PRESUPUESTO DE INVERSIO

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO

ACTIVO FIJO
ave 2,600.00 10.00
Pollitos
pieza 25.00 118.74
Comederos
pieza 14.00 379.31
bebederos
pieza 50.00 85.00
varilla 3/8x12
bulto 70.00 106.00
Cemento tolteca
rollo 34.00 15.00
alambron
rollo 40.00 16.00
alambre recocido
pieza 20.00 150.00
lamina cal-32/20
pieza 10.00 1,350.00
tela 14.5 c 1.50 avicola
rollo 10.00 1,577.21
malla Ciclonica
pieza 60.00 395.00
polin negro c-14
pieza 60.00 192.00
angulo 1 1/2 x18
pieza 60.00 220.00
perfil zr-300 rectangular
local comercial obra 1.00 25,000.00

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 15,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Alimento crecimiento presupuesto 1 $ 29,300.00
alimento engorda presupesto 1 $ 26,784.24
Mano de obra presupuesto 1 $ 24,960.00
Vacunas presupuesto 1 $ 7,164.17

TOTAL
ESTO DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 26,000.00 $ 26,000.00 $ 26,000.00

$ 2,968.50 $ 2,968.50 $ 2,968.50
$ 5,310.34 $ 5,310.34 $ 5,310.34
$ 4,250.00 $ 4,250.00 $ 4,250.00
$ 7,420.00 $ 7,420.00 $ 7,420.00
$ 510.00 $ 510.00 $ 510.00
$ 640.00 $ 640.00 $ 640.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 13,500.00 $ 13,500.00 $ 13,500.00
$ 15,772.10 $ 15,772.10 $ 15,772.10
$ 23,700.00 $ 23,700.00 $ 23,700.00
$ 11,520.00 $ 11,520.00 $ 11,520.00
$ 13,200.00 $ 13,200.00 $ 13,200.00
$ 25,000.00 $ 8,740.65 $ 20,659.35 $ 29,400.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

$ -
$ -

$ 29,300.00 $ 29,300.00 $ 29,300.00

$ 26,784.24 $ 26,784.24 $ 26,784.24
$ 24,960.00 $ 24,960.00 $ 24,960.00
$ 7,164.17 $ 7,164.17 $ 7,164.17

$ 255,999.35 $ 165,000.00 $ 95,399.35 $ 260,399.35

 0
Etapa Edad Unidad Gramos Kg
Peso 130.00 0.13
Semana 1 Ganancia diaria 12.80 0.01
Consumo diario 18.00 0.02
Peso 320.00 0.32
Semana 2 Ganancia diaria 27.14 0.03
Iniciacion Consumo diario 38.00 0.04
Peso 640.00 0.64
Semana 3 Ganancia diaria 45.71 0.05
Consumo diario 78.00 0.08
Peso 1,030.00 1.03
Semana 4 Ganancia diaria 55.71 0.06
Consumo diario 100.00 0.10
Peso 1,500.00 1.50
Semana 5 Ganancia diaria 67.14 0.07
Consumo diario 128.00 0.13
Peso 1,990.00 1.99
Engorda

Semana 6 Ganancia diaria 68.57 0.07

Consumo diario 161.00 0.16
Peso 2,560.00 2.56
Semana 7 Ganancia diaria 69.60 0.07
Consumo diario 195.00 0.20
Kg de maiz molido

0.13

0.27

0.55

0.70

0.1 0.90

0.1 1.13

0.15 1.37
 0
Alimentacion por etapas

Iniciacion-crecimiento
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Consumo diario (kg/pollo) 0.02 0.04 0.08 0.10

Total de pollos 2,600.00 2,444.00 2,297.36 2,182.49
Consumo total (kg)/semana 327.60 650.10 1,254.36 1,527.74
Consumo de maiz 0 0 0 0

Costo de alimento (kg) 4 4 4.1 4.1

Costo de maiz molido (kg)

