FORMATO 1.

1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Ejercicio: 2020
RUC: 20121484135
Denominación: COMERCIAL ESTRELLITA S.A.C
Número
Correlat. del Fecha de la Cuenta Contable Asociada Saldos y Movimientos
Descripción de la Operación
Regist. o cod operación Código Denominación Deudor Acreedor
único de1 la oper. 1/2/2020 Apertura 101 Caja S/. 19,500.00

2 1/3/2020 Cobranza F/001-392 Comercial el Sol 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 2,800.00
pagar
3 1/4/2020 Cobranza 60 % F/001-398 Casa Percy S.R.L. 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 3,834.53
pagar
4 1/4/2020 Deposito a la cta. Corriente. 1011 Transferencia de efectivo S/ 3,834.53

5 1/8/2020 Cobranza Sr. Victor Correa 968310 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 9,121.16
pagar
6 1/8/2020 Pago Factura N° 001-14560 Librería Sta Maria 469 Otras cuentas por pagar diversas 236.00

7 1/10/2020 Cobranza 40 % F/001-398 Casa Percy 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 2,556.35
pagar
8 1/10/2020 Deposito a la cta. Corriente. 1011 Transferencia de efectivo 2,556.35
9 1/12/2020 Pago de la Letra N°6631. 423 Letras por pagar 5,500.00
10 1/12/2020 Deposito a la cta. Corriente. 1011 Transferencia de efectivo 9,000.00

11 1/17/2020 Cobranza F/001-385 Casa Paris 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 4,200.00
pagar
12 1/17/2020 Deposito a la cta. Corriente. 1011 Transferencia de efectivo 4,200.00
13 1/17/2020 Cobranza letra/7770 Comercial Rimac S.A.A 123 Letras por pagar 6,800.00
14 1/17/2020 Deposito a la cta. Corriente. 1011 Transferencia de efectivo 6,800.00

15 1/19/2020 Cobranza F/001-400 Bazar Candy 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 19,770.90
pagar
16 1/19/2020 Cobranza F/001-401 Comercial Rimac 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 25,712.20
pagar
17 1/19/2020 Deposito a la cta. Corriente. 1011 Transferencia de efectivo 25,712.20

18 1/21/2020 cobranza de la F/0000401 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por 25,712.20
pagar
19 1/21/2020 Deposito en cuenta coriiente 1011 Transferencia de efectivo 25,712.20
20 1/21/2020 Cobranza de las letras N° 7773,7774,7775 123 Letras por pagar 16,676.21
21 1/21/2020 Deposito en cuenta coriiente 1011 Transferencia de efectivo 16,676.21
22 1/26/2020 Cobranza del prestamo al trabajador 141 Personal 1,200.00
23 1/26/2020 Deposito en cuenta coriiente 1011 Transferencia de efectivo 1,200.00
24 1/31/2020 Deposito en cuenta coriiente 1011 Transferencia de efectivo 5,000.00
137,883.55 106,427.49
Saldo 31,456.06
137,883.55 137,883.55
 FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS D

Periodo: 2020
RUC: 20121484135
Denominación: COMERCIAL ESTRELLITA S.A.C
Entidad Financiera: Banco de Crédito
Código Cta. Cte: 01-37810
OPERACIONES BANCARIAS

Número Número de
correla- tivo transacción
del registro o bancaria, de
Fecha de la Medio de Pago Apellidos y nombres, denominación o
código único Descripción de la Operación documento
operación (TABLA 1) razón social
de la sustentario o de
operación control interno
de la operación

1 1/2/2020 Apertura
2 1/2/2020 Desembolso de prestamo Banco de Credito
3 1/4/2020 Depos. Cta 001 Deposito cobranza Casa Percy S.R.L. 954420
4 1/6/2020 Cheque 007 Pago de los tributos de IGV SUNAT CH/ N°182901
5 1/6/2020 Cheque 007 Pago de Reg de prestaciones de salud ESSALUD CH/ N°182902
6 1/6/2020 Cheque 007 Pago de los tributos ONP-SNP Oficina de normalizacion Previsional CH/ N°182903
7 1/10/2020 Deposito Cta 001 Deposito cobranza - efectivo 40% Casa Percy 954440
8 1/12/2020 Deposito Cta 001 Deposito al banco Transferencia de Caja Efectivo
9 1/13/2020 Cheque 007 Pago de la F/002-7073 Industrial Jupiter CH/182904
10 1/13/2020 Cheque 007 Pago de la Letra N°6632. Industrial Jupiter CH/182904
11 1/14/2020 Cheque 007 Por el prestamo a un trabajador. CH/182905
12 1/17/2020 Deposito Cta 001 Deposito a la cta. Corriente. Casa Paris 521520
13 1/17/2020 Deposito Cta 001 Deposito a la cta. Corriente. Comercial Rimac S.A.A 521,520.00
14 1/17/2020 Cheque 007 Pago de la F/002-7092 Industrial Jupiter CH/182906
15 1/18/2020 Deposito Cta 001 Por la nota de debito del banco Banco
16 1/19/2020 Cheque 007 Pago de las letras 6652 y 6653 Industrial Jupiter CH/182907
17 1/19/2020 Deposito Cta 001 Deposito cobranza Comercial Rimac 981502
18 1/19/2020 Deposito Cta 001 Pago de la F/001-5001 Distribuidor Rapido CH/182908
19 1/19/2020 Cheque 007 Pago de la Letra N°4418. Distribuidor Rapido CH/182908
20 1/20/2020 Cheque 007 Pago F/ 001-0088 Publi Perú S.A. ch/182909
21 1/20/2020 Cheque 007 Pago del recibo N°65-384014 Edelnor S.A.A. ch/182910
22 1/20/2020 Cheque 007 Pago del recibo T67-784059 Telefonica SAA ch/182911
23 1/21/2020 Deposito Cta 001 Deposito de cobranza Comercial Rimac S.A.A 956885
24 1/21/2020 Deposito Cta 001 Deposito de cobranza Bazar Primavera , Sr. Victor Cabrera 956842
25 1/21/2020 Cheque 007 Pago de la F/ 001-5085 Distribuidora El Rapido ch/182912
26 1/26/2020 Deposito Cta 001 Deposito de cobranza al trabajador
27 1/27/2020 Cheque 007 Pago de la F/ 001-00040 Muebles Costa ch/182913
28 1/27/2020 Cheque 007 Pago de la letra N° 6641 Industrial Jupiter ch/182914
29 1/29/2020 Cheque 007 Pago F/001-05085 Distribuidora El Rapido ch/182915
30 1/31/2020 Cheque 007 Deposito al banco. 956842
31 1/31/2020 Cheque 007 Pago de planillas
32 1/31/2020 Desembolso de prestamo
MIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Cuenta contable Asociada Saldos y Movimientos

Código Denominación Deudor Acreedor

104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras S/. 48,000.00

451 Préstamos de Instituciones Financieras y otras entidades S/. 12,000.00
1011 Transferencia S/. 3,834.53
40111 IGV - Cuenta Propia S/. 3,430.00
4031 EsSalud S/. 1,800.00
4032 ONP S/. 3,450.00
1011 Transferencia S/. 2,556.35
1011 Transferencia S/. 9,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 3,800.00
423 Letras por pagar S/. 5,500.00
1411 Préstamos S/. 1,200.00
1011 Transferencia S/. 4,200.00
1011 Transferencia S/. 6,800.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 5,581.40
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 280.00
423 Letras por pagar S/. 11,689.68
1011 Transferencia S/. 25,712.20
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 4,100.00
423 Letras por pagar S/. 7,800.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,832.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 1,770.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,655.00
1011 Transferencia S/. 25,712.20
1011 Transferencia S/. 16,676.21
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 6,938.40
1011 Transferencia S/. 1,200.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 5,150.00
423 Letras por pagar S/. 8,200.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 4,625.60
1011 Transferencia S/. 5,000.00
411 Remuneraciones por pagar S/. 8,709.55
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,124.00
451 Prestamos de Instituciones Financieras y otras entidades S/. 1,100.00
S/. 160,691.49 S/. 92,735.63
S/. 67,955.86
S/. 160,691.49 S/. 160,691.49

