MODELOS SUGERIDO DE ESTADOS CONTABLES PARA ENTES con fines de lucro RT9

DENOMINACIÓN DEL ENTE

ESTADO CONTABLES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO Nº

INICIADO EL DE DE Y FINALIZADO EL DE DE

PRESENTADO EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR

(Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)

Domicilio Legal:

Actividad Principal:

Actividad/es Secundaria/s:

Inscripción en el Registro Publico de Comercio:

Del Estatuto o Contrato Social de fecha: Matricula Nº

De las Modificaciones:
Asamblea Nº : de fecha: Mat. Nº :
Asamblea Nº : de fecha: Mat. Nº :
Asamblea Nº : de fecha: Mat. Nº :
Fecha de Vencimiento:

Denominación de la Sociedad controlante:

Domicilio legal:
Actividad Principal:
Participación de la Sociedad controlante sobre el patrimonio:
Porcentaje de los votos de la sociedad controlante:

Información de los entes controlados en Nota Nº :

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL - NOTA Nº

Acciones / Cuotas Sociales Capital

Número de votos
Cantidad Tipo Suscripto Integrado
que otorga c/u
Los Estados Contables muestran aspectos patrimoniales, financieros y económicos de
la organización. Existe la obligación legal de emitir Estados Contables en forma
periódica, así como también normas especiales con respecto a la forma de
presentación de los mismos y a la veracidad de contenido.
Los estados contables deben ser presentados en forma sintética para brindar una
adecuada visión de
conjunto de la situación patrimonial y de los resultados del ente, exponiendo, en
carácter de complementaria, la información necesaria no incluida en ellos. En tanto se
mantenga la observancia de estas normas y de la estructura general del modelo, su
aplicación es flexible.
Todos los estados deben tener información comparativa; el estado que se cierra con el
estado del período
anterior, el cual debe estar en la misma unidad de medida. Los dos períodos tienen
que tener igual duración y los mismos criterios contables.
 CARÁTULA O ENCABEZAMIENTO. (FORMA PARTE DE LA INFORMACIÓN
COMPLEMENTARIA)
 MEMORIA. como aquella información de los estados contables que expone
subjetivamente hechos, circunstancias, datos y razones vinculados en conjunto
con los mismos, con el fin de ilustrar al usuario (accionista o socio, principalmente)
sobre la gestión pasada, actual y prospectiva de la sociedad. Se trata de una
información y no de un estado contable.
 ESTADOS DE SITUACIÓN PATRIMONIAL. En un momento determinado, el estado de
situación patrimonial o balance general expone el activo, el pasivo y el
patrimonio neto y, en su caso, la participación minoritaria en sociedades
controladas.
 ESTADO DE RESULTADOS (ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS). Suministra información
de las causas que generaron el resultado atribuible al período. Las partidas de
resultados se clasifican en resultados ordinarios y resultados extraordinarios. A.2.a.
Resultados ordinarios: Son todos los resultados del ente acaecidos durante el
ejercicio, excepto los resultados extraordinarios. A.2.b. Resultados extraordinarios:
Comprende los resultados atípicos y excepcionales acaecidos durante el
ejercicio, de suceso infrecuente en el pasado y de comportamiento similar
esperado para el futuro, generados por factores ajenos a las decisiones propias
del ente, tales como expropiación de activos y siniestros.
No AREA Son aquellos provenientes de la corrección de los errores producidos en
los ejercicios anteriores o del efecto de los cambios realizados en la aplicación de
normas contables.
 ESTADO DE EVOLUCIÓN DE PATRIMONIO NETO. Informa la composición del
patrimonio neto y las causas de los cambios acaecidos durante los períodos
presentados en los rubros que lo integran. A.2. Estructura Las partidas integrantes
del patrimonio neto deben clasificarse y resumirse de acuerdo con su origen:
aportes de los propietarios (o asociados) y resultados acumulados. El capital
expresado en moneda de cierre debe exponerse discriminando sus
componentes, tales como aportes de los propietarios (o asociados) –
capitalizados o no– a su valor nominal y el ajuste por inflación de ellos. Los
resultados acumulados, distinguiendo los no asignados de aquellos en los que su
distribución se ha restringido mediante normas legales, contractuales o por
decisiones del ente. Para cada rubro integrante del patrimonio.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO. El Estado flujo de efectivo expone las causas que
generaron cobros y pagos durante el ejercicio bajo cierre. Este estado debe
informar la variación en la suma de los siguientes componentes patrimoniales: a)
el efectivo (incluyendo los depósitos a la vista); b) los equivalentes de efectivo,
considerándose como tales a los que se mantienen con el fin de cumplir con los
compromisos de corto plazo más que con fines de inversión u otros propósitos.
Para que una inversión pueda ser considerada un equivalente de efectivo debe
ser de alta liquidez, fácilmente convertible en importes conocidos de efectivo y
sujeta a riesgos insignificantes de cambios de valor. Una inversión sólo podrá
considerarse como equivalente de efectivo, cuando tenga un plazo corto de
vencimiento (ejemplo: tres meses o menos desde su fecha de adquisición).
A.3.1. Actividades operativas Son las principales actividades de la empresa que
producen ingresos y otras actividades no comprendidas en las actividades de
inversión o de financiamiento. Incluyen a los flujos de efectivo y sus equivalentes,
provenientes de compras o ventas de acciones o títulos de deuda destinados a
negociación habitual.
A.3.2. Actividades de inversión Corresponden a la adquisición y enajenación de
activos realizables a largo plazo y de otras inversiones que no son equivalentes de
efectivo, excepto las mantenidas con fines de negociación habitual. Los flujos de
efectivo y sus equivalentes, por actividades de inversión relacionadas con la
adquisición o la enajenación de sociedades controladas o de otras unidades de
negocio deben presentarse separadamente. A.3.3. Actividades de financiación
Corresponden a los movimientos de efectivo y sus equivalentes resultantes de
transacciones con los propietarios del capital o con los proveedores
 INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA.
La información complementaria, que forma parte integrante de los estados
básicos, debe contener todos los datos que, siendo necesarios para la adecuada
comprensión de la situación patrimonial y de los resultados del ente, no se
encuentren expuestos en el cuerpo de dichos estados. A.2. Estructura La
información complementaria se expone en el encabezamiento de los estados
contables, en notas o en cuadros anexos. En el encabezamiento deben
identificarse los estados contables que se exponen e incluirse una síntesis de los
datos relativos al ente al que ellos se refieren. El resto de la información
complementaria se expone en notas o cuadros anexos, según cual sea el modo
de expresión más adecuada en cada caso.
Identificación de los EECC, fecha de cierre y el período al que corresponden
(período regular o irregular??), identificación del ente (denominación, domicilio,
duración, identificación del registro en algún organismo de contralor,
identificación del grupo económico, capital del ente (monto y composición
cantidad y características de las acciones o cuotapartes), la comparabilidad,
unidad de medida, los EECC deben expresarse a moneda de cierre (moneda
homogénea o contaste), los criterios utilizados para reexpresar los EECC, los
criterios de medición de los activos y pasivos, composición y evolución de rubros
más significativos (BIENES DE USO O INTANGIBLES- CUADRO ANEXO), bienes de
disponibilidad restringida, cuadro Anexo de gastos ARTICULO 64 INC B) LEY 19550,
contingencias, hechos posteriores al cierre Hechos ocurridos entre el cierre del
período y la fecha de emisión de los estados contables (fecha de aprobación por
parte de los administradores del ente), que no deban ser motivo de ajustes a los
estados contables, pero que afecten o puedan afectar significativamente la
situación patrimonial del ente, su rentabilidad o la evolución de su efectivo.