Costo total de alimento consumido/semana 1,310.40 2,600.42 5,142.87 6,263.75

Costo total consumo de maiz/semana

Costo de alimento por mes 5,241.60 10,401.66 20,571.48 25,055.01

Costo de maiz por mes - - - -

Costo total por consumo alimenticio 5,241.60 10,401.66 20,571.48 25,055.01

Costo mensual alimento iniciacion 15,317.44

Costo mensual alimento engorda 28,621.57
Costo mensual maiz molido 8,871.59

Costo total de consumo alimenticio por ciclo 211,242.40

 Engorda
Semana 5 Semana 6 Semana 7

0.13 0.16 0.20

2,073.37 2,011.17 1,970.94
1,857.74 2,266.58 2,690.34
1,451.36 1,407.82 2,069.49

4.2 4.2 4.2

1.8 1.8 1.8

7,802.50 9,519.65 11,299.42

2,612.44 2,534.07 3,725.08

31,209.98 38,078.62 45,197.67

10,449.77 10,136.28 14,900.33

41,659.76 48,214.90 60,098.00

 0
DESARROLLO DE ENGORDA SEMANAL
Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Total de pollos en un ciclo 2,600.00 2,444.00 2,297.36 2,182.49

Mortalidad 6% 6% 5% 5%

Total de pollo para la venta en un ciclo 1,971

Ciclos de produccion al año 6
Produccion total de pollos al año 11,826

Produccion de gallinaza 4.00 kg/pollo

Produccion de gallinaza por año 47,302.63

Programa de produccion anual

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollo en pie (unidades) 11,826 11,943.91 12,063.35 12,183.99
Gallinaza (kg) 47,302.63 47,775.66 48,253.42 48,735.95
Semana 5 Semana 6 Semana 7

2,073.37 2,011.17 1,970.94

3% 2% 2%

Año 5
12,305.83
49,223.31
 0
PROGRAMA DE VACUNACION POR CICLO

Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Total de pollos en un ciclo 2,600.00 2,444.00 2,297.36 2,182.49

Dosis aplicada
Vacuna/Medicamento Dosis vacuna Momento de aplicación
New Castle 2,600.00 en la primera semana
Colera Avial 2,297.36 en la tercera semana
Viruela avial 2,182.49 en la cuarta semana
Broquintis B1 2,073.37 en la quinta semana
Gumboro 2,444.00 en la segunda semana
Bronquitis 2,011.17 en la sexta semana
Gumboro 2,297.36 en la tercer semana

Costo total por vacunas

Vacuna/Medicamento Costo unitario Costo total
New Castle 0.32 832.00
Colera Avial 0.88 2,021.68
Viruela avial 0.42 916.65
Broquintis B1 0.40 829.35
Gumboro 0.35 855.40
Bronquitis 0.45 905.02
Gumboro 0.35 804.08
Total por ciclo 7,164.17
Total por año 42,985.03

Otros costos por ciclo

Concepto Cantidad Costo Unit Costo total
Costo de jeringas 130.00 3 390.00
Aplicación (jornal) 5.00 120 600.00
Semana 5 Semana 6 Semana 7

2,073.37 2,011.17 1,970.94

 0
COSTOS MENSUALES DE OPERACIÓN DEL PROYECTO
CONCEPTO/MES MES 1 MES 2
COSTOS VARIABLES
Compra de pollitos* 26,000.00 0.00
Cuidados y mano de obra (2) 12,480.00 12,480.00
Ventas 0.00 3,120.00
Aserrin 500.00 500.00
Alimento crecimiento 29,300.00 0.00
Alimento engorda 26,784.24 28,621.57
Maiz molido 0.00 8,871.59
Vacunas 3,582.09 3,582.09
Bolsas de plastico 454.11
Publicidad 350.00 350.00
Energia electrica 475.00 475.00
MVZ 700.00 700.00
Imprevistos 800.00 800.00
Subtotal 100,971.33 59,954.35

