FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: " CALIMOD S.A.C"

2018 EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO (INVERSIONES)

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 200,000.00

Cuentas por Cobrar Comerciales 15,000.00

Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios) Y Direct 5,000.00
Mercaderias 110,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 330,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 150,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 150,000.00

TOTAL ACTIVO 480,000.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)

IMOD S.A.C"

2018 EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO (FINANCIAMIENTO)

PASIVO CORRIENTE
Tributos Contraprestaciones Y Aportes Al Sistema Público De
5,000.00
Pensiones Y De Salud Por Pagar
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar 15,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 40,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 60,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

TOTAL PASIVO 60,000.00

PATRIMONIO NETO
Capital 300,000.00
Resultados Acumulados (Utilidades) 120,000.00

TOTAL PATRIMONIO NETO 420,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 480,000.00

egistrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:" CALIMOD S.A.C"

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIV
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO O
DOCUMENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

SUSTENTATORI
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) O

1 Saldos Iniciales 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 200,000.00

12 Cuentas por pagar comerciales - Terceros

15,000.00
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios)
14
y directores 5,000.00

20 Mercaderías
110,000.00

33 Propiedad, planta y equipo

150,000.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público
40 5,000.00
de pensiones y de salud por pagar

41 Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar

15,000.00

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros

40,000.00

50 Capital
300,000.00

59 Resultados Acumulados
120,000.00

2 Se compra mercadería al crédito 60

Compras 10,169.5

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público

40 de pensiones y de salud por pagar 1,830.51

42 Cuentas por pagar comerciales - Terceros 12,000

20 Mercaderías 10,169.49

61 Variación de Existencias 10,169.49

3
Se vende el 18% de la mercadería 12 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 28,000

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público

40 de pensiones y de salud por pagar 4,271

70 Ventas 23,728.81

69 Costo de Ventas 19,800

20 Mercaderías 19,800.00

4
Cancelacion de la mercaderia 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 28,000

Cuentas por cobrar comerciales – Terceros

12 28,000

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público

40 de pensiones y de salud por pagar 5,000

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 5,000

5
Nuestro accionista nos cancela el 30% de su deuda. 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 1,500

Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios)

14 y directores 1,500

6 Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar

Se cancela el total de las remuneraciones. 41 15,000

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 15,000

7
Nuestro cliente decide cancelar el 80% de su de duda inicial. 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 12,000

Cuentas por cobrar comerciales – Terceros

12 12,000

8 Cuentas por pagar comerciales - Terceros

Cancelamos el 40% del S.I de las cuentas por pagar comerc. 42 16,000.00

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 16,000.00

9 Propiedad, planta y equipo

Compramos una maquinaria al crédito a “Maquinarias Pesadas S.A.C.” 33 29,661.02

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema público

40 de pensiones y de salud por pagar 5,339

Cuentas por pagar comerciales - Terceros

42 35,000

10
Solicitamos un préstamo al Bco Interbanck 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 60,000

Obligaciones financieras
45 60,000

11
Nos cancelan el saldo pendiente de las cuentas por cobrar comerciales 10 Efectivo y equivalentes de efectivo 3,000

Cuentas por cobrar comerciales – Terceros

12 3,000

TOTALES 725,469.49 725,469.49

 CUENTAS "T"
10 Efectivo y equivalentes 12 CUENTAS POR COBRAR
de efectivo COMERCIALES – TERCEROS
DEBE HABER DEBE HABER
200,000.00 5,000.00 15,000.00 28,000.00
28,000.00 15,000.00 28,000.00 12,000.00
1,500.00 16,000.00 3,000.00
12,000.00
60,000.00
3,000.00

304,500.00 36,000.00 43,000.00 43,000.00

268,500.00 0.00
304,500.00 304,500.00 43,000.00 43,000.00

33 PROPIEDAD, PLANTA Y
20 Mercaderías EQUIPO
DEBE HABER DEBE HABER
110,000.00 19800 150,000.00
10,169.49 29,661.02

120,169.49 19,800.00 179,661.02 0.00

100,369.49 179,661.02
120,169.49 120,169.49
40 TRIBUTOS,
179,661.02 179,661.02
CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR 41 Remuneraciones y
participaciones por pagar
DEBE HABER DEBE HABER
1,830.51 5,000.00 15,000.00 15,000.00
5,000.00 4,271.19
5,339.00

12,169.51 9,271.19 15,000.00 15,000.00

2,898.32 0.00
12,169.51 12,169.51 15,000.00 15,000.00

45 Obligaciones financieras 50 CAPITAL

DEBE HABER DEBE HABER
60,000.00 300,000.00

0.00 60,000.00 0.00 300,000.00

60,000.00 300,000.00
60,000.00 60,000.00 300,000.00 300,000.00
 60 COMPRAS 61 Variación de inventarios
DEBE HABER DEBE HABER
10,169.49 10,169.49

10,169.49 0.00 0.00 10,169.49

0.00 10,169.49 10,169.49
10,169.49 10,169.49 10,169.49 10,169.49

69 COSTOS DE VENTAS
DEBE HABER
19,800.00

19,800.00 0.00
0.00 19,800.00
19,800.00 19,800.00
 directores
DEBE HABER
5,000.00 1,500.00

5,000.00 1,500.00
3,500.00
5,000.00 5,000.00

AMORTIZACIÓN
ACUMULADOS
DEBE HABER

42 CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES TERCEROS
DEBE HABER
16,000.00 40,000.00
12,000.00
35,000.00

16,000.00 87,000.00
71,000.00
87,000.00 87,000.00

59 RESULTADOS
ACUMULADOS (utilidades)
DEBE HABER
120,000.00

0.00 120,000.00
120,000.00
120,000.00 120,000.00
70 VENTAS
DEBE HABER
23,728.81

0.00 23,728.81
23,728.81
23,728.81 23,728.81
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:" CALIMOD S.A.C"

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 200,000.00 304,500
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCI 15,000.00 43,000
14 Cuentas por cobrar al personal, a los 5,000.00 5,000
20 Mercaderías 110,000.00 120,169
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 150,000.00 179,661
40 . 5,000.00 12,170
41 Remuneraciones y participaciones p . 15,000.00 15,000
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIA . 40,000.00 16,000
45 Obligaciones financieras
50 CAPITAL 300,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 120,000.00
60 COMPRAS 10,169.49
61 Variación de inventarios
69 Costos de Ventas 19,800.00
70 VENTAS

TOTALES 480,000 480,000 725,469.51

RESULTADO DEL E
VIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL
BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
36,000.00 268,500.00 268,500
43,000.00
1,500.00 3,500.00 3,500
19,800.00 100,369.49 100,369.49
0.00 179,661.02 179,661.02
9,271.19 2,898.32 2,898.32
15,000.00
87,000.00 71,000.00 71,000
60,000.00 60,000.00 60,000
300,000.00 300,000.00 300,000
120,000.00 120,000.00 120,000
10,169.49
10,169.49 10,169.49
19,800.00
23,728.81 23,728.81

725,469.49 584,898.32 584,898.30 554,928.83 551,000

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 3,928.83
 TOTALES 554,929 554,928.83

0
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS

19,800
23,728.81

19,800 23,728.81
3,928.81
23,728.81 23,728.81