se realizaron los siguientes gastos en la constitución de la sociedad, Notariales $ 2.000.

000, Cámara de
Comercio $ 3.000.000, Taxis $ 50.000, Adecuaciones de la oficina $ 2.000.000, Papelería $ 500.000,
implementos de cafetería $ 100.000, implementos de aseo $ 200.000

2.
CODIGO DETALLE DEBE
514005 NOTARIALES 2,000,000
110505 CAJA GENERAL

514010 REGISTRO MERCANTIL 3,000,000

110505 CAJA GENERAL

519545 TAXIS Y BUSES 50,000

110505 CAJA GENERAL

515015 REPARACIONES LOCATIVAS 2,000,000

110505 CAJA GENERAL

519530 Útiles, papelería y fotocopias 500,000

110505 CAJA GENERAL

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 300,000

110505 CAJA GENERAL

3. se abre cuenta de Ahorro en el Banco de Bogotá por $ 200.000

CODIGO DETALLE DEBE
112005 BANCOS / CUENTA DE AHORRO 200,000
110505 CAJA GENERAL

4. se abre una cuenta corriente en el Banco de Bogotá por el saldo restante de caja
CODIGO DETALLE DEBE
111005 BANCOS/MONEDA NACIONAL 91,950,000
110505 CAJA GENERAL

5. se gira un cheque para la creación de caja menor por valor de $ 500.000

CODIGO DETALLE DEBE
110510 CAJAS MENORES 500,000
111005 BANCOS/MONEDA NACIONAL

6. se realiza el contrato del personal de la empresa

NO SE REALIZA TRANSACION CONTABLE
7. Compra, productos embutidos a CUNIT, quien es gran contribuyente $ 5.000.000, IVA 5%
CODIGO DETALLE DEBE
14050501 MATERIA PRIMA 5,000,000
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 250,000
236540 RETENCION POR COMPRA
220501 PROVEEDOR/NACIONAL

8. Compra un camión de frutas y verduras por valor de $ 10.000.000 a José ramón Valdés, régimen simple declarante de ren

9. Cancela Fletes por Transporte de mercancía a Roberto Gómez Bolaños, declarante de renta por valor de $ 500.000 servic
CODIGO DETALLE DEBE
513550 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS 500,000
236525 SERVICIOS
220501 PROVEEDOR/NACIONAL

10. Compra de electrodomésticos para la venta a un régimen ordinario por $ 50.000.000, IVA 19%
CODIGO DETALLE DEBE
14050501 MATERIA PRIMA 50,000,000
2408 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR 9,500,000
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
236540 RETENCION POR COMPRA
220501 PROVEEDOR/NACIONAL
2.000.000, Cámara de
pelería $ 500.000,

HABER

2,000,000

3,000,000

50,000

2,000,000

500,000

300,000

HABER

200,000
100,000,000
8,050,000
HABER
91,950,000
91,950,000

HABER

500,000
 5.000.000, IVA 5%
HABER

125,000 (compras generales declarante 2,5%

5,125,000

aldés, régimen simple declarante de renta, producto excluido de IVA, costo de venta 50%

e de renta por valor de $ 500.000 servicio exento de IVA.

HABER

20,000 (SERVICIOS GENERALES DECLARANTE 4%)

480,000

000, IVA 19%

HABER

buscar en la tabla de ICA

1,350,000
 2408 IVA GENERADO: EL QUE TU GENERAS CUANDO VENDES
2408 IVA DESCONTABLE: EL QUE TE FACTURA EL PROVEEDOR

11. Venta de electrodomésticos a un gran contribuyente $ 10.000.000 IVA 19%, costo de venta 50%
CODIGO DETALLE DEBE HABER
413536 Venta de electrodomestico y muebles 10,000,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 1,900,000
130505 Clientes 11,900,000
613536 Costo de mercancia vendida 5,000,000
143501 Inventarios 5,000,000

12. Importa desde la China Electrodomésticos para la venta en la suma de $ 100.000.000, IVA 19%
CODIGO DETALLE DEBE HABER
133005 Anticipo proveedores del exterior 100,000,000
111005 Bancos/Nacionales 100,000,000
Nacionalizacion
143501 Inventario 100,000,000
2408 Iva - Descontable 19,000,000
2205 Proveedor/Exterior 100,000,000
111005 Bancos/Nacionales 19,000,000
Legalizacion Anticipo
2205 Proveedor/Exterior 100,000,000
133005 Anticipo proveedores del exterior 100,000,000

13. Causa factura por servicios Técnicos por valor de $ 1.420.000 a un régimen Ordinario IVA 19%
CODIGO DETALLE DEBE HABER
513515 Asistencia tecnica 1,420,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar (Iva descontable) 269,800
236525 Retefuente por Servicios 4% 56,800
2205 proveedor/nacional 1,633,000

14. Causa Servicio de Internet a un régimen ordinario por valor de $ 250.000, servicio exento de IVA
CODIGO DETALLE DEBE HABER
513595 otros 250,000
2205 proveedor/nacional 250,000

