Taller Grupal #1

Instrucciones:
1. Enviar por plataforma Campus Virtual.
2. Emplear las plantillas Excel provistas para el desarrollo de los casos.
3. Adicionar al presente documento Word.
Caso N° 1:
Distribuidora Panamá, S.A. es una empresa que se dedica a la venta de productos
de consumo general, el día 21 de marzo de 2023 se habilitó una caja diaria por
imprevistos con uno de los colaboradores, y se empleó desde las 5:00 p.m. hasta
las 7:00 p.m. hora de cierre del negocio.

El saldo inicial de fondo de caja para operar es por un monto de B/. 500.00

Al momento del arqueo del fondo de caja se encuentra con el siguiente detalle:
100 monedas de B/. 0.01
150 monedas de B/. 0.05
200 monedas de B/. 0.10
250 monedas de B/. 0.25
200 monedas de B/. 0.50
125 monedas de B/. 1.00
60 billetes de B/. 1.00
10 billetes de B/. 5.00
25 billetes de B/. 10.00
20 billetes de B/. 20.00
10 billetes de B/. 50.00
10 billetes de B/. 100.00

Cheque certificado por BAC International Bank a favor de la empresa por un

monto de 50.00 con la numeración 408035.

Cheque certificado por Multibank Inc. a favor de la empresa por un monto de

100.00 con la numeración 002515.
Se emitió adelanto de salario (vale) por un monto de B/. 100.00.

En la cesta de la impresora fiscal indica que en ingresos la cantidad de ventas fue

por el monto de B/. 616.75 y en Notas de Crédito recibidas para su compensación
la cantidad de B/. 250.00.

A usted se le pide como parte del proceso de la administración del efectivo, hacer
sus comentarios respecto a la información financiera que arroja el resultado del
arqueo en cuanto a si existe un Faltante o un Sobrante en ese fondo, y las
implicaciones que conlleva para el cajero.

Caso N° 2:
Dentro de la estructura de Distribuidora Panamá, S.A., en el Departamento de
Ventas, la oficinista asignada para los trámites que se generan en esa área, se le
dio la responsabilidad del manejo del Fondo de Caja Menuda. De forma sorpresiva
se efectúo el día 12 de septiembre de 2022 arqueo al fondo asignado dando como
resultado la siguiente información:

15 monedas de B/. 0.01

10 monedas de B/. 0.05
40 monedas de B/. 0.10
30 monedas de B/. 0.25
10 moneda de B/. 0.50
30 monedas de B/. 1.00
60 billetes de B/. 1.00
50 billetes de B/. 5.00
00 billetes de B/. 10.00
10 billetes de B/. 20.00
00 billetes de B/. 50.00
00 billetes de B/. 100.00

Dentro del control de reembolsos pendientes o en trámite se observa que existe

en el Departamento de Tesorería para la emisión del cheque a nombre de
custodio los siguientes:

DV-RCM-10-2022 por B/. 213.31.

DV-RCM-11-2022 por B/. 241.00.
DV-RCM-12-2022 por B/. 201.80.
DV-RCM-13-2022 por B/. 308.04.

A usted como Gerente de Contabilidad se le pide como parte del proceso de la

administración del efectivo, hacer sus comentarios respecto a la información
financiera que arroja el resultado del arqueo del fondo de caja menuda y las
implicaciones para la custodio del fondo y para el Jefe del Departamento de
Ventas que no se hayan emitido los cheques de los reembolsos y su efecto para
suplir las compras y adquisiciones urgentes a través de ese fondo.
INSTRUCCIONES : Solo ingrese datos en las celdas de este color, el resto contiene fórmulas.

FORMATO DE ARQUEO DE CAJA DIARIO

FECHA: 21/03/2023 ARQUEO Nº: 1
HORA INICIO: 5:00 p.m
HORA TÉRMINO: 7:15 p. m. www.excelnegocios.com

1.- SALDO INICIAL: 500.00

Saldo Inicial 500.00

2.- EFECTIVO: 1,016.75

MONEDAS BILLETES
Valor Cantidad Total Valor Cantidad Total
0.01 100 1.00 1.00 6 6.00
0.05 150 7.50 2.00 0 -
0.10 200 20.00 5.00 10 50.00
0.25 25 6.25 10.00 25 250.00
0.50 2 1.00 20.00 20 400.00
1.00 125 125.00 50.00 1 50.00
- 100.00 1 100.00
Total Monedas 160.75 Total Billetes 856.00

3.- EQUIVALENTE DE EFECTIVO: 250.00

CHEQUES OTROS
50.00 Vales 100.00
100.00 Otros

Total Cheques 150.00 Total Otros 100.00

4.- DOCUMENTOS: 366.75

VENTAS - INGRESOS
Facturas Fiscales 616.75
Nota de Crédito 250.00
Nota de Débito
Otros

Total Ventas 366.75

RESUMEN
OBSERVACIONES:
SALDO INICIAL 500.00
DOCUMENTOS 366.75
RESULTADO ESPERADO 866.75

EFECTIVO 1,016.75
EQUIVALENTE DE EFECTIVO 250.00
TOTAL 1,266.75

DIFERENCIA 400.00

FALTANTE
SOBRANTE 400

Se finaliza el presente arqueo de caja con un total de cuatrocientos Balboas con 00/100, pasando a
firmar en señal de conformidad.

Encargado de Caja Auditor / Supervisor

 Distribuidora Panamá,S.A.
ARQUEO DE CAJA CHICA
PARA EL 28 de marzo de 2023
Elaborado por: DIGNA CISNEROS
Gerencia:
Departamento: CONTABILIDAD
EFECTIVO
BILLETES Cantidad Denominación Monto B/.
6 B/.1.00 B/.6.00
B/.2.00 B/.0.00
5 B/.5.00 B/.25.00
0 B/.10.00 B/.0.00
1 B/.20.00 B/.20.00
0 B/.50.00 B/.0.00
0 B/.100.00 B/.0.00
TOTAL EN BILLETES B/.51.00
MONEDAS Cantidad Denominación Monto B/.
15 B/.0.01 B/.0.15
1 B/.0.05 B/.0.05
4 B/.0.10 B/.0.40
3 B/.0.25 B/.0.75
1 B/.0.50 B/.0.50
3 B/.1.00 B/.3.00
TOTAL EN MONEDAS B/.4.85
OBSERVACIONES TOTAL EN EFECTIVO B/.55.85

TOTAL EN FACTURAS* B/.964.15

FONDO FIJO DE CAJA B/.1,000.00

TOTAL EN CAJA CHICA B/.1,020.00

Excedente B/.20.00
Administrador Caja Chica Jefe de Contabilidad Gerente Responsable

* Ver Anexo la Relación de Pagos por Caja Chica

F-XYZ-CM-01 Rev1-2020 Restringido