Asiento Contable:
Centralizacion:
101 112,691.49
1011 99,491.49
451 12,000.00
1011 1,200.00
Por las entradas de efectivo
40111 3,430.00
4031 1,800.00
4032 3,450.00
411 8,709.55
421 -
423 -
1411 1,200.00
451 1,100.00
101 -
Por las salidas de efectivo
 COMERCIAL LA ESTRELLITA SAC
LIBRO BANCOS MES DE ENERO DEL 2020
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
1/2/2020 Apertura S/. S/. S/ 48,000.00
1/2/2020 Nota de abono Desembolso de prestamo 12,000.00 60,000.00
1/4/2020 358900 Deposito Cte Cte 3,834.53 63,834.53
1/6/2020 CH/ N°182901 Sunat IGV S/. 3,430.00 S/. 60,404.53
1/6/2020 CH/ N°182902 Sunat Essalud S/. 1,800.00 S/. 58,604.53
1/6/2020 CH/ N°182903 Sunat ONP S/. 3,450.00 S/. 55,154.53
1/10/2020 120230 Deposito Cte Cte S/. 2,556.35 S/. 57,710.88
1/12/2020 250500 Deposito Cte Cte S/. 9,000.00 S/. 66,710.88
1/13/2020 CH/ N°182904 Pago de Factura y Letra S/. 9,300.00 S/. 57,410.88
1/14/2020 CH/ N°182905 Prestamo Sr. Arana S/. 1,200.00 S/. 56,210.88
1/17/2020 500546 Deposito Cte Cte Cobranza S/. 11,000.00 S/. 67,210.88
1/17/2020 CH/182906 Pago a Jupiter A/cta S/. 5,581.40 S/. 61,629.48
1/18/2020 Nota de cargo Mantenimiento Cta Cte S/. 280.00 S/. 61,349.48
1/19/2020 CH/182907 Pago de Letras 6652-3 Jupiter S/. 11,689.68 S/. 49,659.80
1/19/2020 120200 Dep 50% Factura 001-401 Rimac S/. 25,712.20 S/. 75,372.00
1/19/2020 CH/182908 Pago de Letra 4418 y F/5001 S/. 11,900.00 S/. 63,472.00
1/20/2020 CH/182909 Pago Factura Publicidad S/. 2,832.00 S/. 60,640.00
1/20/2020 CH/182910 Pago Edelnor consumo energia S/. 1,770.00 S/. 58,870.00
1/20/2020 CH/182911 Pago servicio de telefonia S/. 2,655.00 S/. 56,215.00
1/21/2020 80120 Deposito Cte Cte Cobranza S/. 25,712.20 S/. 81,927.20
1/21/2020 310500 Deposito Cte Cte Cobranza S/. 16,676.21 S/. 98,603.41
1/22/2020 CH/182912 Pago 60% al Rapido F/5085 S/. 6,938.40 S/. 91,665.01
1/26/2020 54563 Dpto Coza prestamo al personal S/. 1,200.00 S/. 92,865.01
1/27/2020 CH/182913 Pago f/40 Muebles Costa S/. 5,150.00 S/. 87,715.01
1/27/2020 CH/182914 Pago Letra y Factura del Inv S/. 8,200.00 S/. 79,515.01
1/29/2020 CH/182915 Pago saldo de f/5085 S/. 4,625.60 S/. 74,889.41
1/29/2020 12354 Deposito transf caja efectivo S/. 5,000.00 S/. 79,889.41
1/31/2020 CH/182916 Pago Planilla de Sueldos S/. 8,709.55 S/. 71,179.86
1/31/2020 CH/182917 Pago a Cia Seguros La Positiva S/. 2,124.00 S/. 69,055.86
1/31/2020 CH/182918 Anulado S/. - S/. 69,055.86
1/31/2020 Nota de Cargo Cuota de prestamo S/. 1,100.00 S/. 67,955.86
Totales S/. 112,691.49 S/. 92,735.63
 65,897.08 -
Conciliacion bancaria al 31/01/2020
Saldo Extracto Bancario 89,794.41
Saldo Libro bancos 67,955.86
Diferencia 21,838.55
Cheques pendientes:
CH/182911 Pago servicio de telefonia 2,655.00
CH/182913 Pago f/40 Muebles Costa 5,150.00
CH/182914 Pago Letra y Factura del Inv 8,200.00
CH/182916 Pago Planilla de Sueldos 8,709.55
CH/182917 Pago a Cia Seguros La Positiva 2,124.00
26,838.55

Deposito no considerado por el banco 5,000.00

21,838.55
 Extracto Bancario

FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CARGO ABONO SALDO

2 Saldo inicial S/ 48,000.00
2 N/Abono Prestamo S/ 12,000.00 S/ 60,000.00
8 Deposito por venta F/001-0398 60% 3,834.53 63,834.53
10 ch/182901 SUNAT IGV Dic-14 3,430.00 60,404.53
10 ch/182902 Pago de ESSALUD 1,800.00 58,604.53
11 Deposito por venta F/001-0398 40% 2,556.35 61,160.88
12 ch/182903 Pago de los tributos ONP-SNP 3,450.00 57,710.88
15 Deposito al banco. 9,000.00 66,710.88
17 Por la nota de debito 280.00 66,430.88
17 Deposito de la cobranza F/00385 Y Letra/7770 11,000.00 77,430.88
19 ch/182906 Pago del 20% de la F/002-07092 5,581.40 71,849.48
21 ch/182905 prestamo a uno de los trabajadores 1,200.00 70,649.48
21 ch/182908 Pago de la F/001-05001 Y Letra/04418 11,900.00 58,749.48
21 Deposito de la venta F/001-00401 25,712.20 84,461.68
21 Deposito de cobranza 16,676.21 101,137.89
22 ch/182910 Pago del recibo N°65-384014 1,770.00 99,367.89
22 ch/182904 pago de la F/002-07073 Y Letra/6632 9,300.00 90,067.89
24 ch/182912 Pago de la F/ 001-5085 60% 6,938.40 83,129.49
26 Deposito de cobranza al trabajador 1,200.00 84,329.49
28 ch/182907 Pago de las Letras/ 6652 y 6653 11,689.68 72,639.81
29 ch/182909 Pago de la F/001-0088 2,832.00 69,807.81
31 ch/182915 Pago F/001-05085 40% 4,625.60 65,182.21
31 Deposito cobranza 25,712.20 90,894.41
31 N/cargo intereses y prestamo 1,100.00 89,794.41

S/ 65,897.08 S/ 107,691.49

S/ 26,838.55 S/ 5,000.00

26,838.55

Conciliacion bancaria al 31/01/2020

Saldo Extracto Bancario 89,794.41
92,735.63
Mas: Depositos no considerado por el banco
1/29/2020 12354 5,000.00 5,000.00

Menos: Cargos no considerados por el Banco

Cheques pendientes
CH/182911 Pago servicio de telefonia 2,655.00
CH/182913 Pago f/40 Muebles Costa 5,150.00
CH/182914 Pago Letra y Factura del Inv 8,200.00
CH/182916 Pago Planilla de Sueldos 8,709.55
CH/182917 Pago a Cia Seguros La Positiva 2,124.00 -26,838.55
Saldo del Libro Bancos al 31 de enero del 2020 67,955.86
Conciliacion bancaria al 31/01/2020
Saldo del Libro Bancos 67,955.86
Menos deposito no considerado por el banco
1/29/2020 12354 5,000.00 -5,000.00

Mas: Cargos no considerados por el Banco

Cheques pendientes
CH/182911 Pago servicio de telefonia 2,655.00
CH/182913 Pago f/40 Muebles Costa 5,150.00
CH/182914 Pago Letra y Factura del Inv 8,200.00
CH/182916 Pago Planilla de Sueldos 8,709.55
CH/182917 Pago a Cia Seguros La Positiva 2,124.00 26,838.55
Saldo del Extracto Bancario al 31 de enero del 2020 89,794.41
 EXTRACTO BANCARIO
ESTADO MENSUAL: ENERO 2020
EMPRESA ESTRELLA S.A.C
CTA. CORRIENTE N°01-37810

FECHA DOCUMENTO DESCRIPCION CARGO ABONO SALDO

2 Saldo inicial S/ 48,000.00
2 N/Abono Prestamo S/ 12,000.00 S/ 60,000.00
8 Deposito por venta F/001-0398 60% 3,834.53 63,834.53
10 ch/182901 SUNAT IGV Dic-14 3,430.00 60,404.53
10 ch/182902 Pago de ESSALUD 1,800.00 58,604.53
11 Deposito por venta F/001-0398 40% 2,556.35 61,160.88
12 ch/182903 Pago de los tributos ONP-SNP 3,450.00 57,710.88
15 Deposito al banco. 9,000.00 66,710.88
17 Por la nota de debito 280.00 66,430.88
17 Deposito de la cobranza F/00385 Y Letra/7770 11,000.00 77,430.88
19 ch/182906 Pago del 20% de la F/002-07092 5,581.40 71,849.48
21 ch/182905 prestamo a uno de los trabajadores 1,200.00 70,649.48
21 ch/182908 Pago de la F/001-05001 Y Letra/04418 11,900.00 58,749.48
21 Deposito de la venta F/001-00401 25,712.50 84,461.98
21 Deposito de cobranza 16,676.71 101,138.69
22 ch/182910 Pago del recibo N°65-384014 1,770.00 99,368.69
22 ch/182904 pago de la F/002-07073 Y Letra/6632 9,300.00 90,068.69
24 Pago de la F/ 001-5085 60% 6,938.40 83,130.29
26 Deposito de cobranza al trabajador 1,200.00 84,330.29
28 ch/182907 Pago de las Letras/ 6652 y 6653 11,689.68 72,640.61
29 ch/182909 Pago de la F/001-0088 2,832.00 69,808.61
31 ch/182915 Pago F/001-05085 40% 4,625.60 65,183.01
31 ch/182912 Deposito cobranza 25,712.50 90,895.51
31 N/cargo intereses y prestamo 1,100.00 89,795.51
 FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESO
Período
Mes de Enero del 2020
RUC
20121484135
Razon Social
COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.

