LIBRO MAYOR

PERIODO 70 73 74 75 76 77 TOTAL INGRESOS NO GRAVADOS CON IGV TOTAL DE

TRIBUTARIO VENTAS DSCTOS. REB. BONF. DSCTOS. REB. BONIF. INGRESOS INGRESOS INGRESOS INGRESOS Inter. por Dep. Diferencia Indemnización Ventas no INGRESOS
FOLIO OBTENIDOS FOLIO CONCEDIDOS FOLIO DIVERSOS FOLIO EXCEP. FOLIO FINANCIEROS FOLIO en Sist. Financ. de cambio seguros gravadas GRAVADOS
ENE 450,000.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 0.00
FEB 388,000.00 6,000.00 6,000.00 2,500.00 3,500.00
MAR 243,000.00 7,800.00 7,800.00 2,500.00 2,500.00 2,800.00
ABR 389,321.00 6,500.00 6,500.00 2,500.00 4,000.00
MAY 665,920.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 0.00
JUN 724,344.00 3,500.00 3,500.00 500.00 3,000.00 0.00
JUL 437,420.00 3,300.00 3,300.00 500.00 2,800.00
AGO 568,719.00 4,000.00 4,000.00 500.00 3,500.00
SET 540,574.00 8,500.00 8,500.00 500.00 5,000.00 3,000.00
OCT 595,008.00 500.00 500.00 500.00 0.00
NOV 698,600.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 0.00
DIC 625,000.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 0.00
DECLARACIONES JURADAS DEL IGV

PERIODO FECHA DE NRO. BASE DÉBITO CRÉDITO IMPUESTO SALDO IMPORTE A PERCEPCIONES RETENCIONES PAGOS IMPUESTO OPERAC.
MES PRESENTACIÓN PDT ORDEN IMPONIBLE FISCAL FISCAL DETERMIN MES PAGAR O SAL. DEL MESES SALDO PERC. DEL MESES SALDO RETENC. PREVIOS PAGADO NO
DÉBITO FISCAL O SALDO ANTERIOR A FAVOR MES ANTERIORES NO APLICADAS MES ANTERIORES NO APLICADAS GRAVADAS
ENE 2/22/2014 621 123685 395,238.00 75,095.00 43,203.00 31,892.00 (9,317.00) 22,575.00 (818.00) (26,819.00) (43,193.00) (48,255.00) 0.00
FEB 3/25/2014 621 135684 324,567.00 61,668.00 40,109.00 21,559.00 21,559.00 (1,177.00) (6,084.00) (48,255.00) (33,957.00) 0.00 62 189.00
MAR 4/9/2014 621 170125 242,161.00 46,010.00 40,188.00 5,822.00 5,822.00 (25,163.00) (33,957.00) (53,298.00) 0.00
ABR 5/14/2014 621 186953 389,321.00 73,971.00 71,379.00 2,592.00 2,592.00 (1,121.00) (5,386.00) (53,298.00) (57,213.00) 0.00
MAY 6/13/2014 621 199852 665,920.00 126,524.00 94,602.00 31,922.00 31,922.00 (30,486.00) (57,213.00) (55,777.00) 0.00
JUN 7/26/2014 621 200586 724,344.00 137,625.00 83,877.00 53,748.00 53,748.00 (822.00) (14,696.00) (55,776.00) (17,546.00) 0.00
JUL 8/6/2014 621 211456 437,420.00 83,110.00 43,274.00 39,836.00 39,836.00 (160.00) (22,284.00) (17,546.00) (154.00) 0.00
AGO 9/17/2014 621 223621 568,719.00 108,057.00 65,669.00 42,388.00 42,388.00 (31.00) (37,461.00) (154.00) 0.00 4,742.00
SET 10/21/2014 621 232562 540,574.00 102,709.00 55,478.00 47,231.00 47,231.00 (21.00) (6,549.00) 0.00 40,661.00
OCT 11/21/2014 621 240586 465,008.00 88,351.00 59,908.00 28,443.00 28,443.00 (5.00) (5,019.00) 0.00 23,419.00
NOV 12/22/2014 621 249111 697,968.00 132,614.00 57,146.00 75,468.00 75,468.00 (6.00) (3,805.00) 0.00 56,409.00 15,248.00
DIC 1/12/2015 621 255865 349,987.00 66,497.00 52,348.00 14,149.00 14,149.00 (13.00) (14,716.00) (580.00) 4,174.00 0.00
REGISTRO DE VENTAS 2014