EJERCICIO INTEGRADOR.
SE PIDE:
1. Registre en el libro diario las operaciones del mes de cierre. Fecha de cierre 31/12/2019
2. Mayorizar todas las cuentas y obtener los saldos. Elaborar el cuadro de sumas y saldos.
3. Determine le resultado del ejercicio.
4. Registre el asiento de refundición de cuentas de resultados.
5. Plantee el Estado de Situación Patrimonial conforme RT N°9.
6. Elabore el Estado de Resultados conforme RT N°9.
7. Elabore las Notas Complementarias necesarias para ambos estados, Anexo Bienes de uso (Planilla de
amortización) y Anexo de gastos ART 64 LGS.
MODELITO S.R.L PRESENTA AL 30/11/2019 el siguiente balance de saldos (inicia su ejercicio económico el
01/01/2019 y finaliza el 31/12/2019).

CUENTAS DEBE HABER

Caja $ 50,000.00
Banco Nación CC $ 150,000.00
Clientes $ 8,000.00
Documentos a Cobrar $ 29,500.00
Anticipo Imp. A las Gcias. $ 10,000.00
Mercaderías $ 68,000.00
Inmuebles $ 500,000.00
Muebles y Útiles $ 15,000.00
Llave de Negocio $ 12,000.00
Proveeedores $ 52,800.00
Intereses Neg. a Devengar $ 3,000.00
Obligaciones a Pagar $ 30,000.00
Préstamos Bancarios $ 60,000.00
Intereses Neg. a Devengar Préstamo Bcrio. $ 4,000.00
IVA a Pagar $ 5,000.00
Capital Social $ 615,000.00
Ventas $ 140,400.00
Costo de Ventas $ 52,000.00
Gastos de Comercialización - Gastos Varios $ 1,000.00
Gastos de Administración - Gastos Varios $ 700.00
Totales $ 903,200.00 $ 903,200.00
Operaciones realizadas hasta el 31/12/2019:
01/12/2019 - Se compran mercaderías al contado por $20.000 más IVA 21% abonándose con un cheque de la cuenta
corriente bancaria. Factura N°852.
05/12/2019 - Se contrata un seguro sobre incendios por 6 meses, abonándose una prima total de $12.000 más IVA
21% en efectivo. Recibo N°789.VV
11/12/2019 – Se abona el saldo de IVA a pagar correspondiente al mes anterior por homebanking. Recibo N°158
14/12/2019 - Se venden mercaderías al contado por $50.000 más IVA, cobrándose el 50% en efectivo y por el resto
se recibe un cheque del cliente con cargo Banco ICBC. La empresa tiene la política de depositar diariamente los
cheques recibidos. Costo de ventas $28.000. Factura N°123
14/12/2019 - Por el lugar de emisión del cheque recibido en la operación anterior, no se lo puede depositar en
cuenta corriente, pero se encarga el Banco Nación de su cobranza. Boleta de depósito bancaria N°852
16/12/2019 - Se efectúa un depósito a plazo fijo en el Banco Nación a través de Homebanking. El detalle de la
operación es el siguiente
Plazo: 30 días
Fecha de vencimiento: 15/01/20
Importe nominal del depósito $50.000
Forma de liquidación de los intereses: vencida
Tasa de interés mensual: 2.50%
Interés total: $1.250
18/12/2019 – Se compra una maquinaria en el exterior por U$S 2.000, a 30 días sin interés. Al momento de la
operación, el dólar oficial cotiza en $50. Factura N°3658
18/12/2019 - Contrata un seguro marítimo para el traslado hasta el puerto de Bs As por $15.000 que abona con
cheque del Banco Nación. Recibo N°984
23/12/2019 - Abona en efectivo comisiones y derechos aduaneros por $5.000. Recibo N°124
26/12/2019 - Abona en efectivo el flete de Bs As a Chaco por la suma de $4.000 más IVA. Factura N°784
28/12/2019 - Se recibe la maquinaria en la empresa y se procede a la contratación de los servicios de instalación del
mismo. Se abona con cheque del banco del Nación cta cte. una factura N°853 por $1.500 más IVA en concepto de