Nº correlativo Fecha de Comprobante de pago o documento Información del Cliente

Fecha de
del registro o emisión del Valor facturado
vencimiento o Documento de identidad
código único comprobante Nº de serie de Apellidos y nombres, de la
fecha de pago
de la de pago o Tipo (Tabla 10) la maquinaria Número denomin. o razón exportación
(1) Tipo (Tabla 2) Número
operación documento registradora social

1 1/4/2020 2/18/2020 Factura (01) 001 398 RUC (06) 20137080954 Casa Percy S.R.L
2 1/8/2020 Factura (01) 001 399 RUC (06) 10134813273 Sr. Victor Correa
3 1/8/2020 Debito (07) 001 50 RUC (06) 10134813273 Sr. Victor Correa
4 1/19/2020 Factura (01) 001 400 RUC (06) 10124582335 Bazar Candy
5 1/19/2020 Factura (01) 001 401 RUC (06) 20147956084 Comercial Rimac
TOTALES

RESUMEN VV IGV INTERES

Venta de mercaderías 91,517.00 16,575.22 567.54
91,517.00 16,575.22 567.54
701 4011 77

RESUMEN DE VENTAS DIA 04 Factura 398

CUENTA DEBE HABER 4 1,354.00 5,416.00
12.1 108,659.76 18% 974.88
401 16,575.22 6,390.88
701 91,517.00 60% 3,834.53 2,556.35
77… 567.54 DIA 8
108,659.76 108,659.76 8 1,612.00 12,896.00
11 1,170.00 12,870.00
VV 25,766.00
18% 4,637.88
PV 30,403.88
30% 9,121.16
21,282.72 SALDO
8% 1702.61728 12 141.8847733 4 567.54 INTERES
18% 102.16
669.70 NOTA DEBITO

121 31,073.58 21,952.41 TOTAL

40 4,740.04 1 5,488.10
70 25,766.00 2 5,488.10
77 567.54 3 5,488.10
31,073.58 31073.57613 4 5,488.10
21,952.41
101 9,121.16
121 9,121.16 Asiento Contable:
Canje de Letras por factura
21,952.41 121 123 21,952.41
121 21,952.41 1212 21,952.41
123
1 5,488.10
Saldo 121 - 2 5,488.10
3 5,488.10
4 5,488.10

Ademas: Registro de Letras por cobrar.

INGRESOS

Importe total de la operación Referencia del comprobante de pago o documento original que se
exonerada o inafecta Otros tributos y modifica
Base Importa total
cargos que no
Imponible de la del
ISC IGV y/o IPM forman parte Nº del
operación comprobante comprobante de
Exonerada Inafecta de la base Fecha Tipo (Tabla 10) Serie
gravada de pago pago o
imponible
documento
S/ 5,416.00 974.88 6,390.88
S/ 25,766.00 4,637.88 30,403.88
S/ 567.54 102.16 669.70 1/8/2020 Factura (01) 001 399
S/ 16,755.00 3,015.90 19,770.90
S/ 43,580.00 7,844.40 51,424.40
92,084.54 16,575.22 108,659.76

12
INTERES PRECIO VENTA 12 6,390.88 40
567.54 108,659.76 40 70
567.54 108,659.76 70
77 1212

DIA 19
15 1,117.00 16,755.00
18% 3,015.90
19,770.90

DIA 19
12 1,612.00 19,344.00
8 1,354.00 10,832.00
12 1,117.00 13,404.00
43,580.00 VALOR DE VENTA
18% 7,844.40
51,424.40 PRECIO DE VENTA
50% 25,712.20 A/CTA
25,712.20 SALDO

EBITO

10,976.21
5700
16,676.21
 FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

Período : Mes de Enero 2020

RUC : 20121448135
Denominación : Comercial La Estrellita SAC

Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de

Comprobante de pago o documento Información del Proveedor
Nº del comprobante de pago , exportación
docum., Nº de orden del
Fecha de emisión Fecha de formul. físico o virt., Nº de
Nº correlativo del registro o del comprobante vencimiento o DUA, DSI o liquid. de
Documento de identidad
código único de la operación de pago o fecha de pago cobranza u otros docum,
documento (1) Año emitidos por SUNAT para
Serie o código de de acreditar el créd. fiscal en la
la dependencia emisió import. Apellidos y nombres, denomin. o
Tipo (Tabla 10) Tipo (Tabla Base Imponible IGV
aduanera (Tabla n de la Número razón social
11) DUA o 2)
DSI

1 1/2/2020 Factura (01) 023 001236 RUC (06) 20100000068 LA POSITIVA S/. 1,800.00 S/. 324.00
2 1/8/2020 Factura (01) 001 88 RUC (06) 20220078911 PUBLI PERU.S.A.C S/. 2,400.00 S/. 432.00
3 1/8/2020 Serv. Publ. (14) 65 384014 RUC (06) 20246000841 EDELNOR S.A.A S/. 1,500.00 S/. 270.00
4 1/8/2020 Serv. Publ. (14) T67 784059 RUC (06) 20234510897 TELEFONICA S.A.A S/. 2,250.00 S/. 405.00
5 1/8/2020 Factura (01) 001 14560 RUC (06) 20453654010 LIBRERIA DORA STA MARIA S/. 200.00 S/. 36.00
6 1/17/2020 Factura (01) 002 7092 RUC (06) 20240078941 INDUSTRIAL JUPITER S/. 23,650.00 S/. 4,257.00
7 1/17/2020 Debito (07) 001 10 RUC (06) 20240078941 INDUSTRIAL JUPITER S/. 893.02 S/. 160.75
8 1/21/2020 Factura (01) 001 5085 RUC (06) 20133408827 DISTRIBUIDORA EL RAPIDO S/. 9,800.00 S/. 1,764.00
9 1/21/2020 Factura (01) 002 7108 RUC (06) 20240078941 INDUSTRIA JUPITER S/. 8,200.00 S/. 1,476.00
10 1/29/2020 Factura (01) 001 5100 RUC (06) 20133408827 DISTRIBUIDORA EL RAPIDO S/. 4,900.00 S/. 882.00
11 1/29/2020 Factura (01) 002 7135 RUC (06) 20240078941 INDUSTRIAL JUPITER S/. 6,050.00 S/. 1,089.00

TOTALES 61,643.02 11,095.75

RESUMEN DE ASIENTO DE CENTRALIZACION DEL R.C

CUENTA DEBE HABER

182 S/ 1,800.00
6011 52,600.00
Fono 63.64 2,250.00
Luz 63.61 1,500.00
Publicidad 63.71 2,400.00
656 200.00
67 893.02
40.11 11,095.75
20.1 52,600.00
94.3 2,260.00
95.3 4,090.00
97 S/ 893.02
42.1 S/ 72,502.77
46.9 236.00
61.1 52,600.00
79 7,243.02
TOTAL S/. 132,581.79 S/. 132,581.79

6,350.00
6,350.00

7,243.02
Detalle: Detalle: Factura 002-07092 Industrial Jupiter
10 Refrigeradoras 1150 11,500.00 6011
15 Televisores 810 12,150.00 6011
Valor de Compra 23,650.00 6011
18% IGV 4,257.00 4011
Precio de Compra 27,907.00 421
20% Contado 5,581.40 Caja Cta Cte Factutas x letras
Saldo 22,325.60
4% Intereses 893.02 67
18% IGV 160.74 4011
Nota Debito 1,053.77 421

Total 23,379.37 421

423
1 Letra 30 dias 5,844.84 421
2 Letra 60 dias 5,844.84 11,689.68 5,581.40
3 Letra 90 dias 5,844.84 23,379.37
4 Letra 120 dias 5,844.84 23,379.37
23,379.37

Asiento Contable:
Canje de Letras por factura
423
4212 23,379.37
423
1 5,844.84
2 5,844.84
3 5,844.84
4 5,844.84

Ademas: Registro de Letras por cobrar.

