Taller

1. debe elaborar un estado de situación financiera con las siguientes cuentas y

valores. Utilizar la ecuación patrimonial.

Cuentas valor
Activos intangibles 4.878.000
Anticipos por impuestos 1.500.000

Capital 10.000.000

Cuentas por cobrar a

3.640.000
corto plazo
Cuentas por cobrar a
1.470.000
largo plazo
Efectivo y equivalente a
872.000
efectivo

Garantías por cobrar 105.000

Gastos pagados por

390.000
anticipado
Inventario neto 8.445.000
Otros pasivos a largo
8.000.000
plazo

Pasivo x impto a las

2.500.000
ganancias
Pasivos financieros a
1.500.000
corto plazo
Pasivos financieros a
10.200.000
largo plazo
Pasivos parafiscales 800.000
Iva por pagar 2.200.000
Propiedad planta y equipo 20.100.000
Propiedades de inversión 10.000.000
Reservas legales 3.000.000
Resultados acumulados 8.000.000
Salarios por pagar 5.200.000
2. . Elaborar un estado de resultados integral utilizando las siguientes cuentas y
valores:
Cuenta Valor
Gastos de administración 1.700.000,00
Gastos de venta de distribución 4.155.000,00
Gastos financieros 672.000,00
Impuesto a las ganancias 690.000,00
Ingresos financieros 9.000,00
Menos costo de ventas de bienes y 37.090.000,00
servicios
Otros gastos operativos 47.000,00
Otros ingresos operativos 620.000,00

Ventas de bienes y servicios 45.475.000,00

3. Con la siguiente información realice el estado de cambio en el patrimonio y el

estado de flujo de efectivo.

CEMENTOS ARGOS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Información en miles de pesos

A DICIEMBRE 31 A DICIEMBRE 31
CUENTA NOMBRE CUENTA
DE 2016 DE 2017
1 ACTIVO 82.410.662,00 98.902.300,00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL
11 EFECTIVO 5.299.172,00 8.603.583,00
12 INVERSIONES 804.969,00 1.334.043,00
13 DEUDORES 23.081.516,00 28.217.614,00
14 INVENTARIOS 328.046,00 438.975,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 29.513.703,00 38.594.215,00
PROPIEDADES, PLANTA Y
EQUIPO & PROPIEDADES DE
15 INVERSION 38.045.640,00 46.494.286,00
16 INTANGIBLES 673.757,00 615.489,00
17 DIFERIDOS 23.720,00 45.861,00
FONDOS CON DESTINACION
18 ESPECIFICA Y OTROS ACTIVOS 14.153.842,00 13.152.449,00
 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 52.896.959,00 60.308.085,00
2 PASIVO 49.350.711,00 59.550.297,00
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 752.306,00 2.548.310,00
22 PROVEEDORES 708.757,00 521.816,00
23 CUENTAS POR PAGAR 4.621.405,00 4.928.072,00
IMPUESTOS. GRAVAMENES Y
24 TASAS 190.066,00 256.019,00
25 BENEFICIO A EMPLEADOS 1.301.216,00 1.527.224,00
26 CUENTAS POR PAGAR EPS 16.671.005,00 23.729.848,00
27 DIFERIDOS 539.788,00 1.803.431,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 24.784.543,00 35.314.720,00
PASIVOS ESTIMADOS Y
26 PROVISIONES 3.366.113,00 2.935.660,00
FONDOS CON DESTINACION
28 ESPECIFICA Y OTROS PASIVOS 21.200.055,00 21.299.917,00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 24.566.168,00 24.235.577,00
3 PATRIMONIO 33.059.951,00 39.352.003,00
OBRAS Y PROGRAMAS DE
31 BENEFICIO SOCIAL 18.527.076,00 18.603.759,00
32 SUPERAVIT 7.253.750,00 3.474.198,00
33 RESERVAS 532.035,00 568.478,00
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 6.667.254,00 4.634.605,00
RESULTADOS DE EJERCICIOS
37 ANTERIORES 79.836,00 12.023.767,00
OTROS RESULTADOS
38 INTEGRALES (ORI) 0,00 47.196,00
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 82.410.662,00 98.902.300,00
DIFERENCIA 0,00 0,00