PERIODO OPERACIONES BASE IMPORTE

TRIBUTARIO NO GRAVADAS IVAP IMPONIBLE IGV TOTAL
FOLIO FOLIO OP. GRAV. FOLIO FOLIO

ENE 450,000.00 3 85,500.00 3 535,500.00

FEB 388 000.00 5 73,720.00 5 461,720.00
MAR 243 000.00 7 43,740.00 7 286,740.00
ABR 389 321.00 8 70,077.78 8 459,398.78
MAY 665 920.00 11 119,865.60 11 785,785.60
JUN 724 344.00 13 130,381.92 13 854,725.92
JUL 437 420.00 15 78,735.60 15 516,155.60
AGO 568 719.00 18 102,369.42 18 671,088.42
SET 540 574.00 20 97,303.32 20 637,877.32
OCT 595 008.00 22 107,101.44 22 702,109.44
NOV 698,600.00 24 125,748.00 24 824,348.00
DIC 625,000.00 25 112,500.00 25 737,500.00
TOTAL 0.00 6,325,906.00 1,147,043.08 7,472,949.08

REGISTRO DE COMPRAS 2014

PERIODO BASE IMPON. BASE IMPONIBLE ADQUISICIONES PRECIO

TRIBUTARIO OPERACIONES OPERACIONES BOLETAS DE NO GRAVADAS RECIBOS IGV DE
GRAVAD EXCL FOLIO UTILIZ COMÚN FOLIO VENTA FOLIO FOLIO COMPRA
ENE 168,000.00 5 31 920.00 5 199,920.00
FEB 211,100.00 9 40 109.00 9 251,209.00
MAR 223,267.00 14 40 188.06 14 263,455.06
ABR 350,000.00 20 63 000.00 20 413,000.00
MAY 525,567.00 26 94 602.06 26 620,169.06
JUN 465,983.00 30 83 876.94 30 549,859.94
JUL 240,411.00 38 43 273.98 38 283,684.98
AGO 364,828.00 45 65 669.04 45 430,497.04
SET 308,211.00 51 55 477.98 51 363,688.98
OCT 332,822.00 59 59 907.96 59 392,729.96
NOV 128,000.00 67 23 040.00 67 151,040.00
DIC 290,822.00 79 52 347.96 79 343,169.96
TOTAL 3,609,011.00 0.00 0.00 0.00 653,412.98 4,262,423.98
Auditores Unidos
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Cliente : CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C. Código : 001-2014

Período 2014

REF. INDICE

DJ Declaraciones y pagos

REG Registro de Ventas y Compras

DDF Determinación de la base imponible del débito fiscal

DCF Determinación del crédito fiscal

DIGV Determinación del Impuesto General a las Ventas

DS Determinación de multas del IGV

Auditores Unidos DJ
CÉDULA DE DECLARACIONES Y PAGOS DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C. RUC: 20121535209

Período: 2014

PERIODO FECHA DE FECHA DE NRO. BASE DÉBITO CRÉDITO IMPUESTO SALDO IMPORTE A PERCEPCIONES RETENCIONES PAGOS IMPUESTO OPERAC.
MES PRESENTACIÓN VCTO. PDT ORDEN IMPONIBLE FISCAL FISCAL DETERMIN MES PAGAR O SAL. DEL MESES SALDO PERC. DEL MESES SALDO RETENC. PREVIOS PAGADO OMISIÓN OBSERV. NO
DÉBITO FISCAL O SALDO ANTERIOR A FAVOR MES ANTERIORES NO APLICADAS MES ANTERIORES NO APLICADAS GRAVADAS

Notas y comentarios:

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos DJ-1
CÉDULA DE MULTA IGV - ART. 176 NUM. 1 CÓD. TRIB.

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

PERIODO FECHA DE REBAJA MULTA INT. MOR. AL: 12/30/1899 DEUDA

MES VCTO. MULTA 90% REBAJADA % IMPORTE TRIBUTARIA AL
(1) (2) INTERÉS

Notas y comentarios:
(1) La multa es una UIT, vigente a la fecha de comisión de la infracción.,
(2) De acuerdo con el Anexo Nro. II del Régimen de gradualidad (R. S. Nro. 063-2007/SUNAT).

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos REG
CÉDULA DEL REGISTRO DE VENTAS Y REGISTRO DE COMPRAS

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

REGISTRO DE VENTAS

PERIODO OPERACIONES BASE IMPORTE

TRIBUTARIO NO GRAVADAS IVAP IMPONIBLE IGV TOTAL
FOLIO FOLIO OP. GRAV. FOLIO FOLIO

TOTAL
Fuente: Registros de Ventas

REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO BASE IMPON. BASE IMPONIBLE ADQUISICIONES PRECIO

TRIBUTARIO OPERACIONES OPERACIONES BOLETAS DE NO GRAVADAS RECIBOS IGV DE
GRAVAD EXCL FOLIO UTILIZ COMÚN FOLIO VENTA FOLIO FOLIO COMPRA

TOTAL
Fuente: Registro de Compras

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos REG-1
REGISTROS VS DECLARACIONES