COSTOS FIJOS
CONCEPTO/MES MES 1 MES 2
Administrador General 4,800.00 4,800.00
Velador 3,600.00 3,600.00
Agua 90.00 90.00

Subtotal 8,490.00 8,490.00

Costo Total 109,461.33 68,444.35

* La compra de pollitos para el primer mes es inversiones, los meses subsecuentes son costos

CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNIT

Administrador 1.00 200.00
Velador 1.00 120.00
Agua 1.00 90.00
Energia electrica 1.00 950.00
Cuidados y mano de obra 4.00 130.00
Aserrin 1.00 500.00
Ventas 1.00 130.00
MVZ 1.00 350.00
Publicidad 1.00 350.00
Imprevistos 1.00 800.00
 0

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

26,000.00 0.00 26,000.00 0.00

12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00
3,120.00 3,120.00 3,120.00 3,120.00
500.00 500.00 500.00 500.00
29,300.00 0.00 29,300.00 0.00
0.00 28,621.57 0.00 28,621.57
0.00 8,871.59 0.00 8,871.59
3,582.09 3,582.09 3,582.09 3,582.09
454.11 454.11
350.00 350.00 350.00 350.00
475.00 475.00 475.00 475.00
700.00 700.00 700.00 700.00
800.00 800.00 800.00 800.00
77,307.09 59,954.35 77,307.09 59,954.35

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
90.00 90.00 90.00 90.00

8,490.00 8,490.00 8,490.00 8,490.00

85,797.09 68,444.35 85,797.09 68,444.35

ses subsecuentes son costos

FRECUENCIA COSTO MENSUAL

24.00 4,800.00
30.00 3,600.00
1.00 90.00
0.50 475.00
24.00 12,480.00
1.00 500.00
24.00 3,120.00
2.00 700.00
1.00 350.00
1.00 800.00
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

26,000.00 0.00 26,000.00 0.00 26,000.00 0.00

12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00 12,480.00
3,120.00 3,120.00 3,120.00 3,120.00 3,120.00 3,120.00
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
29,300.00 0.00 29,300.00 0.00 29,300.00 0.00
0.00 28,621.57 0.00 28,621.57 0.00 28,621.57
0.00 8,871.59 0.00 8,871.59 0.00 8,871.59
3,582.09 3,582.09 3,582.09 3,582.09 3,582.09 3,582.09
454.11 454.11 454.11
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
475.00 475.00 475.00 475.00 475.00 475.00
700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
77,307.09 59,954.35 77,307.09 59,954.35 77,307.09 58,804.35

MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

8,490.00 8,490.00 8,490.00 8,490.00 8,490.00 8,490.00

85,797.09 68,444.35 85,797.09 68,444.35 85,797.09 67,294.35

TOTAL

156,000.00
149,760.00
34,320.00
6,000.00
175,800.00
198,513.65
53,229.57
42,985.03
2,724.63
3,850.00
5,700.00
8,400.00
8,800.00
846,082.87

TOTAL
57,600.00
43,200.00
1,080.00
0.00
101,880.00

947,962.87
 0
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO COSTO PROMED. MENSUAL 1 2
Compra de pollitos* $ 13,000.00 $ 156,000.00 $ 163,800.00
Cuidados y mano de obra (2) $ 12,480.00 $ 149,760.00 $ 157,248.00
Ventas $ 2,860.00 $ 34,320.00 $ 36,036.00
Aserrin $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,300.00
Alimento crecimiento $ 14,650.00 $ 175,800.00 $ 184,590.00
Alimento engorda $ 16,542.80 $ 198,513.65 $ 208,439.33
Maiz molido $ 4,435.80 $ 53,229.57 $ 55,891.05
Vacunas $ 3,582.09 $ 42,985.03 $ 45,134.28
Bolsas de plastico $ 454.11 $ 5,449.26 $ 5,721.73
Publicidad $ 350.00 $ 4,200.00 $ 4,410.00
Energia electrica $ 475.00 $ 5,700.00 $ 5,985.00
MVZ $ 700.00 $ 8,400.00 $ 8,820.00
Imprevistos $ 800.00 $ 9,600.00 $ 10,080.00
Administrador General $ 4,800.00 $ 57,600.00 $ 60,480.00
Velador $ 3,600.00 $ 43,200.00 $ 45,360.00
Agua $ 90.00 $ 1,080.00 $ 1,134.00