 Adquisici
ones
gravadas
Adquisiciones gravadas destinadas a Constancia de Referencia del comprobante de
destinad
operaciones gravadas y/o de export. depósito de pago o documento original que se
as a
y a operac. no gravadas Nº de Detracción (3) modifica
operacio Valor de
nes no Otros comprobant
las
gravadas adquisici tribut e de pago Tipo de
ISC os y Importa Total emitido por Cambi
ones no Nº del
cargo sujeto no o
gravada compro
s domiciliado
Base s Fecha Tipo bante
(2) Númer Seri
Base Imponible IGV Imponibl de Fecha (Tabla de
o e
e emisión 10) pago o
docum
ento

182 S/. 2,124.00

6371 S/. 2,832.00
6361 S/. 1,770.00
6364 S/. 2,655.00
656 S/. 236.00
6011 S/. 27,907.00
67 S/. 1,053.77 1/17/2020 1 2 7092
6011 S/. 11,564.00
6011 S/. 9,676.00
6011 S/. 5,782.00
6011 S/. 7,139.00

72,738.77

94 95
900.00 1350
1200 300
2400
160 40
2,260.00 4090

6,350.00

72,738.77
9381

27,907.00
1,053.77

23,379.37
 METODO PROMEDIO PONDERADO
FORMATO 13.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Período : MES DE ENERO 2020
RUC
20121484135
:
Denominación : Comercial La Estrellita SAC
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
Código de la existencia 201111
Tipo : 01 Mercadería
Descripción : Licuadoras Oster
Cód. de la unid. de medida Unidad
Método de Valuación PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Entradas Salidas Saldo Final
Tipo de operación
Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número (TABLA 12) Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total

1/2/2020 16 Saldo incial 20 903.00 18,060.00

1/4/2020 (01) Factura 001 398 01 Venta 4 903.00 3,612.00 16 903.00 14,448.00
1/19/2020 (01) Factura 001 398 01 Venta 8 903.00 7,224.00 8 903.00 7,224.00
1/21/2020 (01) Factura 001 5085 02 Compra 10 980.00 9,800.00 18 945.78 17,024.00
1/29/2020 (01) Factura 001 5100 02 Compra 5 980.00 4,900.00 23 953.22 21,924.00
TOTALES 15 14,700.00 12 10,836.00

FORMATO 13.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Período : MES DE ENERO 2020
RUC : 20121484135
Denominación : Comercial La Estrellita SAC
Establecimiento (1) : Av. Los Pinos 445
Código de la existencia : 201111
Tipo : 01 Mercadería
Descripción : Refrigeradoras
Cód. de la unid. de medida : 07 Unidades
Método de Valuación : PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Entradas Salidas Saldo Final
Tipo de operación
Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número (TABLA 12) Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
1/2/2020 16 Saldo incial 15 1,008.00 15,120.00

1/8/2020 (01) Factura 001 399 01 Venta 8 1,008.00 8,064.00 7 1,008.00 7,056.00
1/17/2020 (01) Factura 002 7092 02 Compra 10 1,150.00 11,500.00 17 1,091.53 18,556.00

1/19/2020 (01) Factura 001 401 01 Venta 12 1,091.53 13,098.35 5 1,091.53 5,457.65

1/22/2020 (01) Factura 002 7108 02 Compra 10 820.00 8,200.00 15 910.51 13,657.65

1/29/2020 (01) Factura 002 7135 02 Compra 5 1,210.00 6,050.00 20 985.38 19,707.65

TOTALES 25 25,750.00 20 21,162.35

FORMATO 13.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO

Período : MES DE ENERO 2020

RUC
20121484135
:
Denominación : Comercial La Estrellita SAC
Establecimiento (1) : Av. Los Pinos 445
Código de la existencia : 201111
Tipo : 01 Mercadería
Descripción : Televisores
Cód. de la unid. de medida : 07 Unidades
Método de Valuación : PROMEDIO PONDERADO

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo de operación Entradas Salidas Saldo Final
Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número (TABLA 12) Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario Costo Total
1/2/2020 16 Saldo incial 25 798.00 19,950.00
25 798.00 19,950.00
1/8/2020 (01) Factura 001 399 01 Venta 11 798.00 8,778.00 14 798.00 11,172.00
14 798.00 11,172.00
1/17/2020 (01) Factura 002 7092 02 Compra 15 810.00 12,150.00 29 804.21 23,322.00
1/19/2020 (01) Factura 001 400 01 Venta 15 804.21 12,063.10 14 804.21 11,258.90
1/19/2020 (01) Factura 001 401 01 Venta 12 804.21 9,650.48 2 804.21 1,608.41

TOTALES 15 12,150.00 38 30,491.59

 FORMATO 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

Período MES DE ENERO 2020

RUC 20121484135
Denominación COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
201111 PEPS o PP
01 Mercadería NIC 2
Descripción Refrigeradoras
Cód. de la unid. de medida 07 Unidades

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo de operación (TABLA
Entradas Salidas Saldo Final
Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número 12)

1/2/2020 16 Saldo incial 15

1/8/2020 (01) Factura 001 399 01 Venta 8 7
1/17/2020 (01) Factura 002 7092 02 Compra 10 17
1/19/2020 (01) Factura 001 401 01 Venta 12 5
1/21/2020 (01) Factura 002 7108 02 Compra 10 15
1/29/2020 (01) Factura 002 7135 02 Compra 5 20
TOTALES 25 20

FORMATO 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

Período MES DE ENERO 2020

RUC 20121484135
Denominación COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
Código de la existencia 201111
Tipo 01 Mercadería
Descripción Cocinas a gas Inversa de 06 hornillas
Cód. de la unid. de medida Unidad

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo de operación (TABLA
Entradas Salidas Saldo Final
Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número 12)

1/2/2020 16 Saldo incial 20

1/4/2020 (01) Factura 001 398 01 Venta 4 16
1/19/2020 (01) Factura 001 401 01 Venta 8 8
1/21/2020 (01) Factura 001 5085 02 Compra 10 18
1/29/2020 (01) Factura 001 5100 02 Compra 5 23
TOTALES 15 12

FORMATO 12.1: REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

Período MES DE ENERO 2020

RUC 20121484135
Denominación COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.
Establecimiento (1) Av. Los Pinos 445
Código de la existencia 201111
Tipo 01 Mercadería
Descripción Televisores
Cód. de la unid. de medida 07 Unidades

Documento de traslado, comprobante de pago, documento interno o similar Tipo de operación (TABLA
Entradas Salidas Saldo Final
Fecha Tipo (TABLA 10) Serie Número 12)
1/2/2020 16 Saldo incial 25
1/8/2020 (01) Factura 001 399 01 Venta 11 14
1/17/2020 (01) Factura 002 7092 02 Compra 15 29
1/19/2020 (01) Factura 001 400 01 Venta 15 14
1/19/2020 (01) Factura 001 401 01 Venta 12 2
TOTALES 15 38
Conciliacion bancaria al 31/01/2020
Saldo Extracto Bancario 281,221.95

Menos:
4/28/2011 Nota de abono intereses -2,500.00 -2,500.00

Menos: Cargos no considerados por el Banco

Cheques pendientes
Ch/ 002 Proveedor Y 30,000.00 -30,000.00

Mas: Cargos considerados por el banco

4/1/2011 ITF por deposito 7.50
1/8/2011 ITF por deposito 12.50
1/12/2011 ITF por deposito 1.00
4/25/2011 ITF por cheque pagador 1.05
4/25/2011 ITF transferencia 6.00
4/30/2011 Nota de cargo mantenimiento de Cta 50.00 78.05
Saldo Libro Bancos al 30/4/2011 248,800.00

Conciliacion bancaria al 31/01/2020

Saldo del Libro Bancos 248,800.00

Mas:
4/28/2011 Nota de abono intereses 2,500.00 2,500.00

Menos: Notas de cargo por ITF

4/1/2011 ITF por deposito 7.50
1/8/2011 ITF por deposito 12.50
1/12/2011 ITF por deposito 1.00
4/25/2011 ITF por cheque pagador 1.05
4/25/2011 ITF transferencia 6.00
4/30/2011 Nota de cargo mantenimiento de Cta 50.00 -78.05

Mas: Cargos no considerados por el Banco

Cheques pendientes
Ch/ 002 Proveedor Y 30,000.00 30,000.00

Saldo del Extracto Bancario al 31 de enero del 2020 281,221.95

 PLANILLA DE REMUNERACIO
Periodo : Enero de 2020
RUC : 20121484135
Razon Social : COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.
INGRESOS DEL TRABAJADOR
ORDEN

TOTAL
APELLIDOS Y FECHA DE CARGO U ASIGNACIÓN
DNI

SUELDO ASIGNACIÓN REMUNERACI

NOMBRES INGRESO OCUPACIÓN FAMILIAR OTROS ONP/SNP
BÁSICO FAMILIAR ÓN BRUTA

01 ARANA 3,800.00 - 3,800.00 NO

02 GARCIA 3,100.00 3,100.00 NO
03 RUIZ 2,200.00 2,200.00 NO
04 CASTILLO 1,200.00 1,200.00 156.00

TOTALES S/. 10,300.00 - - 10,300.00 156.00

62 4032

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

ARANA
3,800
Proyección de ingresos brutos anuales S/. 14 53,200
Monto de 7 UIT descontable S/. 30100 30,100
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/. 23,100

Máximos en Monto Impuesto en

Escala UIT Tasas
S/. afecto en S/. S/.

Hasta 5 UIT 8% 21,500 21,500 1,720

Mas de 5 UIT 14% 86,000 1,600 224
Mas de 20 UIT 17% 150,500 0 0
Mas de 35 UIT 20% 193,500 0 0
Mas de 45 UIT 30% > 193500 0 0
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 23,100 1,944

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador S/ 162.0000

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso 4,300

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

GARCIA
3,100
Proyección de ingresos brutos anuales S/. 14 43,400
Monto de 7 UIT descontable S/. 7 UIT * 4,300 30,100
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/. 13,300

Máximos en Monto Impuesto en

Escala UIT Tasas
S/. afecto en S/. S/.