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

REGISTRO DE VENTAS

PERIODO BASE IMP BASE IMP

TRIBUTARIO DÉBITO FISCAL DÉBITO FISCAL DIFERENCIAS OBSERV.
SEGÚN REG. VTAS SEGÚN DJ

REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO
TRIBUTARIO CRÉDITO FISCAL CRÉDITO FISCAL DIFERENCIAS OBSERV.
SEG REG. COMP. SEG DJ

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos DDF
REPAROS A LA BASE IMPONIBLE DEL DÉBITO FISCAL

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

PERIODO REPARO 1 REPARO 2 REPARO 3 REPARO 4 TOTAL

TRIBUTARIO VARIOS INTERESES REPAROS

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos
REPAROS A LA BASE IMPONIBLE DEL DÉBITO FISCAL - VARIOS

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

COMP. DATOS DEL COMPROBANTE DE PAGO T.C. SEGÚN AUDITORÍA

FECHA DE NRO. CLIENTE MONEDA CLIENTE T.C.
PAGO V.V. IGV.

Notas y comentarios

Elaborado por:

Revisado por:
 DDF-1

SEGÚN AUDITORÍA
V.V. REPARO OBSERVACIONES

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Asoc. DDF-2
COMPARACIÓN Y ANÁLISIS DE LAS CUENTAS DE INGRESOS (CLASE 7)

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

PERIODO 70 73 74 75 76 77 TOTAL INGRESOS NO GRAVADOS CON IGV TOTAL DE

TRIBUTARIO VENTAS DSCTOS. REB. BONF. DSCTOS. REB. BONIF. INGRESOS INGRESOS INGRESOS INGRESOS Inter. por Dep. Diferencia Indemnización Ventas no INGRESOS REGISTRO DIFERENCIAS
FOLIO OBTENIDOS FOLIO CONCEDIDOS FOLIO DIVERSOS FOLIO EXCEP. FOLIO FINANCIEROS FOLIO en Sist. Financ. de cambio seguros gravadas GRAVADOS DE VENTAS

Notas y comentarios:

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos DCF
REPAROS AL CRÉDITO FISCAL

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

PERIODO REPARO 1 REPARO 2 REPARO 3 REPARO 4 TOTAL

TRIBUTARIO REINTEGRO VARIOS REPAROS

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Asoc. DCF-1
REINTEGRO DE CRÉDITO FISCAL

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

Fecha Em. Voucher Comp. pago Proveedor Comprobante de pago Venta según libros y registros Según auditoría Reparo Observación
Compra Tipo Número RUC Razón social Mon V. Compra IGV Libro o Reg. T.C. V.Compra IGV Imp. Rta. IGV

DCF-->
Notas y comentarios:

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Asoc. DCF-2
DOCUMENTOS DE COMPRAS OBSERVADOS

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

Fecha Voucher Comp. pago Proveedor Comprobante de pago Según libros y registros Según auditoría Reparo Observación
emisión Tipo Número RUC Razón social Mon Valor C. IGV Libro o Reg. Nro. Reg. V.C. IGV T.C. V.Compra IGV Imp. Rta. IGV

Notas y comentarios:

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos
DETERMINACÓN DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

PERIODO FECHA DE BASE IMP BASE IMP DÉBITO FISCAL CRÉDITO

TRIBUTARIO VCTO. DÉBITO FISCAL REPAROS DÉB. FISCAL SEGÚN AUDIT. FISCAL REPAROS
SEGÚN REG. VTAS SEGÚN AUDIT. 19% - 18% SEGÚN REG. COMP
 CRÉDITO IMPUESTO SALDO A IMPORTE PERCEPCIONES RETENCIONES
FISCAL RESULTANTE FAVOR PER. A PAGAR O DEL MESES SALDO PERC. DEL
SEGÚN AUDIT. ANTERIOR SALDO A FAVOR MES ANTERIORES NO APLICADAS MES
 DIGV

RETENCIONES SALDO IMPUESTO OMISIÓN INT. MOR. AL: 8/18/2018 DEUDA

MESES SALDO RETENC. POR PAGADO O PAGO EN % IMPORTE TRIBUTARIA AL
ANTERIORES NO APLICADAS PAGAR EXCESO INTERÉS 8/18/2018

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:

Auditores Unidos
DETERMINACIÓN DE SANCIONES ART. 178 NUM. 1 DEL CÒD. TRIB.

Cliente: CONTRATISTA GENERAL MISTIANA S.A.C.

Período: 2014

PERIODO FECHA DE IMPUESTO IMPUESTO TRIBUTO CRÈDITO 50%

TRIBUTARIO INFRACCIÓN RESULTANTE RESULTANTE OMITIDO INDEBIDO TRIBUTO
AUDITORÌA DJ OMITIDO

Notas y comentarios:
 DS

50% MULTA RÉGIMEN MULTA INT. MOR. AL: 8/18/2018 DEUDA

CRÈDITO DE GRADUAL. REBAJADA % IMPORTE TRIBUTARIA AL
INDEBIDO 95% (1) INTERÉS 8/18/2018

Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha: