TRANSACCIONES

1. 02-03 Inicio de Actividades con $ 80.000.000, un aporte del 85 % Dueño y el saldo crédito Banco Chile

2. 03-03 Abre Cuenta Corriente en el Banco Estado, monto de $ 70.000.000

3. 04-03 Compra de Mercaderías F/ 1313, Proveedor: Pablo Emilio Otoniel Gaviria , Rut 11.987.345-1, detalle: 20.000 cajas d

4. 05-03 Compra de Equipos de computación F/8700, Proveedor: Tecnoequipos S.A, Rut 86.987.123-2, Valor Total de $ 14.4

5. 06-03 Invierte en Acciones un monto de $ 5.000.000 con abono a la cuenta caja con un interés devengado por los días de

6. 10-03 Compra de Mercadería F/55247 Proveedor: Popeye y Marino Ltda Rut 77.234.980-2 con el siguiente detalle: 21.00

7. 15-03 Compra de Vehículo de Reparto F/905, Proveedor: E.Kovacs Rut 88.675.096-2, Valor Total de $ 18.000.000, crédito

9. 25-03 Vende al crédito, valor neto $ 4.500.000 (costo $ 2.100.000) F/31, Cliente: Marcos Santos Caballero, Rut.21.456.5

10. 26-03 Recibe Factura N°2525 por concepto de Seguridad $ 2.040.000, Valor Total., cancela con cheque de la cuenta corrie

Se pide:

1. Libro Diario
2. Libro Mayor
3. Balance General
o Banco Chile

7.345-1, detalle: 20.000 cajas de mascarillas C/U $ 450 Valor Neto, condición 50% crédito a 30 días y saldo lo cancela con cheque N°1 de l

87.123-2, Valor Total de $ 14.450.000, firma una letra por pagar a 120 días

erés devengado por los días de marzo de 1,1%, aplicado sobre la inversión.-

2 con el siguiente detalle: 21.000 cajas de mascarillas $ 490 C/U Valor Neto, condición Crédito

r Total de $ 18.000.000, crédito

Santos Caballero, Rut.21.456.543-K.

a con cheque de la cuenta corriente

cela con cheque N°1 de la cuenta corriente
 LIBRO DIARIO
FECHA DEBE
________________1__________________
3/2/2022 Caja $ 80,000,000
Capital
Credito Banco Chile
Inicio de actividades

________________2__________________
3/3/2022 Cta. Cte. Banco Estado $ 70,000,000
Caja
Apertura cuenta corriente Banco Estado

________________3__________________
3/4/2022 Mercaderia $ 9,000,000
IVA CF $ 1,710,000
Proveedor
Cta Cte Banco Estado
Compra de mascarillas F1313, 50% credito (30 dias)y 50% Cta Cte Banco Estado
________________4__________________
3/5/2022 Equipo de computación $ 12,142,857
IVA CF $ 2,307,143
Letra x pagar
Compra de equipos de computación F8700 con letra a 120 dias

________________5__________________
3/6/2022 Acciones (participaciones) $ 5,055,000
Caja
Interes devengado
Inversión en acciones con interes devengado de 1,1% por los dias restantes de marzo

________________6__________________
3/10/2022 Mercaderia $ 10,290,000
IVA CF $ 1,955,100
Proveedor
Compra mercaderia según factura 55247 al credito simple

________________7__________________
3/15/2022 Vehiculos $ 15,126,050
IVA CF $ 2,873,950
Acreedor
Compra de vehiculos de reparto F 905 al credito

________________9__________________
3/25/2022 Cliente $ 5,355,000
 Ventas
IVA DF
Venta de mercaderia al credito F31

________________10__________________
3/25/2022 CMV $ 2,100,000
Mercaderia
Venta de mercaderia al credito F31
________________11__________________
3/26/2022 Seguridad $ 1,714,286
IVA CF $ 325,714
Cta Cte Banco Estado
Pagop de seguridad según F2525 con cta cte Banco Estado

TOTALES $ 219,955,100
 HABER

$ 68,000,000
$ 12,000,000

$ 70,000,000

$ 5,355,000
$ 5,355,000

$ 14,450,000

$ 5,000,000
$ 55,000
ntes de marzo

$ 12,245,100

$ 18,000,000
$ 4,500,000
$ 855,000

$ 2,100,000

$ 2,040,000

$ 219,955,100
 LISTADO DE CUENTAS CONTABLES

N° Cuenta Tipo de cuenta

1 CAJA ACTIVO
2 CAPITAL PASIVO
3 CREDITO BANCO CHILE PASIVO
4 CTA CTE BANCO ESTADO ACTIVO
5 MERCADERIA ACTIVO
6 IVA CF ACTIVO
7 PROVEEDOR PASIVO
8 EQUIPO DE COMPUTACIÓN ACTIVO
9 LETRAS X PAGAR PASIVO
10 ACCIONES ACTIVO
11 INTERES DEVENGADO PASIVO
12 VEHICULOS ACTIVO
13 ACREEDORES PASIVO
14 CLIENTES ACTIVO
15 VENTAS R. GANANCIA
16 IVA DF PASIVO
17 COSTOS R.PERDIDA
18 SEGURIDAD R.PERDIDA
 LIBRO MAYOR
Debe CAJA Haber Debe CAPITAL
1 80,000,000 70,000,000 2
5,000,000 5