TOTAL $ 79,319.79 $ 951,837.51 $ 999,429.38

STOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 171,990.00 $ 180,589.50 $ 189,618.98
$ 165,110.40 $ 173,365.92 $ 182,034.22
$ 37,837.80 $ 39,729.69 $ 41,716.17
$ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 193,819.50 $ 203,510.48 $ 213,686.00
$ 218,861.29 $ 229,804.36 $ 241,294.58
$ 58,685.60 $ 61,619.88 $ 64,700.87
$ 47,390.99 $ 49,760.54 $ 52,248.57
$ 6,007.81 $ 6,308.20 $ 6,623.61
$ 4,630.50 $ 4,862.03 $ 5,105.13
$ 6,284.25 $ 6,598.46 $ 6,928.39
$ 9,261.00 $ 9,724.05 $ 10,210.25
$ 10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 63,504.00 $ 66,679.20 $ 70,013.16
$ 47,628.00 $ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 1,190.70 $ 1,250.24 $ 1,312.75

$ 1,049,400.85 $ 1,101,870.89 $ 1,156,964.44

 0
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administrador General $ 57,600.00 $ 60,480.00 $ 63,504.00
Velador $ 43,200.00 $ 45,360.00 $ 47,628.00
Agua $ 1,080.00 $ 1,134.00 $ 1,190.70

TOTAL $ 101,880.00 $ 106,974.00 $ 112,322.70

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Compra de pollitos* $ 156,000.00 $ 163,800.00 $ 171,990.00
Cuidados y mano de obra (2) $ 149,760.00 $ 157,248.00 $ 165,110.40
Ventas $ 34,320.00 $ 36,036.00 $ 37,837.80
Aserrin $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00
Alimento crecimiento $ 175,800.00 $ 184,590.00 $ 193,819.50
Alimento engorda $ 198,513.65 $ 208,439.33 $ 218,861.29
Maiz molido $ 53,229.57 $ 55,891.05 $ 58,685.60
Vacunas $ 42,985.03 $ 45,134.28 $ 47,390.99
Bolsas de plastico $ 5,449.26 $ 5,721.73 $ 6,007.81
Publicidad $ 4,200.00 $ 4,410.00 $ 4,630.50
Energia electrica $ 5,700.00 $ 5,985.00 $ 6,284.25
MVZ $ 8,400.00 $ 8,820.00 $ 9,261.00
Imprevistos $ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00

TOTAL $ 849,957.51 $ 892,455.38 $ 937,078.15

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 101,880.00 $ 106,974.00 $ 112,322.70
COSTOS VARIABLES $ 849,957.51 $ 892,455.38 $ 937,078.15
COSTOS TOTALES $ 951,837.51 $ 999,429.38 $ 1,049,400.85
 AÑO 4 AÑO 5
$ 66,679.20 $ 70,013.16
$ 50,009.40 $ 52,509.87
$ 1,250.24 $ 1,312.75

$ 117,938.84 $ 123,835.78

AÑO 4 AÑO 5
$ 180,589.50 $ 189,618.98
$ 173,365.92 $ 182,034.22
$ 39,729.69 $ 41,716.17
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 203,510.48 $ 213,686.00
$ 229,804.36 $ 241,294.58
$ 61,619.88 $ 64,700.87
$ 49,760.54 $ 52,248.57
$ 6,308.20 $ 6,623.61
$ 4,862.03 $ 5,105.13
$ 6,598.46 $ 6,928.39
$ 9,724.05 $ 10,210.25
$ 11,113.20 $ 11,668.86