servicios de instalación, quedando el mismo en condiciones de ser usado.
31/12/2019 – Fecha de cierre del ejercicio. Para incrementar la confiabilidad de los datos procesados por el sistema
contable, se procede a efectuar los controles pertinentes de fin de ejercicio, detectándose:
1. Del arqueo de caja
 Sobrante de $1000
2. De la conciliación bancaria
 Nota de débitos bancarias por comisiones no registradas por $1.500
3. El saldo de la cuenta clientes incluye:
 Un cliente MAS SRL quien solicitara su propia quiebra en el juzgado civil y comercial N°4. El mayor
auxiliar de este cliente tiene un saldo deudor de $8.000
4. De los intereses:
 Los intereses devengados por el préstamo bancario ascienden a $1.000
 Los intereses devengados por las compras a crédito ascienden a $3.000
 Calcular el devengamiento de los intereses de la operación del 16/12.
5. En el rubro bienes de uso no se practicaron ni registraron las depreciaciones del ejercicio
 Inmueble: es el edificio donde opera la empresa afectado en un 40 % para la administración y 60%
para la comercialización y se estima una vida útil de 50 años
 Muebles y Útiles: están afectados en un 50% para la administración y 50 % para comercialización,
tienen una vida útil de 10 años y no posee valor de recupero, método de línea recta
 Maquinaria: se decide no amortizar este año ya que no ha sido utilizada hasta el momento.
6. Devengar el seguro sobre incendios. (Debe imputarse dentro del anexo de gastos como otros gastos)
7. Debe efectuarse la liquidación de IVA correspondiente al mes
8. El impuesto a las ganancias determinado es de $29.000
económico el
 heque de la cuenta

12.000 más IVA

g. Recibo N°158
ivo y por el resto
diariamente los

depositar en

detalle de la

mento de la

que abona con

de instalación del
A en concepto de

dos por el sistema

MODELITO S.R.L.

11/30/2019

BALANCE DE SALDOS

CUENTAS DEBE HABER

Caja $ 50,000.00
Banco Nación CC $ 150,000.00
Valores a Depositar
Banco Nación - Valores al Cobro
Banco Nación - Plazo Fijo
Intereses Positivos a Devengar
Intereses Ganados
Clientes $ 8,000.00
Deudores Incobrables
Documentos a Cobrar $ 29,500.00
Seguros Pagados por Adelantado
Seguro contra Incendios
Anticipo Imp. A las Gcias. $ 10,000.00
Impuesto a las Ganancias a Pagar
Impuesto a las Ganancias
Mercaderías $ 68,000.00
Inmuebles $ 500,000.00
Amortización S/Inmuebles
Muebles y Útiles $ 15,000.00
Amortización S/Muebles y Útiles
Maquinaria en Tránsito
Maquinaria en Instalación
Maquinaria
Llave de Negocio $ 12,000.00
Proveeedores $ 52,800.00
Intereses Negativos
Intereses Neg. a Devengar $ 3,000.00
Obligaciones a Pagar $ 30,000.00
Préstamos Bancarios $ 60,000.00
Intereses Neg. a Devengar Préstamo Bcrio. $ 4,000.00
Acreedores Varios del Exterior (en USD)
IVA Crédito Fiscal
IVA Débito Fiscal
IVA a Pagar $ 5,000.00
Capital Social $ 615,000.00
Ventas $ 140,400.00
Costo de Ventas $ 52,000.00
Comisiones Bancarias
Gastos de Comercialización - Gastos Varios $ 1,000.00
Gastos de Administración - Gastos Varios $ 700.00
Gastos de Comercialización - Amortiz. s/Inmuebles
Gastos de Administración - Amortiz. s/Inmuebles
Gastos de Comercialización - Amortiz. s/M y Ú
Gastos de Administración - Amortiz. s/M y Ú
Sobrante de Caja
Resultados Acumulados
Totales $ 903,200.00 $ 903,200.00

