Código: SIG-PRO-02

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GESTIÓN DE AUDITORIA INTERNA
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GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA

CÓDIGO: SIG-PRO-02

VERSIÓN: 01

REALIZADO REVISADO APROBADO

COORDINADOR SIG GERENTE GENERAL GERENTE GENERAL

CARGO
Jesús Salcedo Álvarez Jesús Salcedo Álvarez

FIRMA

FECHA 25/01/2024 25/01/2024 25/01/2024

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CONTROL DE CAMBIOS

VERSIÓN DESCRIPCIÓN DEL CAMBIO RESPONSABLE FECHA

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CONTENIDO

CONTROL DE CAMBIOS.....................................................................................................................2

1. OBJETIVO......................................................................................................................................4

2. ALCANCE......................................................................................................................................4

3. REFERENCIAS LEGALES Y DE OTRAS NORMAS.....................................................................4

4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS.............................................................................................4

5. RESPONSABILIDADES.................................................................................................................5

5.1. GERENTE GENERAL................................................................................................................5

5.2. COORDINADOR SIG.................................................................................................................5

5.3. AUDITOR....................................................................................................................................5

6. PROCEDIMIENTO.........................................................................................................................5

6.1 AUDITORÍA.....................................................................................................................................5

6.2 REVISIÓN ALEATORIA..................................................................................................................8

7. REGISTROS..................................................................................................................................9

8. ANEXOS......................................................................................................................................10

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1. OBJETIVO

Determinar la metodología de para que la alta dirección asegure la eficacia de su sistema de

gestión y la manera de cómo lograr compromiso para alcanzar sus objetivos.

2. ALCANCE

Aplica a todos los procesos del Sistema de Gestión de la Calidad y Seguridad y Salud
Ocupacional.

3. REFERENCIAS LEGALES Y DE OTRAS NORMAS

 Norma ISO 9001:2015 punto 9.2 Auditoría Interna

 Norma ISO 45001:2018 punto 9.2 Auditoría Interna

4. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS

 Auditoría: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias y

evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los
criterios de auditoría.
 Criterios de Auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos (documentados o no) o
requisitos (Norma ISO, Norma ISO, Requisitos de cliente y servicio).
 Programa de Auditoría: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de
tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.
 Alcance de la auditoría: Extensión y límites de una auditoría.
 Evidencias de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información
que es pertinente para los criterios de auditoría y que es verificable.
 Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría
recopilada frente a los criterios de auditoría.
 Conformidad: Cumplimiento de un requisito especificado.
 No Conformidad: Incumplimiento de requisitos especificados. Se aplica a la desviación o
ausencia de los requisitos especificados de uno o más Sistemas de Gestión.
 Acción Correctiva: Acción tomada para eliminar la causa de una no conformidad detectada
u otra situación no deseable.
 Oportunidad de Mejora: Situación y/o condición que puede generar una mejora en
cualquier etapa del proceso productivo o del Sistema de Gestión de la Calidad o Seguridad y
Salud Ocupacional.
 Plan de auditoría: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una
auditoría.

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5. RESPONSABILIDADES

5.1. Gerente general

 Debe revisar y aprobar el Programa y el Plan de Auditoría.

 Asigna los recursos necesarios para llevar a cabo la Auditoría, así como para realizar la
corrección de los hallazgos identificados.

5.2. Coordinador SIG

 Elabora el Programa Anual de Auditoría Interna.

 Realiza el seguimiento al Programa Anual de Auditoría Interna, para asegurar su ejecución.
 Conforma el equipo auditor y supervisa que todas las actividades de la Auditoría de lleven a
cabo de la mejor manera.
 Realiza la apertura de las Acciones Correctivas / Preventivas identificadas con los
responsables de los Procesos que.

5.3. Auditor

 Elabora el Plan de Auditoría.

 Lleva a cabo la reunión de apertura y dirige el proceso de Auditoría.
 Realiza la reunión de cierre y da a conocer los hallazgos detectados.
 Elabora y envía al Coordinador SIG el Informe de Auditoría.

6. PROCEDIMIENTO

6.1 Auditoría

Responsable Descripción Registros

Planificación y Programación

Elabora el Programa Anual de Auditoría Interna, es

SIG-FOR-15
importante considerar:
Programa Anual
Coordinador SIG
de Auditoría
 Procesos críticos
Interna
 Resultado de anteriores auditorías
 Cambios en el proceso

Gerente General Aprobación del Programa de Auditoría -

Se encarga de aprobar o rechazar el programa de

auditoría. Si es aprobado se realizará una difusión, caso

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contrario se elaborará nuevamente.

Nota 01: La frecuencia de las auditorías para procesos

administrativos será de una (01) vez al año y para
procesos operativos dependerá de la criticidad del
proceso como mínimo una vez al año.
Designación de Auditor

Designa el equipo auditor según los criterios del Anexo I.

Y comunica vía correo electrónico a los seleccionados.
Coordinador SIG -
Nota 02: En caso no exista trabajadores con las
competencias para realizar una auditoría, se contratará
externamente un auditor con las competencias según el
Anexo I.
Elaboración de Plan de Auditoría

De acuerdo con el programa de auditoría, elabora el Plan

de Auditoría Interna, donde se define:
SIG-FOR-16 Plan
Auditor Líder  Criterios de auditoría de Auditoría
 Alcance Interna
 Objetivo
 Fecha y hora
 Responsables

Aprobación del Plan de Auditoría

Gerente General Se encarga de aprobar o rechazar el plan de auditoría. Si -

es aprobado se realizará una difusión, caso contrario se
elaborará nuevamente.
Auditor Líder Ejecución de auditoría SIG-FOR-17 Acta
de Reunión de
Se lleva a cabo la apertura de la auditoría registrando Auditoría
con el formato Acta Reunión de Auditoría, donde el
auditor abordará lo siguiente:

 Explicación de objetivos y alcance de la auditoría.

 Explicación de criterios de auditoría.
 Explicación de la metodología de trabajo.

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 Confirmación de fechas y horarios de auditorías.

 Confirmación de auditores y auditados.
 Fecha y horario de reunión de cierre.
 Explicación del sistema de clasificación de los
hallazgos.

Nota 03: De haber un cambio en fechas u horarios, se

registrará en el Acta de Reunión de Auditoría.
Recolección de datos

Se recolecta evidencias por muestreo a través de

evidencia objetiva.

Los hallazgos son determinados de la siguiente manera:

Auditor y Equipo  Conforme: Si cumple con los criterios o requisitos

-
auditor definidos.
 No conforme: No cumple con los criterios o
requisitos definidos.
 Observación: Existe un potencial de no
conformidad.

Nota 04: Los miembros del equipo auditor pueden

realizar retroalimentación en la ejecución de la auditoría.
Final de la auditoría
Auditor y Equipo
-
auditor El equipo auditor se reúne para consolidar la información
de los hallazgos identificados.
Reunión de Cierre

El auditor líder convoca a una reunión de cierre donde se

tratan los siguientes puntos:

 Explicar y justificar los hallazgos encontrados SIG-FOR-17 Acta

Auditor y Equipo
 No entrar en discusiones de Reunión de
auditor
 No aceptar una solución rápida Auditoría
 Acordar la fecha de la entrega del informe de
auditoría

Nota 05: Seguido de la reunión se firma el Acta de

Reunión de Auditoría.

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Elaboración del Informe de Auditoría

El auditor líder elabora el Informe de Auditoría en base a

SIG-FOR-18
los hallazgos detectados y lo presenta al Gerente
Auditor Líder Informe de
General y al Coordinador SIG.
Auditoría
Nota 06: Se debe de realizar la entrega del informe de
auditoría en un plazo máximo de 5 días hábiles.
Acciones

SIG-FOR-05
Se reúne con los responsables de los procesos
Coordinador SIG Solicitud de
auditados, para registrar las acciones correctivas o de
Acción Correctiva
mejora correspondientes a las no conformidades, u
observaciones declaradas en el Informe de Auditoría.

6.2 Revisión aleatoria

Responsable Descripción Registros

Planificación
SIG-FOR-15
Aumenta un Ítem de revisión aleatoria del correcto
Programa Anual
Coordinador SIG llenado de todos los registros de SGC / SSO en el
de Auditoría
Programa Anual de Auditoría Interna SIG-FOR-15.
Interna
Nota 07: Esta actividad se realizará cada 3 meses.
Revisión

Ejecuta la revisión aleatoria de los registros de cada área

para verificar que estén completos y a la vez también se
asegura que tengan un correcto llenado y mantengan la SIG-FOR-18
trazabilidad del sistema. Informe de
Auditoría
Coordinador SIG Se elaborará un informe de la auditoría de revisión
aleatoria, utilizando el Informe de Auditoría SIG-FOR-18 SIG-FOR-05
Solicitud de
Nota 08: Para la revisión de SGC y SSO la realizará la Acción Correctiva
Gerente General/Gerente Administrativo.

Nota 09: En caso de identificar varias desviaciones del

mismo registro, se genera una SAC (SIG-FOR-05)

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7. REGISTROS

Vigencia /
Nombre del registro Código Responsable
Disposición
Programa Anual de 1 año /
SIG-FOR-15 Coordinador SIG
Auditoría Interna Desechar
5 años /
Plan de Auditoría Interna SIG-FOR-16 Auditor Líder
desechar
Acta de Reunión de 5 años /
SIG-FOR-17 Coordinador SIG
Auditoría desechar
Auditor Líder / 5 años /
Informe de Auditoría SIG-FOR-18
Coordinador SIG desechar
Solicitud de Acción 2 años /
SIG-FOR-05 Coordinador SIG
Correctiva reciclaje

8. ANEXOS

ANEXO I

Competencias del Auditor

Auditores Internos
Requisitos Auditor Externo
Auditor Líder Auditor Interno
Profesional Universitario / Profesional Universitario / Profesional
Educación
Técnico Técnico Universitario
Haber llevado el curso de
Haber aprobado el curso de Auditor Interno ISO
Auditor líder ISO
Auditor Interno ISO 9001:2015
9001:2015 o Auditor
Formación 9001:2015 o Auditor Interno
Interno ISO
ISO 45001:2018 o OSHAS o Auditor Interno ISO
45001:2018
18001:2017 45001:2018 o OSHAS
18001:2017
Haber participado en 2 6 meses de vínculo laboral Como mínimo 03
Experiencia Auditorías Internas como con CORPORACION Auditorías previas
mínimo. ALTOHUARCA S.A.C como Auditor Líder

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