Hasta 5 UIT 8% 21,500 13,300 1,064

Mas de 5 UIT 14% 86,000 0 0
Mas de 20 UIT 17% 150,500 0 0
Mas de 35 UIT 20% 193,500 0 0
Mas de 45 UIT 30% > 193500 0 0
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 13,300 1,064

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador S/ 88.6667

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso 4,300
ERACIONES
O 10% S 1.35%
C 1.60%
APORTACION DEL
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
EMPLEADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP RENTA DE REMUNERACI
TOTAL ÓN NETA TOTAL
APORTE COMISIÓN % PRIMA DE QUINTA SALUD
APF( DESCUENTO APORTES
OBLIGATORIO SOBRE R.A. SEGURO CATEGORIA
PRIMA 380.00 60.80 51.30 162.00 654.10 3,145.90 342.00 342.00
PRIMA 310.00 49.60 41.85 89.00 490.45 2,609.55 279.00 279.00
PRIMA 220.00 35.20 29.70 5.00 289.90 1,910.10 198.00 198.00
156.00 1,044.00 108.00 108.00

- 910.00 145.60 122.85 256.00 1,590.45 8,709.55 927.00 927.00 11,227.00

417 417 417 4017 411 62
4031

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

RUIZ
2,200
Proyección de ingresos brutos anuales S/. 14 30,800
Monto de 7 UIT descontable S/. 7 UIT * 4,300 30,100
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/. 700

Máximos en Monto Impuesto en

Escala UIT Tasas
S/. afecto en S/. S/.

Hasta 5 UIT 8% 21,500 700 56

Mas de 5 UIT 14% 86,000 0 0
Mas de 20 UIT 17% 150,500 0 0
Mas de 35 UIT 20% 193,500 0 0
Mas de 45 UIT 30% > 193500 0 0
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 700 56

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador S/ 4.6667

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso 4,300

Excel para calcular el descuento por el impuesto a la Renta de quinta categoría

CASTILLO
1,200
Proyección de ingresos brutos anuales S/. 14 16,800
Monto de 7 UIT descontable S/. 7 UIT * 4,300 30,100
Renta neta gravable de impuesto de quinta S/. -13,300

Máximos en Monto Impuesto en

Escala UIT Tasas
S/. afecto en S/. S/.

Hasta 5 UIT 8% 21,500 0 0

Mas de 5 UIT 14% 86,000 0 0
Mas de 20 UIT 17% 150,500 0 0
Mas de 35 UIT 20% 193,500 0 0
Mas de 45 UIT 30% > 193500 0 0
Impuesto a la Renta a pagar por el año en curso 0 0

Retención Mensual aproximada que se realiza al trabajador S/ -

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) del año en curso 4,300
 COMERCIAL LA ESTRELLITA SAC
CUADRO DE DETERMINACION DE LA DEPRECIACION MENSUAL
Anual
DETALLE V libros Tasa Depreciacion Mensual
Terreno S/. 8,000.00
Edificio S/. 42,000.00 3% 1,260.00 105.00 60%
Muebles S/. 12,000.00 10% 1,200.00 100.00 40%
Equipos (Computadoras) S/. 12,600.00 25% 3,150.00 262.50
S/. 74,600.00 467.50 11700 12,167.50

Asiento Contable:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Número Código del
Fecha de la Número del
correlativo del Glosa o descripción de la operación Libro o Número
operación documento Código Denominación PARCIAL Debe Haber
asiento Registro correlativo
sustentatorio
(TABLA 8)

1 1/31/2020 Por el registro de la depreciacion mes de enero 2020 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 467.50
68411 Edificacciones S/. 105.00
68414 Muebles y enseres S/. 100.00
68415 Equipos diversos S/. 262.50
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS S/. 467.50
39522 Edificaciones S/. 105.00
39526 Muebles y Enseres S/. 100.00
39527 Equipos diversos S/. 262.50
2 1/31/2020 Por el destino de la depreciacion mensual del mes de enero 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 280.50
948411 Edificacciones S/. 63.00
948414 Muebles y enseres S/. 60.00
948415 Equipos diversos S/. 157.50
95 GASTOS DE VENTA S/. 187.00
958411 Edificacciones S/. 42.00
958414 Muebles y enseres S/. 40.00
958415 Equipos diversos S/. 105.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 467.50
781 Cargas cubiertas por provisiones S/. 467.50

PROVISION DE CTS MENSUAL

1/6
TRABAJADOR SUELDO Gratificacion Enero
anterior
Arana S/. 3,800.00 S/. 633.33 S/. 4,433.33 S/. 369.44
Garcia S/. 3,100.00 S/. 516.67 S/. 3,616.67 S/. 301.39
Ruiz S/. 2,200.00 S/. 366.67 S/. 2,566.67 S/. 213.89
Castillo S/. 1,200.00 S/. 200.00 S/. 1,400.00 S/. 116.67
TOTAL S/. 1,001.39

Asiento Contable:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Número Código del
Fecha de la Número del
correlativo del Glosa o descripción de la operación Libro o Número
operación documento Código Denominación PARCIAL Debe Haber
asiento Registro correlativo
sustentatorio
(TABLA 8)
1 1/31/2020 Por la contabilizacion de la CTS del mes de enero 2020 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/. 1,001.39
6291 Compensacion por tiempo de servicios S/. 1,001.39
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 1,001.39
4151 Compensacion por tiempo de servicios S/. 1,001.39
2 1/31/2020 Por el destino de la CTS mensual del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 600.83
94291 Compensacion por tiempo de servicios S/. 600.83
95 GASTOS DE VENTA S/. 400.56
95291 Compensacion por tiempo de servicios S/. 400.56
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,001.39
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/. 1,001.39

DEVENGAMIENTO DEL SEGURO POR EL MES ENERO

Detalle Importe Enero Febrero Marzo

Importe del seguro 1,800 150 150 150

Asiento Contable:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Número Código del
Fecha de la Número del
correlativo del Glosa o descripción de la operación Libro o Número
operación documento Código Denominación PARCIAL Debe Haber
asiento Registro correlativo
sustentatorio
(TABLA 8)
1 1/31/2020 Por la contabilizacion del devengo de seguro mes de enero 2020 65 OTROS GASTOS DE GESTION S/. 150.00
651 Seguro S/. 150.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 150.00
182 Seguros S/. 150.00
2 1/31/2020 Por el destino del seguro mensual del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 90.00
9451 Seguro S/. 90.00
95 GASTOS DE VENTA S/. 60.00
9551 Seguro S/. 60.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 150.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/. 150.00

RECONOCIMIENTO DE INTERESES DE PRESTAMO BANCARIO

Intereses calculados
Detalle Enero Febrero Marzo 20000 10% 2000
Capital S/. 12,000 Tasa de interes 10% anual
Tiempo 12 meses 2000 100 100 100

Asiento Contable:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Número
Fecha de la Código del Libro Número del
correlativo del Glosa o descripción de la operación Número
operación o Registro documento Código Denominación PARCIAL Debe Haber
asiento correlativo
(TABLA 8) sustentatorio

1 1/31/2020 Por la contabilizacion del devengo de interese mes de enero 2020 67 GASTOS FINANCIEROS 100.00
 673 Intereses por prestamo y otras obligaciones 100.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 100.00
451 Prestamos de Instituciones financieras y otras entidades 100.00
2 1/31/2020 Por el destino de los intereses del mes de enero 2020 97 GASTOS DE ADMINISTRACION 100.00
9773 Intereses por prestamo y otras obligaciones 100.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS 100.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 100.00

PROVISION DE GRATIFICACION - MENSUAL

TRABAJADOR SUELDO MESES Enero Febrero

Arana S/. 3,800.00 6 S/. 633.33 sueldo
Garcia S/. 3,100.00 6 S/. 516.67 essalud
Ruiz S/. 2,200.00 6 S/. 366.67 gratif
Castillo S/. 1,200.00 6 S/. 200.00 gratif
TOTAL S/. 1,716.67 vaca 1030.00 686.6666667
cts

Asiento Contable:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Número
Fecha de la Código del Libro Número del
correlativo del Glosa o descripción de la operación Número
operación o Registro documento Código Denominación PARCIAL Debe Haber
asiento correlativo
(TABLA 8) sustentatorio

1 1/31/2020 Por la contabilizacion devengo de la gratificacion 1/6 de enero 2020 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/. 1,716.67
6214 Gratificaciones S/. 1,716.67
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 1,716.67
4114 Gratificaciones por pagar S/. 1,716.67
2 1/31/2020 Por el destino dej devengo de gratificacion del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 1,030.00
94214 Gratificaciones S/. 1,030.00
95 GASTOS DE VENTA S/. 686.67
95214 Gratificaciones S/. 686.67
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,716.67
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos S/. 1,716.67