Resultados Acumulados
mov dic sumas y saldos Patrimoniales
DEBE HABER DEBE HABER Activo
$ 31,250.00 $ 24,360.00 $ 56,890.00 $ 56,890.00
$ - $ 97,515.00 $ 52,485.00 $ 52,485.00
$ 30,250.00 $ 30,250.00 $ -
$ 30,250.00 $ 30,250.00 $ 30,250.00
$ 51,250.00 $ 51,250.00 $ 51,250.00
$ 625.00 $ 1,250.00 -$ 625.00 -$ 625.00
$ 625.00 $ 625.00
$ 8,000.00 $ - $ -
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 29,500.00 $ 29,500.00
$ 12,000.00 $ 2,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 10,000.00 $ -
$ 19,000.00 $ 19,000.00
$ 29,000.00 $ 29,000.00
$ 20,000.00 $ 28,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ 10,000.00 -$ 10,000.00 -$ 10,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 1,500.00 -$ 1,500.00 -$ 1,500.00
$ 124,000.00 $ 124,000.00 $ -
$ 125,500.00 $ 125,500.00 $ -
$ 125,500.00 $ 125,500.00 $ 125,500.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 52,800.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 3,000.00 $ -
$ 30,000.00
$ 60,000.00
$ 1,000.00 -$ 3,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
$ 7,875.00 $ 7,875.00 $ -
$ 10,500.00 $ 10,500.00 $ -
$ 5,000.00 $ 2,625.00 $ 2,625.00
$ 615,000.00
$ 50,000.00 $ 190,400.00
$ 28,000.00 $ 80,000.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 750.00 $ 750.00
$ 750.00 $ 750.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00

$ 658,000.00 $ 658,000.00 $ 1,068,450.00 $ 1,068,450.00 $ 930,750.00

$ 1,068,450.00
ACTIVO + GASTOS + PÉRDIDAS = PASIVO + CAPITAL
ACTIVO – PASIVO = CAPITAL + INGRESOS – GASTOS + GANANCIAS
 Resultados
Pasivo/PN Resultados + Resultados -

$ 625.00

$ 8,000.00

$ 2,000.00

$ 19,000.00
$ 29,000.00

$ 52,800.00
$ 4,000.00

$ 30,000.00
$ 60,000.00
-$ 3,000.00
$ 100,000.00
 $ 2,625.00
$ 615,000.00
$ 190,400.00
$ 80,000.00
$ 1,500.00
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 750.00
$ 750.00
$ 1,000.00

$ 876,425.00 $ 192,025.00 $ 137,700.00

$ 54,325.00

$ 1,068,450.00
DAS = PASIVO + CAPITAL + INGRESOS + GANANCIAS
RESOS – GASTOS + GANANCIAS – PÉRDIDAS
MODELITO S.R.L.

