CONTABILIDAD DE COSTOS - PRODUCTOS

L.C. Fabiola Vázquez Huerta.

CONTRIBUCIONES FISCALES.
DETERMINACIÓN DE ISR PROSIONALES Y ANUAL DE P.M.
EJERCICIO 1

La empresa PRICE SA presenta la siguiente información, para la presentación de su declaración

anual de 2022.

CONCEPTO IMPORTE

VENTAS DE CONTADO 9,052,800.00

SUELDOS 2,825,365.00

DEVOLUVIONES SOBRE COMPRAS 15,000.00

COMPRAS 8,589,643.00

CUOTAS IMSS 639,654.00

INGRESOS POR INTERESES 20,000.00

DEVOLUCIONES SORE VENTAS 28,359.00

PTU 325,900.00

COMBUSTIBLES 335,000.00
INGRESOS POR SERVICIOS 2,230,500.00

COMPRA DE MAQUINARIA 268,500.00

CUENTAS INCOBRABLES 50,000.00

VENTAS A CREDITO PAGADAS. 3,912,210.00

Así como los siguientes datos para determinar pagos procisionales.

PTU
ANTICIPOA
INGRESOS PERDIDAS ISR RETENIDO
MESES C.U. CUENTADE 325,900.00
NOMINALES FICASLES DE BANCOS
UTILIDADES

ENERO 980,834.00 0.0250 0.00 0.00 0.00 557.00

FEBRERO 1,486,268.00 0.0250 0.00 0.00 0.00 592.00
MARZO 1,435,097.00 0.1025 0.00 0.00 0.00 609.00
ABRIL 1,301,998.00 0.1025 0.00 0.00 0.00 548.00
MAYO 1,380,530.00 0.1025 0.00 0.00 40,737.50 560.00
JUNIO 1,117,086.00 0.1025 0.00 0.00 81,475.00 633.00
JULIO 1,101,591.00 0.1025 0.00 0.00 122,212.50 542.00
AGOSTO 1,143,438.00 0.1025 0.00 0.00 162,950.00 513.00
SEPTIEMBRE 1,469,006.00 0.1025 0.00 0.00 203,687.50 616.00
OCTUBRE 1,402,986.00 0.1025 0.00 0.00 244,425.00 614.00
NOVIEMBRE 1,129,550.00 0.1025 0.00 0.00 285,162.50 537.00
DICIEMBRE 1,282,126.00 0.1025 0.00 0.00 325,900.00 603.00

SE PIDE:

1.- Realizar cálculos provisionales de ISR.

2.- Realizar calculo anual de ISR.