$ 983,932.06 $ 1,033,128.66

AÑO 4 AÑO 5
$ 117,938.84 $ 123,835.78
$ 983,932.06 $ 1,033,128.66
$ 1,101,870.89 $ 1,156,964.44
 Produccion Anual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollos finalizados 11,826 11,944 12,063 12,184
Gallinaza (kg) 47,303 47,776 48,253 48,736

% de Modalidades de venta
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollo en pie 20% 10% 10% 10%
Pollo en canal 80% 90% 90% 90%

Rendimiento de pollo en pie y en canal (kg/pollo)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollo en pie (con plumas) 2.56 2.56 2.56 2.56
Pollo en canal 2.3 2.3 2.3 2.3

Modalidades de venta en kilogramos

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollo en pie 6,054.74 3,057.64 3,088.22 3,119.10
Pollo en canal 21,797.05 24,766.90 25,014.57 25,264.72

Productos finales para venta (Kg)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollo en pie 6,054.74 3,057.64 3,088.22 3,119.10
Pechuga (50%) 10,898.53 12,383.45 12,507.29 12,632.36
Pierna y muslo (30%) 6,539.12 7,430.07 7,504.37 7,579.41
Retazo (10%) 2,179.71 2,476.69 2,501.46 2,526.47
Visceras (10%) 2,179.71 2,476.69 2,501.46 2,526.47
Gallinaza 47,302.63 47,775.66 48,253.42 48,735.95

Precio de venta
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollo en pie 34.00 35.70 37.49 39.36
Pechuga 45.00 47.25 49.61 52.09
Pierna y muslo 35.00 36.75 38.59 40.52
Retazo 10.00 10.50 11.03 11.58
Visceras 5.00 5.25 5.51 5.79
Gallinaza 5.00 5.25 5.51 5.79

Ingresos por venta de productos

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Pollo en pie 205,861.06 109,157.83 115,761.88 122,765.47
Pechuga 490,433.70 585,118.06 620,517.70 658,059.02
Pierna y muslo 228,869.06 273,055.09 289,574.93 307,094.21
Retazo 21,797.05 26,005.25 27,578.56 29,247.07
Visceras 10,898.53 13,002.62 13,789.28 14,623.53
Gallinaza 236,513.17 250,822.21 265,996.96 282,089.77

Total de ingresos 1,194,372.57 1,257,161.06 1,333,219.31 1,413,879.07

Año 5
12,306
49,223

Año 5
10% 2,365.13 1,194.39 1,206.34 1,218.40 1,230.58
90% 9,460.53 10,749.52 10,857.02 10,965.59 11,075.24

Año 5
2.56 6,054.74
2.3 21,797.05

Año 5
3,150.29
25,517.36

Año 5
3,150.29
12,758.68
7,655.21
2,551.74
2,551.74
49,223.31

Año 5
41.33
54.70
42.54
12.16
6.08
6.08

Año 5
130,192.78
697,871.59
325,673.41
 31,016.52
15,508.26
299,156.20

1,499,418.76
 0
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ 1,194,372.57 $ 1,257,161.06 $ 1,333,219.31
COSTOS FIJOS $ 101,880.00 $ 106,974.00 $ 112,322.70
COSTOS VARIABLES $ 849,957.51 $ 892,455.38 $ 937,078.15
( - ) COSTOS TOTALES $ 951,837.51 $ 999,429.38 $ 1,049,400.85
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 242,535.06 $ 257,731.68 $ 283,818.45
( - ) DEPRECIACION $ 10,458.37 $ 10,981.29 $ 11,530.35
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 232,076.69 $ 246,750.39 $ 272,288.11
( - ) IMPUESTOS $ 23,207.67 $ 24,675.04 $ 27,228.81
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 208,869.03 $ 222,075.35 $ 245,059.29