Libro Diario hasta 31/12/2019

Rubro Cuenta Contable Debe

12/1/2019 1
A+ Mercaderías $ 20,000.00
A+ IVA Crédito Fiscal $ 4,200.00
A- a Banco Nación CC
s/ Fc A Original 852 y Ch emitido
12/5/2019 2
A+ Seg. Pagados por Adelantado $ 12,000.00
A+ IVA Crédito Fiscal $ 2,520.00
A- a Caja
s/ Recibo Original 789
12/11/2019 3
P- IVA a Pagar $ 5,000.00
A- a Banco Nación CC
s/ Recibo Home banking 158
12/14/2019 4
A+ Caja $ 30,250.00
A+ Valores a Depositar $ 30,250.00
I a Ventas
P+ a IVA Débito Fiscal
s/ FC A Duplicado 123
12/14/2019 5
G CMV $ 28,000.00
A- a Mercaderías
s/ Minuta contable
12/14/2019 6
A+ Banco Nación - Valores al cobro $ 30,250.00
A- a Valores a Depositar
s/ Boleta de depósito 852
12/16/2019 7
A+ Banco Plazo Fijo $ 51,250.00
RP a Intereses Positivos a Devengar
A- a Banco Nación CC
s/ Movimiento en Home banking
 12/18/2019 8
A+ Maquinarias en Tránsito $ 100,000.00
P+ a Acreedores Varios del exterior (en USD)
s/ Factura Original 3658
12/18/2019 9
A+ Maquinarias en Tránsito $ 15,000.00
A- a Banco Nación CC
s/ Recibo original 984
12/23/2019 10
A+ Maquinarias en Tránsito $ 5,000.00
A- a Caja
s/ Recibo original 124
12/26/2019 11
A+ Maquinarias en Tránsito $ 4,000.00
A+ IVA Crédito Fiscal $ 840.00
A- a Caja
s/ Fc A original 784
12/28/2019 12
A+ Maquinarias en Instalación $ 124,000.00
A- a Maquinarias en Tránsito
s/ Minuta contable al llegar la máquina
12/28/2019 13
A+ Maquinarias en Instalación $ 1,500.00
A+ IVA Crédito Fiscal $ 315.00
A- a Banco Nación CC
s/ Fc A Original 853
12/28/2019 14
A+ Maquinarias $ 125,500.00
A- a Maquinarias en Instalación
s/ Minuta contable de puesta en marcha de la máquina
12/31/2019 15
A+ Caja $ 1,000.00
I a Sobrante de Caja
s/Arqueo de Caja
12/31/2019 16
G Comisiones Bancarias $ 1,500.00
A- a Banco Nación CC
s/Conciliación Bancarias
 12/31/2019 17
G Deudores Incobrables $ 8,000.00
A- a Clientes
s/Minuta contable
12/31/2019 18
G Intereses Negativos $ 1,000.00
RA a Intereses Negativos a Devengar - Préstamo Bancari
s/Minuta contable
12/31/2019 19
G Intereses Negativos $ 3,000.00
RA a Intereses Negativos a Devengar
s/Minuta contable
12/31/2019 20
RP Intereses Positivos a Devengar $ 625.00
I a Intereses Ganados
s/Minuta contable
12/31/2019 21
G Gastos de Adminstr. - Amortiz. s/Inmuebles $ 4,000.00
G Gastos de Comercializ. - Amortiz. s/Inmuebles $ 6,000.00
RA a Amortiz. s/Inmuebles
s/Minuta contable
12/31/2019 22
G Gastos de Adminstr. - Amortiz. s/M y Ú $ 750.00
G Gastos de Comercializ. - Amortiz. s/M y Ú $ 750.00
RA a Amortiz. s/Muebles y Útiles
s/Minuta contable
12/31/2019 23
G Seguros contra Incendios $ 2,000.00
A- a Seguros pagados por adelantado
s/Minuta contable
12/31/2019 24
P- IVA Débito Fiscal $ 10,500.00
A- a IVA Crédito Fiscal
P+ a IVA a Pagar
s/Minuta contable
12/31/2019 25
G Impuesto a las Ganacias $ 29,000.00
A- a Anticipo Impuesto a las Ganancias
P+ a Impuesto a las Ganacias a Pagar
s/Minuta contable
12/31/2019 26
I- Ventas $ 190,400.00
I- Intereses Ganados $ 625.00
I- Sobrante de Caja $ 1,000.00
PN+ Resultado del Ejercicio
G a Seguro Contra Incendios
G a Impuesto a las Ganancias
G a Intereses Negativos
G a Costo de Ventas
G a Comisiones Bancarias
a Deudores Incobrables
G a Gastos de Comercialización - a Gastos Varios
G a Gastos de Administración - a Gastos Varios
G a Gastos de Comercialización - Amortiz. s/Inmuebles
G a Gastos de Administración - Amortiz. s/Inmuebles
G a Gastos de Comercialización - Amortiz. s/M y Ú
G a Gastos de Administración - Amortiz. s/M y Ú
s/Asiento de Refundición
 Caja
D
Haber $ 50,000.00
$ 30,250.00
$ 1,000.00
$ 81,250.00
$ 24,200.00
Mercaderías
D
$ 68,000.00
$ 20,000.00
$ 14,520.00

$ 5,000.00 $ 88,000.00

Ventas
D

$ 50,000.00
$ 10,500.00
$ -

Intereses Positivos a Devengar

$ 28,000.00 D
$ 625.00

$ 30,250.00
$ 625.00
Auxiliares
Plazo Fijo - 30 días Int. Neg. a Devengar - Prést. B.
$ 1,250.00 Vto. 15/01/2020 D
$ 50,000.00 Importe Nominal $ 50,000.00 $ 4,000.00
Tasa int. Mensual 2.50%
 Interés Total $ 1,250.00

$ 100,000.00 Compra Máquina USD 2,000.00 $ 4,000.00

a 30 días
Dólar a 18/12 $ 50.00 Muebles y Útiles
D
$ 15,000.00 Seguro $ 15,000.00