80,000,000 75,000,000
SD 5,000,000 68,000,000

Debe CTA CTE BANCO ESTADO Haber Debe MERCADERIA

2 70,000,000 5,355,000 3 3 9,000,000
2,040,000 11 6 10,290,000

70,000,000 7,395,000 19,290,000

SD 62,605,000 SD

Debe PROVEEDOR Haber Debe EQUIPO DE COMPUTACIÓN

5,355,000 3 4 12,142,857
12,245,100 6

17,600,100 12,142,857
17,600,100 SA SD

Debe ACCIONES Haber Debe INTERES DEVENGADO

5 5,055,000

5,055,000
SD 5,055,000 55,000

Debe ACREEDORES Haber Debe CLIENTES

18,000,000 7 9 5,355,000

18,000,000 5,355,000
 18,000,000 SA SD

Debe IVA DF Haber Debe COSTOS

855,000 9 10 2,100,000

855,000 2,100,000
855,000 SA SD
IBRO MAYOR
CAPITAL Haber Debe CREDITO BANCO CHILE Haber
68,000,000 1 12,000,000 1

68,000,000 12,000,000
SA 12,000,000 SA

MERCADERIA Haber Debe IVA CF Haber

2,100,000 10 3 1,710,000
4 2,307,143
6 1,955,100
7 2,873,950
11 325,714
2,100,000 9,171,907
17,190,000 SD 9,171,907

QUIPO DE COMPUTACIÓN Haber Debe LETRAS X PAGAR Haber

14,450,000 4

14,450,000
12,142,857 14,450,000 SA

INTERES DEVENGADO Haber Debe VEHICULOS Haber

55,000 5 7 15,126,050

55,000 15,126,050
SA SD 15,126,050

CLIENTES Haber Debe VENTAS Haber

4,500,000 9

4,500,000
 5,355,000 4,500,000 SA

COSTOS Haber Debe SEGURIDAD Haber

11 1,714,286

1,714,286
2,100,000 SA 1,714,286
 BALANCE GENERAL O BALANCE TRIBUTARIO ( 8 COLUMNAS )

MOVIMIENTOS SALDOS
Cuentas
N° Debitos Creditos Deudor
1 CAJA 80,000,000 75,000,000 5,000,000
2 CAPITAL - 68,000,000 -
3 CREDITO BANCO CHILE - 12,000,000 -
4 CTA CTE BANCO ESTADO 70,000,000 7,395,000 62,605,000
5 MERCADERIA 19,290,000 2,100,000 17,190,000
6 IVA CF 9,171,907 - 9,171,907
7 PROVEEDOR - 17,600,100 -
8 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 12,142,857 - 12,142,857
9 LETRAS X PAGAR - 14,450,000 -
10 ACCIONES 5,055,000 - 5,055,000
11 INTERES DEVENGADO - 55,000 -
12 VEHICULOS 15,126,050 - 15,126,050
13 ACREEDORES - 18,000,000 -
14 CLIENTES 5,355,000 - 5,355,000
15 VENTAS - 4,500,000 -
16 IVA DF - 855,000 -
17 COSTOS 2,100,000 - 2,100,000
18 SEGURIDAD 1,714,286 - 1,714,286
SUB TOTALES 219,955,100 219,955,100 135,460,100
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMAS TOTALES 219,955,100 219,955,100 135,460,100
ANCE TRIBUTARIO ( 8 COLUMNAS )

SALDOS INVENTARIO RESULTADO

Acreedor Activo Pasivo Perdidas Ganancias
- 5,000,000 - - -
68,000,000 - 68,000,000 - -
12,000,000 - 12,000,000 - -
- 62,605,000 - - -
- 17,190,000 - - -
- 9,171,907 - - -
17,600,100 - 17,600,100 - -
- 12,142,857 - - -
14,450,000 - 14,450,000 - -
- 5,055,000 - - -
55,000 - 55,000 - -
- 15,126,050 - - -
18,000,000 - 18,000,000 - -
- 5,355,000 - - -
4,500,000 - - - 4,500,000
855,000 - 855,000 - -
- - - 2,100,000 -
- - - 1,714,286 -
135,460,100 131,645,814 130,960,100 3,814,286 4,500,000
685,714 685,714
135,460,100 131,645,814 131,645,814 4,500,000 4,500,000