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS
Comederos $ 26,000.00 10% 5.00
bebederos $ 2,968.50 10% 5.00
lamina cal-32/20 $ 640.00 10% 15.00
tela 14.5 c 1.50 avicola $ 3,000.00 10% 15.00
malla Ciclonica $ 13,500.00 10% 15.00
angulo 1 1/2 x18 $ 23,700.00 10% 10.00
perfil zr-300 rectangular $ 11,520.00 10% 10.00

TOTAL $ 81,328.50
 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,413,879.07 $ 1,499,418.76
$ 117,938.84 $ 123,835.78
$ 983,932.06 $ 1,033,128.66
$ 1,101,870.89 $ 1,156,964.44
$ 312,008.18 $ 342,454.32
$ 12,106.87 $ 12,712.21
$ 299,901.31 $ 329,742.11
$ 29,990.13 $ 32,974.21
$ 269,911.18 $ 296,767.90

DEP ANUAL VALOR RESCATE

$ 5,200.00 $ -
$ 593.70 $ -
$ 42.67 $ 426.67
$ 200.00 $ 2,000.00
$ 900.00 $ 9,000.00
$ 2,370.00 $ 11,850.00
$ 1,152.00 $ 5,760.00

$ 10,458.37 $ 29,036.67
 0
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 1,194,372.57 $ 1,257,161.06
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,194,372.57 $ 1,257,161.06
COSTOS FIJOS $ - $ 101,880.00 $ 106,974.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 849,957.51 $ 892,455.38
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 951,837.51 $ 999,429.38
COMPRA ACTIVO FIJO $ 152,790.94 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 15,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 88,208.41 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 255,999.35 $ 242,535.06 $ 257,731.68
VO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,333,219.31 $ 1,413,879.07 $ 1,499,418.76
$ - $ - $ 29,036.67
$ 1,333,219.31 $ 1,413,879.07 $ 1,528,455.42
$ 112,322.70 $ 117,938.84 $ 123,835.78
$ 937,078.15 $ 983,932.06 $ 1,033,128.66
$ 1,049,400.85 $ 1,101,870.89 $ 1,156,964.44
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 283,818.45 $ 312,008.18 $ 371,490.99
 0
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,194,372.57 $ 1,257,161.06 $ 1,333,219.31
COSTOS FIJOS $ 101,880.00 $ 106,974.00 $ 112,322.70
COSTOS VARIABLES $ 849,957.51 $ 892,455.38 $ 937,078.15
COSTOS TOTALES $ 951,837.51 $ 999,429.38 $ 1,049,400.85
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 353,302.43 $ 368,745.42 $ 378,023.82
PUNTO DE EQUILIBRIO % 30% 29% 28%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para

cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
IBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,413,879.07 $ 1,499,418.76
$ 117,938.84 $ 123,835.78
$ 983,932.06 $ 1,033,128.66
$ 1,101,870.89 $ 1,156,964.44
$ 387,841.40 $ 398,210.66
27% 27%
 0
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
0 $ - $ 255,999.35 -$ 255,999.35 1.000
1 $ 1,194,372.57 $ 951,837.51 $ 242,535.06 0.909
2 $ 1,257,161.06 $ 999,429.38 $ 257,731.68 0.826
3 $ 1,333,219.31 $ 1,049,400.85 $ 283,818.45 0.751
4 $ 1,413,879.07 $ 1,101,870.89 $ 312,008.18 0.683
5 $ 1,528,455.42 $ 1,156,964.44 $ 371,490.99 0.621
TOTAL $ 6,727,087.43 $ 5,515,502.42 $ 1,211,585.01

VAN $ 834,497.92
TIR 98.51%
B/C $ 1.20

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene
que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades
y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un
TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo
es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un
excedente de 20 centavos.
AN, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 255,999.351
$ 1,085,793.24$ 865,306.824
$ 1,038,976.08$ 825,974.696
$ 1,001,667.40$ 788,430.391
$ 965,698.43$ 752,592.646
$ 949,050.56$ 718,383.890
$ 5,041,185.72 $ 4,206,687.80