$ 5,000.00 Comis. Y der. Aduaneros $ 15,000.00

Amortiz. s/Inmuebles
D
Flete
$ 4,840.00

$ -
$ 124,000.00 Se recibe la máquina
Amortiz. s/Muebles y Útiles
D

$ 1,815.00

$ -

$ 125,500.00 Documentos a Cobrar

D
$ 29,500.00

$ 1,000.00

$ 29,500.00

$ 1,500.00 Poveedores
D
$ 8,000.00

$ -

$ 1,000.00 Préstamo Bancario

D

$ 3,000.00
Plazo Fijo - 30 días
Vto. 15/01/2020 $ -
Importe Nominal $ 50,000.00 Por 15 días devengamos
$ 625.00 Tasa int. Mensual 2.50% Interés al 31/12
Interés Total $ 1,250.00

Valor Inmueble $ 500,000.00

Vida útil 50 años
$ 10,000.00 VA = Valor Inmb. / Vu $ 10,000.00
VA = $ 500.000 / 50 años =

Muebles y Ú $ 15,000.00
Vida útil 10 años
$ 1,500.00 VA = Valor M y U. / Vu $ 1,500.00
VA = $ 15.000 / 10 años =

Seguros pagados por adelantados

$ 2,000.00 por 6 meses
Valor $ 12,000.00
por mes $ 2,000.00

$ 7,875.00
$ 2,625.00

$ 10,000.00
$ 19,000.00

$ 54,325.00
$ 2,000.00
$ 29,000.00
$ 4,000.00
$ 80,000.00
$ 1,500.00
$ 8,000.00
$ 1,000.00
$ 700.00
$ 6,000.00
$ 4,000.00
$ 750.00
$ 750.00
 IVA a Pagar Valores a Depositar
H D H D H
$ 14,520.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 30,250.00 $ 30,250.00
$ 5,000.00 $ 2,625.00
$ 4,840.00
$ 24,360.00 $ 5,000.00 $ 7,625.00 $ 30,250.00 $ 30,250.00

IVA Crédito Fiscal Banco Nación CC

H D H D H
$ 28,000.00 $ 4,200.00 $ 7,875.00 $ 150,000.00 $ 24,200.00
$ 2,520.00 $ 5,000.00
$ 840.00 $ 50,000.00
$ 315.00 $ 15,000.00
$ 1,815.00
$ 1,500.00
$ 28,000.00 $ 7,875.00 $ 7,875.00 $ 150,000.00 $ 97,515.00

IVA Débito Fiscal Banco Nación - Val al Cobro

H D H D H
$ 140,400.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 30,250.00
$ 50,000.00

$ 190,400.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 30,250.00 $ -

s Positivos a Devengar Maquinarias en Tránsito Acreed. Vs. Del Ext. (USD)

H D H D H
$ 1,250.00 $ 100,000.00 $ 124,000.00 $ 100,000.00
$ 15,000.00
$ 5,000.00
$ 4,000.00
$ 1,250.00 $ 124,000.00 $ 124,000.00 $ - $ 100,000.00

a Devengar - Prést. B. Clientes Maquinarias

H D H D H
$ 1,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 125,500.00
 $ 1,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 125,500.00 $ -

Sobrante de Caja Comisiones Bancarais

H D H D H
$ 1,000.00 $ 1,500.00

$ - $ - $ 1,000.00 $ 1,500.00 $ -

s/Inmuebles Intereses Ganados Intereses Negativos

H D H D H
$ 10,000.00 $ 625.00 $ 1,000.00
$ 3,000.00

$ 10,000.00 $ - $ 625.00 $ 4,000.00 $ -

s/Muebles y Útiles Anticipo Impuesto a las Ganancias Gtos. Admin-Amortiz. s/Inmuebles

