FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

LIBRO DIARIO

No
correlativo Glosa o descripción
de la
operación operación
1 30-03 por acuerdo de reparto de
utilidades según JGA 20-3
Tasa impto a los dvdendos 2016
5.00%
2 Por la emision de comprobantes de
pago por la entrega de mercaderias
3 Por el retiro( baja ) de los
libros contables
de activo fijo
4 Por la cancelacion de los dividendos
5 Por el pago a la administracion tribut.
de imptos a los dividendos
6 Por el pago de impuestos
Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
Código
Denominacón PARCIALES DEBE HABER
(PCGE)
59 59. RESULTADOS ACUMULADOS 30,000.00
591 591. Utilidades no distribuidas
40 40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,500.00
40185 40185. Impuesto a los dividendos
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES 28,500.00
4412 Dividendos
16 16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 30,000.00
165 165. Venta de activo inmovilizado
1653 1653. Propiedad, planta y equipo
40 40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4,576.27
4011 4011. Impuesto general a las ventas
75 75. OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 25,423.73
756 756. Enajenación de activos inmovilizados
7564 7564. Propiedad, planta y equipo
39 39. DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 60,500.00
395 395. Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 3952. Depreciación acumulada - Costo
39526 39526. Muebles y enseres
65 65. OTROS GASTOS DE GESTION 19,500.00
655 655. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
65523 65523. Propiedad, planta y equipo
33 33. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 80,000.00
335 335. Muebles y enseres
3351 3351. Muebles
33511 33511. Costo
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES 28,500.00
4412 Dividendos
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES 1,500.00
142 Accionistas (o socios)
1422 1422. Préstamos
12 12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 30,000.00
1212 1212. Emitidas en cartera
40 40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONE 1,500.00
40185 40185. Impuesto a los dividendos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,500.00
1041 Cuentas corrientes operativas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1,500.00
1041 Cuentas corrientes operativas
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES 1,500.00
142 Accionistas (o socios)
1422 1422. Préstamos
TOTAL 173,000.00 173,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

LIBRO DIARIO

No
correlativo Glosa o descripción Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
de la Código
Denominacón PARCIALES DEBE HABER
operación operación (PCGE)
1 Por el reconocimiento de los 16 16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 24,000.00
dividendos por cobrar 163 163. Intereses, regalías y dividendos
1633 1633. Dividendos
77 77. INGRESOS FINANCIEROS 24,000.00
773 773. Dividendos
2 Por el cobro de los 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 24,000.00
dividendos 1041 Cuentas corrientes operativas
16 16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 24,000.00
1633 1633. Dividendos
TOTAL 48,000.00 48,000.00