 200X - 1 #VALUE! 0 0 #VALUE! 0 0 0 0 0 0 0 0
I. Ajustes por cambios de criterio 200X-1.
II. Ajustes por errores 200X-1.
D. SALDO AJUSTADO, INICIO DEL AÑO 200X #VALUE! 0 0 #VALUE! 0 0 0 0 0 0 0 0
I. Total ingresos y gastos reconocidos.
II. Operaciones con socios o propietarios.
1. Aumentos de capital.
2. ( - ) Reducciones de capital.
3. Conversión de pasivos financieros en patrimonio neto
(conversión obligaciones, condonaciones de deudas).
4. ( - ) Distribución de dividendos.
5. Operaciones con acciones o participaciones propias (netas).
6. Incremento (reducción) de patrimonio neto resultante de
una combinación de negocios.
 ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO NETO

7.Otras operaciones con socios y propietarios..

III. Otras variaciones del patrimonio neto.
E. SALDO, FINAL DEL AÑO 200X #VALUE! 0 0 #VALUE! 0 0 0 0 0 0 0 0
 ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO NETO

TOTAL
TOTAL

0
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
#VALUE!
0
0
#VALUE!
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 ESTADO DE CAMBIOS EN PATRIMONIO NETO

0
0
#VALUE!
 NOTAS

Notas

La empresa Partes y Repuestos S.L., se dedica a la elaboración de

componentes de automóviles y sirve a empresas nacionales, aunque
debido a la debilidad de la demanda en el sector desea iniciar un proceso
de internacionalización, como han hecho hace años sus competidores, lo
que le puede llevar a exportar una parte importante de su producción en el
futuro. Para lograrlo debe hacer inversiones en equipo e instalaciones,
mejorar sus procedimientos, conseguir acreditaciones de calidad así como
contratar nuevos comerciales que le introduzcan en otros países.
Este proceso tomará varios años, y la empresa no lo ha comenzado
todavía. Los propietarios no quieren, en principio, aportar capital, por lo
que la expansión deberá hacerse con recursos autogenerados o deuda, si
bien la empresa está ya bastante endeudada.

Detalle amortizaciones y deterioro 200X 200X

II. Inmovilizado material. 40000 38000
1. Terrenos y construcciones. 34000 35000
Terrenos. 30000 30000
Menos deterioro 0 0
Construcciones. 20000 20000
Menos amortización acumulada -16000 -15000
Menos deterioro 0 0
2. Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material. 6000 3000
Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material. 22000 10000
Menos amortización acumulada -16000 -7000

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. 29800 26000

1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 29800 26000
Clientes por ventas y prestaciones de servicios. 31600 27000
Menos deterioro de valor operaciones comerciales -1800 -1000
Estado de flujos de efectivo NOTAS 200X 200X-1
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
1. Resultado del ejercicio antes de impuestos 5100 7143
2. Ajustes del resultado:
a) Amortización del inmovilizado (+) 12000 13000
b) Correcciones valorativas por deterioro (+/-) 800 -600
c) Variación de provisiones (+/-) 0 0
d) Imputación de subvenciones 0 0
e) Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-) -1000 0
f) Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-) 0 0
g) Ingresos financieros (-) 0 0
h) Gastos financieros (+) 800 700
i) Diferencias de cambio (+/-) 0 0
j) Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-) 0 0
k) Otros ingresos y gastos (-/+) 0 0
GENERACION DE RECURSOS ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS (EBITDA) 17700 20243
3. Cambios en el capital corriente:
a) Existencias (+/-) -3000 -500
b) Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-) -4600 -600
c) Otros activos corrientes(+/-) 0 0
d) Acreedores y otras cuentas a pagar(+/-) 1800 -1300
e) Otros pasivos corrientes (+/-) 0 0
f) Otros activos y pasivos no corrientes(+/-) 0 0
EFECTIVO GENERADO EN LA EXPLOTACIÓN (antes de intereses e impuestos) 11900 17843
4. Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
a) Pagos de intereses (-) -800 -600
b) Cobros de dividendos (+) 0 0
c) Cobros de intereses (+) 0 0
d) Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-) -1530 -2143
e otros cobros (pagos) (+/-) 0 0
5. Flujos de efectivo generado de las actividades de explotación (1+2+3+4) 9570 15100
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos por inversiones (-):
a) Empresas del grupo y asociadas 0
b) Inmovilizado intangible 0 0
c) Inmovilizado material -18000 -6000
d) Inversiones inmobiliarias 0 0
e) Otros activos financieros 0 0
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
g) Otros activos
7. Cobros por desinversiones (+):
a) Empresas del grupo y asociadas
b) Inmovilizado intangible 0 0
c) Inmovilizado material 5000 0
d) Inversiones inmobiliarias
e) Otros activos financieros 0
f) Activos no corrientes mantenidos para venta
g) Otros activos
8. Flujos de efectivo de las actividades de inversión (7-6) -13000 -6000
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
9. Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio
a) Emisión de instrumentos de patrimonio (+) 3000 1000
b) Amortización de instrumentos de patrimonio (-)
c) Adquisición de instrumentos de patrimonio propio (-)
d) Enajenación de instrumentos de patrimonio propio (+)
e) subvenciones, donaciones y legados recibidos (+) 0 0
10 Cobros y pagos por Instrumentos de pasivo financiero
a) Emisión:
1. Obligaciones y otros valores negociables (+) 0
2. Deudas con entidades de crédito (+) 11700
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
4. Otras deudas (+)
b) Devolución y amortización de:
1. Obligaciones y otros valores negociables (-)
2. Deudas con entidades de crédito (-) -7000 -7200
3. Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
4. Otras deudas (-)
11. Pagos por dividendos
a) Dividendos (-) -2500 -3000
b) Remuneración de otros instrumentos de patrimonio (-)
12. Flujos de efectivo de las actividades de financiación (+/-9+/-10-11) 5200 -9200
D) Efecto de las variaciones de los tipos de cambio
E) AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES (+/-5+/-8+/-12+/-
D) 1770 -100 0 0
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio. 2700 2800
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio. 4470 2700