H D H D H
$ 1,500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 4,000.00

$ 1,500.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 4,000.00 $ -

ntos a Cobrar Llave de Negocio Gtos. Admin-Amortiz. s/M y Ú

H D H D H
$ 12,000.00 $ 750.00

$ - $ 12,000.00 $ - $ 750.00 $ -

Obligaciones a Pagar Seguros contra Incendios

H D H D H
 $ 52,800.00 $ 30,000.00 $ 2,000.00

$ 52,800.00 $ - $ 30,000.00 $ 2,000.00 $ -

o Bancario Capital Social Impuesto a las Ganancias

H D H D H
$ 60,000.00 $ 480,000.00 $ 29,000.00

$ 60,000.00 $ 480,000.00 $ - $ 29,000.00 $ -

as devengamos
$ 625.00 Gastos de Adminstr. - Gastos Varios
D H
$ 700.00

Administr. 40% = $ 4,000.00

Comercializ. 60% = $ 6,000.00
$ 700.00 $ -

Administr. 50% = $ 750.00

Comercializ. 50% = $ 750.00
CMV
D H
$ 52,000.00
$ 28,000.00

$ 80,000.00 $ -

Seg. Pagados por Adel

D H
$ 12,000.00 $ 2,000.00

$ 12,000.00 $ 2,000.00

Banco Plazo Fijo

D H
$ 51,250.00

$ 51,250.00 $ -

Maquinarias en Instalación
D H
$ 124,000.00 $ 125,500.00
$ 1,500.00

$ 125,500.00 $ 125,500.00

Inmuebles
D H
$ 500,000.00
 $ 500,000.00 $ -

Deudores Incobrables
D H
$ 8,000.00

$ 8,000.00 $ -

Intereses Negativos a Devengar

D H
$ 3,000.00 $ 3,000.00

$ 3,000.00 $ 3,000.00

Gtos. Comerc.-Amortiz. s/Inmuebles

D H
$ 6,000.00

$ 6,000.00 $ -

Gtos. Comerc.-Amortiz. s/M y Ú

D H
$ 750.00

$ 750.00 $ -

Impuesto a las Ganancias a Pagar

D H
 $ 19,000.00

$ - $ 19,000.00

Gastos de Comercializ. - Gastos Varios

D H
$ 1,000.00

$ 1,000.00 $ -
MODELITO S.R.L. ANEXO 2

INFORMACION REQUERIDA POR ART. 64 - INC b) - LEY 19.550

Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior

EJERCICIO ACTUAL
DETALLE Gastos Gastos Otros
TOTAL
Admin. Comerc. Gastos

Gastos de Comercialización - Gastos Varios 1,000.00

Gastos de Administración - Gastos Varios 700.00

Gastos de Comercialización - Amortiz. s/Inmuebles 6,000.00

Gastos de Administración - Amortiz. s/Inmuebles 4,000.00

Gastos de Comercialización - Amortiz. s/M y Ú 750.00

Gastos de Administración - Amortiz. s/M y Ú 750.00

Comisiones Bancarias 1,500.00

Seguro contra Incendios 2,000.00

Deudores Incobrables 8,000.00

TOTALES 5,450.00 9,250.00 10,000.00

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha ………………………

 ANEXO 2

UERIDA POR ART. 64 - INC b) - LEY 19.550

el 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior

EJERCICIO
ANTERIOR
TOTAL

-
 MODELITO S.R.L.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior
Actual Anterior

ACTIVO $ $ PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja y bancos (Nota 1) 139,625.00 Deudas:
Inversiones (Nota 2) 50,625.00 Comerciales (Nota 8)
Créditos por ventas (Nota 3) 29,500.00 Préstamos (Nota 9)
Otros créditos (Nota 4) 10,000.00 Remuneraciones y cargas sociales (Nota ...)
Bienes de cambio (Nota 5) 60,000.00 Cargas fiscales (Nota 10)
Otros activos (Nota ...) Anticipos de clientes (Nota ...)
Total del activo corriente 289,750.00 Dividendos a pagar (Nota ...)
Otras deudas (Nota 11)
Activo no corriente Total deudas
Créditos por ventas (Nota ...) Previsiones (Anexo .y Nota ...)
Otros créditos (Nota ...) Total del pasivo corriente
Bienes de cambio (Nota ...) Pasivo no corriente
Bienes de uso (Anexo 1 y (Nota 6) 629,000.00 Deudas (Igual detalle que el Pasivo Cte.)
Participaciones permanentes en Sociedades (Anexo .y (Nota ...) Préstamos
Otras inversiones (Anexo ..y (Nota ...) Previsiones (Anexo ..y Nota ...)
Activos intangibles (Nota 7) 12,000.00 Total del pasivo no corriente
Otros activos (Nota ...) TOTAL DEL PASIVO
Total del activo no corriente 641,000.00 PATRIMONIO NETO (según el EEPN)
TOTAL DEL ACTIVO 930,750.00 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIM. NETO
Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha ………………………

L AL 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior
Actual Anterior
$ $

82,800.00
57,000.00

21,625.00

100,000.00

261,425.00

-
261,425.00
669,325.00

930,750.00
MODELITO S.R.L.

NOTAS COMPLEMENTARIAS

Por el Ejercicio cerrado el 31/12/2019

NOTA N° 1: CAJA Y BANCOS SALDOS

Caja $ 56,890.00
Banco Nación CC $ 52,485.00
Valores a Depositar $ 30,250.00
TOTAL DEL RUBRO $ 139,625.00

NOTA N° 2: INVERSIONES TEMPORARIAS SALDOS

Banco Nación - Plazo Fijo $ 51,250.00
Intereses Positivos a Devengar -$ 625.00
TOTAL DEL RUBRO $ 50,625.00

NOTA N° 3: CRÉDITOS POR VENTAS SALDOS

Documentos a Cobrar $ 29,500.00
TOTAL DEL RUBRO $ 29,500.00

NOTA N° 4: SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO SALDOS

Seguros Pagados por Adelantado $ 10,000.00
TOTAL DEL RUBRO $ 10,000.00

NOTA N° 5: BIENES DE CAMBIO SALDOS

Mercaderías $ 60,000.00
TOTAL DEL RUBRO $ 60,000.00

NOTA N° 6: BIENES DE USO SALDOS

Inmuebles $ 500,000.00
Amortización S/Inmuebles -$ 10,000.00
Muebles y Útiles $ 15,000.00
Amortización S/Muebles y Útiles -$ 1,500.00
Maquinaria $ 125,500.00
TOTAL DEL RUBRO $ 629,000.00
NOTA N° 7: ACTIVOS INTANGIBLES SALDOS
Llave de Negocio $ 12,000.00
TOTAL DEL RUBRO $ 12,000.00

