CORPORACION UNIVERSITARIA AUTONOMA DE NARIÑO- AUNAR

PRESUPUESTO
DOCENTE: Oscar Alejandro González D.
Taller No 1 Corte 3 Flujo de efectivo

“Invertir en ti es la mejor inversión que harás. No solo mejorará tu vida, mejorará las vidas de
todos los que te rodean.”-Robín Sharma

1. La empresa AMO MIL HACER MIS TAREAS! E INVETIRLE TIEMPO A MI

EDUCACION ¡! S.A.S. con Nit 800.125.124-5 dedicada a la
comercialización de media deportiva marca LAS SUDOROSAS ubicada en
la ciudad de Villavicencio. La contrata a usted que nunca fallo a la clase de
PRESUPUESTO los sábados para Elaborar el flujo de efectivo.
2. Para le periodo gravable de mayo de 2023 se requiere determinar el flujo
de efectivo presentados en abril, mayo. Y presupuestado para junio, julio,
agosto, septiembre y octubre teniendo la siguiente información:
a. Las ventas tienen la siguiente información:

Abril 52.450.000
Mayo 95.000.000
Junio 83.050.000
Julio 104.050.000
Agosto 81.940.000
Septiembre 60.230.000
Octubre 72.220.000
Nota: (estos valores de ventas son con IVA incluido)

POLITICA VENTAS: Las ventas se realizan de contado el 60% y el 40

restante a crédito a 40 días. Las ventas se realizan todas los días 5 de
cada mes.

b. La empresa presenta unas compras mensuales de la siguiente manera:

Abril 43.050.000
Mayo 85.040.000
Junio 73.150.000
Julio 94.050.000
Agosto 71.540.000
Septiembre 52.230.000
Octubre 70.210.000
Nota: (estos valores de ventas son con IVA incluido)

Las compras se realizan el día 10 de cada mes.

POLITICA COMPRAS: La empresa tiene una política de pago a 60

días.

c. La empresa realizara la venta de uno lote que tiene en la ciudad de

Yopal el día 16 de julio 2022. Valor de venta $140.000.000 (costo fiscal
 $91.000.000). Se pacta un pago así: 40% de contado el 16 julio, 30% a
2 meses, y el restante en 4 meses.
d. La empresa Tiene una liquidación oficial por revisión en la declaración
de renta del año 2020. Por un valor a pagar Sanción de $31.000.000
total. Realiza el pago el día 15 septiembre. La organización no contaba
con recursos y solicito un préstamo al Banco de Bogotá por $15.000.000
(cuota fija mensual de $650.0000, pagados mes vencido) y los restantes
$6.000.000 con dineros propios.
e. Dentro de los estados financieros se tenía una provisión por
contingencias por una demanda laboral del empleado Brayan Quispe. El
día 2 de agosto 2023 la demanda saldrá a favor de Kevin, por un valor
de $6.000.000 ( la empresa tenía provisionado en la cuenta 26
$3.500.000. La empresa paga el día 14 de agosto de 2023.

f. La empresa presento el siguiente comportamiento para el pago de

nómina de sus empleados:
g.
POLITICA NOMINA: la empresa cuenta con 2 operarios (con el salario
minino) 1 coordinador ($2.300.000 valor 2023 y $2.100.000 para el
2022). todos con un contrato de nómina con todas las prestaciones de
ley. Estos empleados trabajaron todo el año 2022 y 2023. Las únicas
novedades de nómina son: Todos los meses fijo los operarios tienen 10
horas extras diurnas y 10 recargos nocturnos. La empresa realizo los
pagos puntualmente de prima (20dic), interese cesantías (31ene)
cesantías (14feb). y realizo los aportes de nómina a aportes en línea en
los tiempos correspondientes.
Además se le paga al administrador $3.500.000 (para el 202 y el 2023)
por honorarios en forma mensual.

h. POLITICA DE IMPUESTOS: La empresa es responsable de renta,

retención en la Fuente e IVA (bimestral). La venta de media es un bien
gravado a la tarifa 19%.
Se paga al contador (honorarios, el contador no es responsable de
renta) un valor mensual de $2.500.000.
Además, realiza los siguientes pagos a los cuales les practica retención
en la fuente (mensualmente):
Alquiler furgón $ 1.000.000+iva (arrendador Per juridida)
Liquidar y pagar la retención en la fuente e IVA.

MUCHOS EXITOS!