PROVISION DE VACACIONES - MENSUAL

TRABAJADOR SUELDO MESES Enero Febrero

Arana 3,800.00 12 316.67
Garcia 3,100.00 12 258.33
Ruiz 2,200.00 12 183.33
Castillo 1,200.00 12 100.00
TOTAL 858.33 515 343.33

Asiento Contable:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Número Código del
Fecha de la Número del
correlativo del Glosa o descripción de la operación Libro o Número
operación documento Código Denominación PARCIAL Debe Haber
asiento Registro correlativo
sustentatorio
(TABLA 8)
1 1/31/2020 Por la contabilizacion devengo de las vacaciones 1/12 de enero 2020 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 858.33
6215 Vacaciones 858.33
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 858.33
4115 Vacaciones 858.33
2 1/31/2020 Por el destino de la CTS mensual del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 515.00
94215 Vacaciones 515.00
95 GASTOS DE VENTA 343.33
95215 Vacaciones 343.33
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS 858.33
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 858.33
 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

Período: Enero de 2020

RUC: 20121484135
Denominación: COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Número
Fecha de la o
correlativo Glosa o descripción de la operación
operación Código Denominación PARCIAL Debe Haber
del asiento
R
1 1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones e 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 67,500.00
101 Caja S/. 19,500.00
1041 Cuentas corrientes operativas 48,000.00
1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 23,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 10,500.00
123 Letras por cobrar 12,500.00
1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 20 MERCADERIAS S/. 53,130.00
2011 Mercaderias 53,130.00
1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/. 74,600.00
331 Terrenos 8,000.00
332 Edificaciones 42,000.00
335 Muebles y enseres 12,000.00
336 Equipos diversos 12,600.00
1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS S/. 11,700.00
395 Depreciacion acumulada propiedad planta y equipo 11,700.00

1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE S/. 8,680.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IGV 3,430.00
4031 Essalud 1,800.00
4032 Oficina de Normalizacion Previsional 3,450.00
1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 47,850.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 13,050.00
423 Letras por pagar 34,800.00
1/2/2020 Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 50 CAPITAL S/. 150,000.00
501 Capital social 150,000.00
2 1/8/2020 Por el canje de factura por letras según R. Letras por cobrar 12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 21,952.41
123 Letras por cobrar 21,952.41
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 21,952.41
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 21,952.41
3 1/17/2020 Por canje de factura por letras según R. Letras por pagar 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 23,379.37
423 Letras por pagar 21,952.41
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 23,379.37
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 21,952.41
4 1/18/2020 Para registrar Nota de Cargo por Mto de Cta Corriente 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 280.00
6391 Gastos bancarios 280.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 280.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 280.00
5 1/18/2020 Por el destino de los gastos bancarios 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 280.00
94391 Gastos bancarios 280.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 280.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 280.00
5 1/31/2020 Por la contabilizacion de la planilla de sueldos mes de enero 2020 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/. 11,227.00
6211 Sueldos y salarios 10,300.00
6271 Regimen de prestaciones de salud 927.00
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE
40 S/. 1,339.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40173 Renta de Quinta Categoria 256.00
4031 ESSALUD 927.00
4032 ONP 156.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 9,888.00
4111 Sueldos y salarios por pagar S/. 8,709.55
417 Administradora de fondos de pensiones 1,178.45
6 1/31/2020 Por el destino de la planilla de sueldos del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 6,736.20
94211 Sueldos y salarios S/. 6,180.00
94271 Regimen de prestaciones de salud 556.20
95 GASTOS DE VENTA S/. 4,490.80
95211 Sueldos y salarios S/. 4,120.00
95271 Regimen de prestaciones de salud 370.80
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 11,227.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 11,227.00
7 1/31/2020 Por la centralizacion del Registro de Ventas mes de enero 2020 12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 108,659.76
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 108,659.76

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE S/. 16,575.22

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 IGV 16,575.22
70 VENTAS S/. 91,517.00
701 Mercaderias 91,517.00
77 INGRESOS FINANCIEROS S/. 567.54
772 Rendimientos ganados 564.54
8 1/31/2020 Por la centralizacion del Registro de Compras mes de enero 2020 y destino 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 1,800.00
182 Seguros 1,800.00
60 COMPRAS S/. 52,600.00
6011 52,600.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 6,150.00
6361 Energia electrica 1,500.00
6364 Servicio telefonico 2,250.00
6371 Publicidad 2,400.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION S/. 200.00
656 Utiles de escritorio 200.00
67 GASTOS FINANCIEROS S/. 893.02
6736 Obligaciones comerciales 893.02
 20 MERCADERIAS S/. 52,600.00
2011 Mercaderias 52,600.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 2,260.00
94361 Energia electrica 1,200.00
94364 Servicio telefonico 900.00
9456 Utiles de escritorio 160.00
95 GASTOS DE VENTAS S/. 4,090.00
95361 Energia electrica 300.00
95364 Servicio telefonico 1,350.00
95371 Publicidad 2,400.00
9556 Utiles de escritorio 40.00
97 GASTOS FINANCIEROS S/. 893.02
97736 Obligaciones
TRIBUTOS, comerciales
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 893.02
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 11,095.75
4011 IGV 11,095.75
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 72,502.77
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 72,502.77
46 CTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 236.00
469 Otras cuentas por pagar
61 VARIACION DE INVENTARIOS S/. 52,600.00
6111 Mercaderias 52,600.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 7,243.02
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 7,243.02
9 1/31/2020 Por la centralizacion de las Entradas de Caja Efectivo Enero 20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 118,383.55
101 Caja 118,383.55
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 117,183.55
121 Facturas, boletas y otros comprobantes 93,707.34
123 Letras
CUENTAS POR por cobrar AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) A LOS
COBRAR 23,476.21
14 ACCIONISTAS Y DIRECTORES S/. 1,200.00
141 Personal 1,200.00
10 1/31/2020 Por la centralizacion de las Salidas de Caja Efectivo Enero 20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 100,691.49
1011 Transferencia de efectivo 100,691.49
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 5,500.00
423 Letras por pagar 5,500.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 236.00
469 Otras cuentas por pagar 236.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 106,427.49
101 Caja 106,427.49
11 1/31/2020 Por la centralizacion de las Entradas de Caja Cta Cte Enero 20 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 112,691.49
104 Caja Cta Cte 112,691.49
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 100,691.49
1011 Transferencia de efectivo 100,691.49
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 12,000.00
451 Prestamos
TRIBUTOS, de Instituciones financieras
CONTRAPRESTACIONES Y APORTESy otras
ALentidades
SISTEMA PÚBLICO DE 12,000.00
12 1/31/2020 Por la centralizacion de las Salidas de Caja Cta Cte Enero 20 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 8,680.00
4011 IGV 3,430.00
4031 Essalud 1,800.00
4032 Oficina de Normalizacion Previsional 3,450.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 8,709.55
4111 Sueldos y salarios por pagar 8,709.55
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 73,046.08
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 39,856.40
423 Letras
CUENTAS POR por pagar AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) A LOS
COBRAR 33,189.68
14 ACCIONISTAS Y DIRECTORES S/. 1,200.00
141 Personal 1,200.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 1,100.00
451 Prestamos de Instituciones financieras y otras entidades 1,100.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 92,735.63
101 Caja 92,735.63
13 1/31/2020 Por el registro de la depreciacion mes de enero 2020 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 467.50
68411 Edificacciones 105.00
68414 Muebles y enseres 100.00
68415 Equipos diversos 262.50
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS S/. 467.50
39522 Edificaciones 105.00
39526 Muebles y enseres 100.00
39527 Equipos diversos 262.50
14 1/31/2020 Por el destino de la depreciacion mensual del mes de enero 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 280.50
948411 Edificacciones 63.00
948414 Muebles y enseres 60.00
948415 Equipos diversos 157.50
95 GASTOS DE VENTA S/. 187.00
958411 Edificacciones 42.00
958414 Muebles y enseres 40.00
958415 Equipos diversos 105.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES S/. 467.50
781 Cargas cubiertas por provisiones 467.50
15 1/31/2020 Por la contabilizacion de la CTS del mes de enero 2020 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/. 1,001.39
6291 Compensacion por tiempo de servicios 1,001.39
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 1,001.39
4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,001.39
16 1/31/2020 Por el destino de la CTS mensual del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 600.83
94291 Compensacion por tiempo de servicios 600.83
95 GASTOS DE VENTA S/. 400.56
95291 Compensacion por tiempo de servicios 400.56
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,001.39
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,001.39
17 1/31/2020 Por la contabilizacion del devengo de seguro mes de enero 2020 65 OTROS GASTOS DE GESTION S/. 150.00
651 Seguro 150.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 150.00
182 Seguros 150.00
18 1/31/2020 Por el destino del seguro mensual del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 90.00
9451 Seguro 90.00
95 GASTOS DE VENTA S/. 60.00
9551 Seguro 60.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 150.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 150.00
19 1/31/2020 Por la contabilizacion del devengo de interese mes de enero 2020 67 GASTOS FINANCIEROS S/. 100.00
673 Intereses por prestamo y otras obligaciones 100.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 100.00
451 Prestamos de Instituciones financieras y otras entidades 100.00
20 1/31/2020 Por el destino de los intereses del mes de enero 2020 97 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 100.00
9773 Intereses por prestamo y otras obligaciones 100.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 100.00
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 100.00
21 1/31/2020 Por la contabilizacion devengo de la gratificacion 1/6 de enero 2020 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/. 1,716.67
6214 Gratificaciones 1,716.67
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 1,716.67
4114 Gratificaciones por pagar 1,716.67
22 1/31/2020 Por el destino dej devengo de gratificacion del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 1,030.00
94214 Gratificaciones 1,030.00
95 GASTOS DE VENTA S/. 686.67
95214 Gratificaciones 686.67
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 1,716.67
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 1,716.67
23 1/31/2020 Por la contabilizacion devengo de las vacaciones 1/12 de enero 2020 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/. 858.33
6215 Vacaciones 858.33
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 858.33
4115 Vacaciones 858.33
24 1/31/2020 Por el destino del devengo de vacaciones del mes de enero 2020 94 GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 515.00
94215 Vacaciones 515.00
95 GASTOS DE VENTA S/. 343.33
95215 Vacaciones 343.33
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS S/. 858.33
791 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos 858.33
25 1/31/2020 Por el costo de ventas del periodo 69 COSTO DE VENTAS S/. 62,489.94
69121 Mercaderias venta local - Terceros 62,489.94
20 MERCADERIAS S/. 62,489.94
2011 Mercaderias 62,489.94
S/. 1,029,133.21 S/. 1,029,133.21
26 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS

27 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
69 COSTO DE VENTAS

28 1/31/2020 Por el cierre de las ventas y traslado al margen comercial 70 VENTAS S/. 91,517.00
701 Mercaderias 91,517.00
80 MARGEN COMERCIAL S/. 91,517.00
801 Margen comercial 91,517.00
29 1/31/2020 Por el cierre de las ctas 60 y 61 al Margen comercial 80 MARGEN COMERCIAL S/. 62,489.94
801 Margen comercial 62,489.94
60 COMPRAS S/. 52,600.00
6011 52,600.00
61 VARIACION DE INVENTARIOS S/. 9,889.94
6111 Mercaderias 9,889.94
30 1/31/2020 Por la transferencia del margen comercial a la cta 82 80 MARGEN COMERCIAL S/. 29,027.06
801 Margen comercial 29,027.06
82 VALOR AGREGADO S/. 29,027.06
821 Valor agregado 29,027.06
31 1/31/2020 Por el cierre de la cuenta 63 al Valor agregado 82 VALOR AGREGADO S/. 6,430.00
821 Valor agregado 6,430.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 6,430.00
6361 Energia electrica 1,500.00
6364 Servicio telefonico 2,250.00
6371 Publicidad 2,400.00
6391 Gastos bancarios 280.00
32 1/31/2020 Por el traslado de la cta 82 a la cta 83 82 VALOR AGREGADO S/. 22,597.06
821 Valor agregado 22,597.06
83 EXCEDENTE (INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION S/. 22,597.06
831 Excedente (insuficiencia) bruto de explotacion 22,597.06
33 1/31/2020 Por el cierre de la Cta 62 con traslado a la Cta 83 83 EXCEDENTE (INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION S/. 14,803.39
831 Excedente (insuficiencia) bruto de explotacion 14,803.39
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/. 14,803.39
6211 Sueldos y salarios 10,300.00
6271 Regimen de prestaciones de salud 927.00
6214 Gratificaciones 1,716.67
6215 Vacaciones 858.33
6291 Compensacion por tiempo de servicios 1,001.39
34 1/31/2020 Por el traslado de la Cta 83 a la Cta 84 Resultado de Explotacion 83 EXCEDENTE (INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACION S/. 7,793.67
831 Excedente (insuficiencia) bruto de explotacion 7,793.67
84 RESULTADO DE EXPLOTACION S/. 7,793.67
841 Resultado de explotacion 7,793.67
35 1/31/2020 Por el cierre de la Cta 65 y Cta 68 con traslado a Cta 84 84 RESULTADO DE EXPLOTACION S/. 817.50
841 Resultado de explotacion 350.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION S/. 350.00
651 Seguro 150.00
656 Utiles de escritorio 200.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 467.50
 68411 Edificacciones 105.00
68414 Muebles y enseres 100.00
68415 Equipos diversos 262.50
36 1/31/2020 Por el traslado de la Cta 84 a la Cta 85 Resultado antes de Part e Impuestos 84 RESULTADO DE EXPLOTACION S/. 6,976.17
841 Resultado de explotacion 6,976.17
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/. 6,976.17
851 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,976.17
37 1/31/2020 Por el cierre de la Cta 67 con traslado a Cta 85 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/. 993.02
851 Resultado antes de participaciones e impuestos 993.02
67 GASTOS FINANCIEROS S/. 993.02
6736 Obligaciones comerciales 893.02
673 Intereses por prestamo y otras obligaciones 100.00
38 1/31/2020 Por el cierre de la Cta 77 con traslado a Cta 85 77 INGRESOS FINANCIEROS S/. 567.54
772 Rendimientos ganados 567.54
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/. 567.54
851 Resultado antes de participaciones e impuestos 567.54
39 1/31/2020 Por el calculo del impuesto a la renta del periodo 88 IMPUESTO A LA RENTA S/. -
881 Impuesto
TRIBUTOS, a las ganancias corriente
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. -
40171 Impuesto a la renta tercera categoria
40 1/31/2020 Por el cierre de la cuenta 88 con la 85 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/. -
851 Resultado antes de participaciones e impuestos -
88 IMPUESTO A LA RENTA S/. -
881 Impuesto a las ganancias corriente -
41 1/31/2020 Por el traslado de la Cta 85 a la Cta 89 Determinacion del Resultado del E 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS S/. 6,550.69
851 Resultado antes de participaciones e impuestos 6,550.69
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 6,550.69
891 Utilidad 6,550.69
42 1/31/2020 Por el cierre de las cuentas del pasivo, patrimonio y activo 39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE S/. 12,167.50
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR S/. 6,818.47
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 4,754.84
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 42,086.69
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 11,000.00
50 CAPITAL S/. 150,000.00
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 6,550.69
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 99,411.92
12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 14,476.21
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 1,650.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/. 43,240.06
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/. 74,600.00
Totales S/. 2,542,207.65 S/. 2,542,207.65
SITUACION DE LIBROS Y REGISTROS

II Canje LC
INVENTARIOS Y BALANCES No
DIARIO Apertura Si No
MAYOR Apertura
CAJA EFECTIVO Cerrado
CAJA CTA CTE Cerrado
REGISTRO COMPRAS Cerrado
REGISTRO VENTAS Cerrado
LIBRO BANCOS Cerrado
KARDEX Cerrado
REGISTRO DE LETRAS X COBRAR No
REGISTRO DE LETRAS X PAGAR No
PLANILLA Cerrado
REGISTRO DE ACTIVOS No
HOJA DE TRABAJO No
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA No
ESTADO DE RESULTADOS No

AJUSTES
Depreciacion Si
Gratificacion Si
Vacaciones Si
Prestamo Intereses Si
Seguro Si
CTS Si
Canje LP Compras Ventas Caja E Caja Cta Cte Costo Planilla Ajustes

No No No No No No No No
 DEBE HABER

1 10 CASTRO
2 12 COLQUE 153612.17 139135.96
3 14 CHAGUA 1200 1200
4 18 CHANAME 1800 150
5 20 CHOQUEAPAZA 105730 62489.94
6 33 DIAZ 74600
7 39 FIGUEROA 12167.5
8 40 FIGUEROA
9 41 GARCIA
10 42 HUARAZA 47850
11 46 HUERTA 9617
12 50 IBARRA
13 60 LINARES 52600
14 61 MAMANI CASTRO 52600
15 62 MAMANI QUISPE 15804.11
16 63 ORE
17 65 RENGIFO 350
18 67 RIOS 1059.69
19 68 ZAPANA 467.5
20 69 CHAGUA 62489.94
21 70 CHANAME 91517
22 77 DIAZ 567.54
23 78 FIGUEROA
24 79 LINARES 22643.08
25 94 HUERTA 5445.94
26 95 IBARRA 5767.56
97 467.5
TOTAL RENGIFO, ZAPANA, CHOQUEAPAZA
 II Canje LC Canje LP Compras Ventas
INVENTARIO No
DIARIO Apertura
MAYOR Apertura
CAJA EFECTIVO Cerrado
CAJA CTA CTE Cerrado
R. COMPRAS Cerrado
R. VENTAS Cerrado
PLLA Cerrado
KARDEX Cerrado
R. LETRAS X P No
R LETRAS X C No
Cerrado
R. ACTIVOS No
HOJA TRABAJO No
ESF No
RESULTADO No