NOTA N° 8: DEUDAS COMERCIALES SALDOS

Proveeedores $ 52,800.00
Obligaciones a Pagar $ 30,000.00
TOTAL DEL RUBRO $ 82,800.00

NOTA N° 9: PRÉSTAMOS SALDOS

Préstamos Bancarios $ 60,000.00
Intereses Neg. a Devengar Préstamo Bcrio. -$ 3,000.00
TOTAL DEL RUBRO $ 57,000.00

NOTA N° 10: CARGAS FISCALES SALDOS

IVA a Pagar $ 2,625.00
Impuesto a las Ganancias a Pagar $ 19,000.00
TOTAL DEL RUBRO $ 21,625.00

NOTA N° 11: OTRAS DEUDAS SALDOS

Acreedores Varios del Exterior (en USD) $ 100,000.00
TOTAL DEL RUBRO $ 100,000.00

NOTA N° 12: RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA SALDOS

Generados por Activos $ 625.00
Intereses Ganados $ 625.00
Generados por Pasivos $ 4,000.00
Intereses Negativos $ 4,000.00

NOTA N° 13: OTROS INGRESOS Y EGRESOS SALDOS

Ingresos $ 1,000.00
Sobrante de Caja $ 1,000.00
 MODELITO S.R.L. ANEXO 1

BIENES DE USO
Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior

VALORES DE INCORPORACION DEPRECIACION NETO AL

R U B R O S Al Inicio Altas del Bajas del Al Cierre Acumulad. Bajas DEL EJERCICIO Acumulad. CIERRE DE
Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio Al Inicio Ejercicio % Importe Al Cierre EJERCICIO

Muebles y útiles 15,000 15,000.00 10.00% 1,500.00 1,500.00 13,500.00

Instalaciones -

Equipos y herramientas 125,500.00 125,500.00 125,500.00

Rodados -

Inmueble Terreno -

Inmueble Edificio 500,000 500,000.00 2.00% 10,000.00 10,000.00 490,000.00

TOTALES 515,000 125,500.00 - 640,500.00 - - 11,500.00 11,500.00 629,000.00

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha ………………………

NOTA: El mismo formato corresponde para el Anexo de "Inversiones en bienes de similar naturaleza a bienes de uso"
 MODELITO S.R.L.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior

APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS TOTAL DEL

DETALLE Capital Ajustes Aportes Primas Ganancias Reservadas Rtdos. Rdos No EJERCICIO
Total Total
Social Capital Irrevoc. Emisión Legal Otras Total Diferid. Asignad Actual
Saldos al inicio del ejercicio 615,000 615,000 615,000
Modificación saldos inicio (nota ..)
Saldos al inicio modificados
Suscripción de,,,, acciones (1)
Cobros aportes irrevocables (1)
Capitaliz aportes irrevocables (1)
Distribución de resultados: (1)
> Reserva legal
> Hon. directores y síndicatura
> Dividendos en efectivo (o especie)
> Dividendos en acciones
Desafectación de reservas (1)
Absorción pérdidas acumuladas (1)
Variación resultados diferidos
Ganancia (Pérdida) del ejercicio 54,325.00 54,325.00 54,325.00

Saldos al cierre del ejercicio 669,325.00

(1) Aprobados por………... xx del……………….de 200X

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha ………………………

TOTAL DEL
EJERCICIO
Anterior
 MODELITO S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio anual finalizado el 31 / 12 / 2019 - Comparativo con el ejercicio anterior

Actual Anterior
$ $

Ventas netas de bienes (o servicios) (Del Mayor) 190,400.00

Costo de bienes vendidos (o servicios prestados) (Del Mayor) (80,000.00)
Ganancia (Pérdida) bruta 110,400.00
Resultado valuación de bienes de cambio a VNR (Nota ...)
Gastos de comercialización (Anexo 2) (9,250.00)
Gastos de administración (Anexo 2) (5,450.00)
Otros gastos (Anexo 2) (10,000.00)

Resultados de inversiones en entes relacionados (Nota ...)

Resultados de otras inversiones (Nota ...)
Resultados financieros y por tenencia:
> Generados por activos (Nota 12) 625.00
> Generados por pasivos (Nota 12) (4,000.00)
Otros ingresos y egresos (Nota 13) 1,000.00

Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias 83,325.00

Impuesto a las ganancias (De sumas y S (29,000.00)

Ganancia (Pérdida) de las operaciones ordinarias 54,325.00

Resultados de operaciones extraordinarias (Nota ...)

GANANCIA (PERDIDA) DEL EJERCICIO 54,325.00

Las notas y anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha ………………………