15. Se causa factura por servicios publicitarios por valor de $ 500.000, servicio Excluido de iva
CODIGO DETALLE DEBE HABER
523560 Publicidad, propaganda y promocion 500,000
236525 Publicidad 11% 55,000
2205 proveedor/nacional 445,000
 Contabiliza la nómina de 10 empleados con el salario mínimo legall vigente, tres
16. administrativos, dos de venta y cinco operativos,
CODIGO DETALLE DEBE HABER
510506 Sueldo Administrativo 1 877,802
510527 Auxilio de transporte Administrativo 1 102,853
510506 Sueldo Administrativo 2 877,802
510527 Auxilio de transporte Administrativo 2 102,853
510506 Sueldo Administrativo 3 877,802
510527 Auxilio de transporte Administrativo 3 102,853
520506 Sueldo ventas 1 877,802
520527 Auxilio de transporte venta 1 102,853
520506 Sueldo ventas 2 877,802
520527 Auxilio de transporte venta 2 102,853
720506 Sueldo operativo 1 877,802
720527 auxilio transporte operativo 1 102,853
720506 Sueldo operativo 2 877,802
720527 auxilio transporte operativo 2 102,853
720506 Sueldo operativo 3 877,802
720527 auxilio transporte operativo 3 102,853
720506 Sueldo operativo 4 877,802
720527 auxilio transporte operativo 4 102,853
720506 Sueldo operativo 5 877,802
720527 auxilio transporte operativo 5 102,853
237005 aportes EPS 105,336
237045 fondos de pension 105,336
237005 aportes EPS 70,224
237045 fondos de pension 70,224
237005 aportes EPS 175,560
237045 fondos de pension 175,560
250505 Salarios Por Pagar 9,104,310

9,806,550 9,806,550

17. Contabiliza los aportes parafiscales y patronales

CODIGO DETALLE DEBE HABER
510568 Aporte a administradoras de riesgos profesionales ARP 13,746
510569 Aportes a entidades promotora de salud EPS 223,840
510570 Aporte a forndos de pensiones 316,008
510572 APORTE CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 105,336
510575 APORTE ICBF 79,002
510578 SENA 26,334
520568 Aporte a administradoras de riesgos profesionales ARP 9,164
520569 Aportes a entidades promotora de salud EPS 149,226
520570 Aporte a forndos de pensiones 210,673
 520572 APORTE CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 70,224
520575 APORTE ICBF 52,668
520578 SENA 17,556
720568 Aporte a administradoras de riesgos profesionales ARP 22,911
720569 Aportes a entidades promotora de salud EPS 373,066
720570 Aporte a forndos de pensiones 526,681
720572 APORTE CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 175,560
720575 APORTE ICBF 131,670
720578 SENA 43,890
237005 aportes EPS 746,132
237006 Aporte a administradoras de riesgos profesionales ARP 45,821
237010 Aporte a ICBF, SENA Y Caja de compensacion 702,240
237045 Fondos (Pension) 1,053,362

2,547,555 2,547,555

18. Cancela la nomina

CODIGO DETALLE DEBE HABER
250505 Salarios por pagar 9,104,310
111005 BANCOS/MONEDA NACIONAL 9,104,310

19. Causa factura por servicio de instalaciones eléctricas a Juan Manuel Perez Parodi, por valor de $500.000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
515005 Instalaciones electricas 500,000
236525 Servicios 6% 30,000
2205 proveedor/nacional 470,000

Vende productos embutidos a una persona natural, por valor de $ 800.000, IVA 5%,
20. costo de venta 40%
CODIGO DETALLE DEBE HABER
413595 Venta de otros productos 800,000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 40,000
130505 Clientes 840,000
613536 Costo de mercancia vendida 320,000
143501 Inventarios 320,000
FACTURA de venta

Nota de Inventario NOTA CONTABLE

NOTA DE INVENTARIO

Proveedor COMPRA

Nota Inventario

Nota Proveedor

Proveedor

Proveedor

Proveedor
Nota de nomina
Nota de nomina

Comprobante de egreso

Proveedor

Factura de ventas

Inventario
 510506 510527 510569
Auxilio de
Sueldo transporte Total devengado eps
51 Administrativo 1 877,802 102,853 980,655 35,112
Administrativo 2 877,802 102,853 980,655 35,112
Administrativo 3 877,802 102,853 980,655 35,112
520506 Venta 1 877,802 102,853 980,655 35,112
520527 Venta 2 877,802 102,853 980,655 35,112
72 Operativo 1 877,802 102,853 980,655 35,112
Operativo 2 877,802 102,853 980,655 35,112
Operativo 3 877,802 102,853 980,655 35,112
Operativo 4 877,802 102,853 980,655 35,112
Operativo 5 877,802 102,853 980,655 35,112

8,778,020 1,028,530 9,806,550 351,120

2,633,406 1,755,604 4,389,010 8,778,020

51 ARL 13,746 9,164 22,911
52 ARL 9,164
72 ARL 22,911
 510570 250505

pension total deducci sueldo por pagar

35,112 70,224 910,431 510569
35,112 70,224 910,431 510570
35,112 70,224 910,431 510572
35,112 70,224 910,431 510575
35,112 70,224 910,431 510578
35,112 70,224 910,431
35,112 70,224 910,431
35,112 70,224 910,431 520569
35,112 70,224 910,431 520570
35,112 70,224 910,431 520572
520575
351,120 702,240 9,104,310 520578

720569
720570
720572
720575
720578
Aportes a entidades promotora de salud EPS 8.5 223,840
Aporte a forndos de pensiones 12 316,008
APORTE CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 4 105,336
APORTE ICBF 3 79,002
SENA 1 26,334

Aportes a entidades promotora de salud EPS 8.5 149,226

Aporte a forndos de pensiones 12 210,673
APORTE CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 4 70,224
APORTE ICBF 3 52,668
SENA 1 17,556

Aportes a entidades promotora de salud EPS 8.5 373,066

Aporte a forndos de pensiones 12 526,681
APORTE CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 4 175,560
APORTE ICBF 3 131,670
SENA 1 43,890