AJUSTES Si
Si
Si
Si
Si
Si
Caja E Caja Cta Cte Costo Planilla Ajustes 1 10 ACHACO
2 12 COLQUE
3 14 CONDORI
4 18 CHAMBILLA
5 20 FLORES
6 33 GAVARITO
7 39 GARAVITO
8 40 GONZALO
9 41 GUTIERREZ
10 42 GUTIERREZ
11 46
12 50 GUTIERREZ
13 60 ORTEGA
14 61 PEREZ
15 62 RESALAZO
16 63 RODRIGUEZ
17 65 ROQUE
18 67 ROQUE
19 68 TORRES
20 69 TORRES
21 70 TUYO
22 77 TUYO
23 78 YUPA
24 79 YUPA
25 94 ACHACO
26 95 CHAMBILLA
97
TOTAL
 105730 62489.94
74600
12167.5
19775.75 26594.22
8709.55 12606.06 3896.51
78546 120868.77
.
150000
52600
52600
15804.11
6150

467.5
62489.94
91517
567.54

23702.68
17832.04
COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION - HOJA DE TRABAJO AL 31 DE ENERO DEL 2020
En Soles
Cuenta y subcuenta contable Saldos Iniciales Movimiento del Mes Saldos Transferencias
Código Denominación Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
10 Efectivo y/o Equivalente de efectivo 67,500.00 339,767.03 299,619.11 107,647.92
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 23,000.00 153,991.54 162,515.33 14,476.21
14 Cuentas por Cobrar al Personal, Accionistas, Directores y Gerentes 1,200.00 1,200.00 0.00
18 Servicios y Otros Pagados por Anticipado 1,800.00 150.00 1,650.00
20 Mercaderías 53,130.00 52,600.00 62,489.94 43,240.06
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 74,600.00 74,600.00
39 Depreciacion y Amortizacion y Agotamiento 11,700.00 467.50 12,167.50
40 Tributos y Aportes al Sistema de Pensiones y salud por pagar 8,680.00 19,775.75 17,914.22 6,818.47
41 Remuneraciones y Partiicipaciones por pagar 8,709.55 13,464.39 4,754.84
42 Cuentas por Pagar Comerciales Terceros 47,850.00 78,546.08 73,018.77 42,322.69
45 Obligaciones Financieras 1,100.00 20,166.67 19,066.67
50 Capital Social 150,000.00 150,000.00
60 Compras 52,600.00 52,600.00
61 Variacion de Inventarios 52,600.00 52,600.00 62,489.94
62 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 14,803.39 14,803.39
63 Servicios Prestados por Terceros 6,430.00 6,430.00
65 Otros gastos de gestion 350.00 350.00
67 Gastos financieros 1,059.69 1,059.69
68 Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones 467.50 467.50
69 Costo de Ventas 62,489.94 62,489.94 62,489.94
70 Ventas 91,517.00 91,517.00
77 Ingresos Ingresos 567.54 567.54
78 Cargas cubiertas por provisiones 467.50 467.50 467.50
79 Cargas imputab. a la cta. de costos y gastos 22,643.08 22,643.08 22,643.08
94 Gastos administrativos 11,792.53 11,792.53 11,792.53
95 Gastos de ventas 10,258.36 10,258.36 10,258.36
97 Gastos financieros 1,059.69 1,059.69 1,059.69
218,230.00 218,230.00 818,801.05 818,801.05 402,925.29 402,925.29 85,600.52 85,600.52
Resultado del Ejercicio
Totales
Estado Situacion Financiera RESULTADO (f) RESULTADO (N)
Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
107,647.92
14,476.21
0.00
1,650.00
43,240.06
74,600.00
12,167.50
6,818.47
4,754.84
42,322.69
19,066.67
150,000.00
52,600.00
9,889.94
14,803.39
6,430.00
350.00
1,059.69
467.50
62,489.94
91,517.00 91,517.00
567.54 567.54

11,792.53
10,258.36
1,059.69
241,614.19 235,130.17 85,600.52 92,084.54 85,600.52 92,084.54
6,484.02 6,484.02 6,484.02
241,614.19 92,084.54 92,084.54 92,084.54 92,084.54
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COMERCIAL LA ESTRELLITA S.A.C.
Al 31 de Enero del 2020
Soles

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo Sobregiros y Pagarés Bancarios
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Cuentas por Pagar Comerciales
Impuesto a la Renta y Participaciones Ctes
Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar
Existencias Total Pasivo Corriente -
Servicios y otros Contratos por Anticipado - Pasivo no Corriente
Total Activo Corriente - Obligaciones Financieras
Activo no Corriente Ingresos Diferidos -
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Total Pasivo no Corriente -
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Total Pasivo -
Inmueble, Maquinaria y Equipo (neto) Patrimonio Neto
Capital
Reserva Legal
Otros activos Resultados Acumulados
Total del Activo no Corriente - Total Patrimonio Neto -
Total del Activo - Total Pasivo y Patrimonio -
 Estado de Resultado

En soles
Notas

Ventas
Costo de venta -
Utilidad bruta -
Gastos de venta
Gastos de administracion
Utilidad Operativa -
Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Ingresos financieros
Gastos financieros
Utilidad antes de Part e Impuestos -
Participacion de los trabajadores -
Impuesto a la renta
Utilidad del ejercicio -
 LIBRO
MAYOR
EJERCICIO: Enero 2020
RUC: 20121484135
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ESTRELLITA S.A.C

10 12 14
Debe Haber Debe Haber Debe
67500 106191.49 23000 21952.41 1200
118383.55 100691.99 21952.41 23379.37
100691.49 92735.63 23379.37 117183.55
120691.99 108659.76

407267.03 299619.11 176991.54 162515.33 1200

33 39 40
74600 11700 11095.75
467.5 8680

74600 12167.5 19775.75

42 45 50
73046.08 47850 1100 20000
5500 280 166.67
72738.77

78546.08 120868.77 1100 20166.67

61 62 63
52600 11227 6150
1001.39 280
1716.67
858.33

52600 14803.39 6430

 67 68 69
893.02 62489.94
166.67 467.5

1059.69 467.5 62489.94

77 79 94
567.54 280 280
11227 6736.2
1001.39 2260
150 280.5
166.67 600.83
1716.67 90
858.33 1030
515
7243.02
567.54 22643.08 11792.53

97 18 78
893.02 1800 150
166.67

1059.69
1800 150
 LIBRO MAYOR
MAYORIZACIÓN

14 20
Haber Debe Haber
1200 53130 62489.94 10
52600 12
14
18
20
1200 105730 62489.94 33
39
40
41
42
45
40 41 50
8680 8709.55 9888 60
1339 1001.39 61
16575.22 1716.67 62
858.33 63
64
26594.22 8709.55 13464.39 65
67
68
69
50 60 70
150000 52600 77
78
79
94
95
150000 52600 97

63 65
200
150

350
69 70
91517

91517

94 95
4490.8
4090
187
400.56
60
686.67
343.33

10258.36 23110.58

467.5

467.5
23110.58
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS INICIALES MOVIMIENTO MES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
S/. 407,267.03 S/. 299,619.11 S/. 67,500.00 S/. 339,767.03
S/. 176,991.54 S/. 162,515.33 S/. 23,000.00 S/. 153,991.54
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,800.00 S/. 150.00 S/. 1,800.00
S/. 105,730.00 S/. 62,489.94 S/. 53,130.00 S/. 52,600.00
S/. 74,600.00 S/. 74,600.00
S/. 12,167.50 S/. 11,700.00
S/. 19,775.75 S/. 26,594.22 S/. 8,680.00 S/. 19,775.75
S/. 8,709.55 S/. 13,464.39 S/. 8,709.55
S/. 78,546.08 S/. 120,868.77 S/. 47,850.00 S/. 78,546.08
S/. 1,100.00 S/. 20,166.67 S/. 1,100.00
S/. 150,000.00 S/. 150,000.00
S/. 52,600.00 S/. 52,600.00
S/. 52,600.00
S/. 14,803.39 S/. 14,803.39
S/. 6,430.00 S/. 6,430.00

S/. 350.00 S/. 350.00

S/. 1,059.69 S/. 1,059.69
S/. 467.50 S/. 467.50
S/. 62,489.94 S/. 62,489.94
S/. 91,517.00
S/. 567.54
S/. 467.50
S/. 22,643.08
S/. 11,792.53 S/. 11,792.53
S/. 10,258.36 S/. 10,258.36
S/. 1,059.69 S/. 1,059.69
S/. 1,037,031.05 S/. 1,037,031.05 S/. 218,230.00 S/. 218,230.00 S/. 818,801.05

0
1037031.05
MOVIMIENTO MES
HABER
###
###
S/. 1,200.00
S/. 150.00
S/. 62,489.94

S/. 467.50
S/. 17,914.22
S/. 13,464.39
S/. 73,018.77
S/. 20,166.67

S/. 52,600.00

S/. 91,517.00
S/. 567.54
S/. 467.50
S/. 22,643.08

###

1037031.05