GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD INDIVID

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
https://www.youtube.com/watch?v=uKe1E17hMdM
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.

5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
$5.000.

12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X
4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
PRA MERCANCIAS

PRA ACTIVOS FIJOS

Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercializació

Presentado por:
XXX

Luz Nelly Trujillo Ospina

DOCENTE

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de xxx
Contablidad General
Ciudad, Agosto de 2023
presa de Comercialización de Juguetería"

e Dios
 COMPROBANTE DE DIARIO
NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZADORA DE JUGUETES LTDA

ANALISIS APORTES SOCIALES

SOCIO 1 SOCIO 2
EFECTIVO 12.000.000 MUEBLES ENSERES $4.000.000
VEHICULO $4.000.000 COMPUTADOR $2.000.000
$16.000.000 $6.000.000

SOPORTE CONTABLE No. CODIGO CUENTA

1105 CAJA
1105 CAJA
1516 CONSTRUCC Y EDIF
RECIBO DE CAJA Y
NOTA CONTABLE 0 1524 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO PROCE DATOS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE T
3115 CUOTAS Y PARTES
5110 HONORARIOS ABOGADO
5140 GTOS LEGALES
5140 GTOS LEGALES
1 5140 GTOS LEGALES
1105 CAJA
COMPROBANTE DE
EGRESO
1110 BANCOS
NOTA CONTABLE
CONSIGNACION 2 1105 CAJA
1435 MERC. NO FAB X EMPRESA
1435 MERC. NO FAB X EMPRESA
1435 MERC. NO FAB X EMPRESA
3
2408 IVA DESCONTABLE
2365 RETENCION EN LA FUENTE PROVEEDORES
FACTURA DE VENTAS 2205
1435 COSTO VENTAS
6135 COSTO VENTAS
4
FACTURA DE VENTA
1435 COSTO VENTAS
4.1
COSTO 6135 COSTO VENTAS
1435 MERC. NO FAB X EMPRESA
2408 IVA DESCONTABLE
5 2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
FACTURA DE VENTA 2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS
RECIBO DE CAJA Y 6
PAGARÉ 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR
FACTURA DE VENTA 7 1110 IVA GERERADO
1305 BANCOS
1305 CLIENTES
FACTURA DE VENTA 7

6135 costo de venta

7.1
2408 MCIA NO FABRICA X EMPRESA
5195 GTO UTILES Y CAFETERIA
8 2408 IVA DESCONTABLE
FACTURA DE VENTA BANCOS
COMPROBANTE DE 3115 APOORTES SOCIOALES
9
EGRESO 1110 BANCOS
1516 CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES
NOTA CONTABLE 10 TERCERO
CONSIGNACION APORTES DEL SOCIO 5
51 SERVICIO PUBLICO
52 SERVICIO PUBLICO
2335 CUENTAS POR PAGAR
51 SERVICIO PUBLICO
52 SERVICIO PUBLICO
2335 CUENTAS POR PAGAR
51 SERVICIO PUBLICO
11
52 SERVICIO PUBLICO
2335 CUENTAS POR PAGAR
51 SERVICIO PUBLICO
52 SERVICIO PUBLICO
2335 CUENTAS POR PAGAR

FACTURA DE VENTA

5205 SUELDOS VENTAS

5205 AUXILIO TRANSPORTE
5205 SUELDO DE ADMON
12 5205 AUXILIO TRANSPORTE
2370 RTE Y APORTES NOMINA
NOMINA Y 2380 ACREED VARIOS . PENSIÓN
COMPROBANTES DE
EGRESO 2505 SUELDO X PAGAR
 SOCIO3 SOCIO 4
LOCAL COMERCIAL $8.000.000 EFECTIVO $8.000.000

$8.000.000 $8.000.000

DETALLE DEBITO CREDITO

APORTE SOCIO 1 $ 12,000,000
APORTE SOCIO 4 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 3 $ 8,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 4,000,000
APORTE SOCIO 2 $ 2,000,000
APORTE SOCIO 1 $ 4,000,000
APORTES SOCIOS $ 38,000,000
HONORARIOS $ 150,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 100,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 80,000
GASTOS CONSTITUCIÓN $ 60,000
PAGO GTOS CONSTITUCÓN $ 390,000

APERTUTA CUENTA $ 19,610,000

SALIDA DINERO PARA APERTURA CUENTA $ 19,610,000
COMPRA 60 UND X $ 750,000
COMPRA 24 UND Y $ 204,000
COMPRA 36 UND Z $ 813,600
IVA 19 %
RETEFUENTE 2,5 $ 335,844 $ 44,190
CREDITO EN COMPRAS $ 2,059,254
VENTA 60 UNID X $ 30,000 $ 1,200,000
COSTO VENTA $ 1,398,000 $ 228,000

VENTA 60 UNID X $ 750,000

COSTO VENTA $ 750,000
COMPRA 100 UND X $ 1,880,000 $ 47,000
IVA 19 %
RETEFUENTE 2,5 $ 357,200 $ 1,095,100
COMPRA POR TRANSFERENCIA
CREDITO EN COMPRAS $ 1,095,100
PRESTAMO 10,000,000
PRESTAMO $ 10,000,000
VENTA PRODUCTOS X $ 2,406,400
VENTA PRODUCTOS Y $ 272,000
VENTA PRODUCTOS Z $ 1,084,800
TARIFA 19% $ 715,008
PAGO 30% $ 1,343,462
CAUSO 70% $ 3,134,746
COSTO VENTA $ 2,352,000
SALIDA X VENTA FRA $ 2,352,000
COMPRA UTILES $ 180,000
TARIFA 19% $ 34,200
PAGO COMPRA UTILES $ 214,200
RETIRO APORTES SOCIO $ 80,000
PAGO APORTES POR SERVICIO $ 8,000,000
APORTE SOCIO 5 24,760,000
APORTE SOCIO 5 $ 11,142,000
APORTE SOCIO 5 $ 24,760,000
PAGO ACUEDUCTO 30% $ 18,000
PAGO ACUEDUCTO 70% $ 42,000
CAUSO SERVICIO ENERO $ 60,000
PAGO DE ENERGIA 30% $ 27,000
PAGO DE ENERGIA 70% $ 63,000
CAUSO SERVICIO ENERO $ 90,000
PAGO DE TELEFONIA 30% $ 24,000
PAGO DE TELEFONIA 70% $ 56,000
CAUSO SERVICIO ENERO $ 90,000
PAGO DE GAS 30% $ 1,500
PAGO DE GAS 70% $ 3,500
CAUSO SERVICIO ENERO $ 5,000

$ 150,000

CAUSO SUELDO VENDEDOR 15-31 ENERO 1,044,000.00

CAUSO AUX TRANPORTE VENDEDOR 70,303.00
CAUSO SUELDO ADMON 1,740,000.00
CAUSO AUXILIO ADMON 140,606.00
CAUSO DESCUENTO SALUD 4% 111,360 0
DESCUENTO PENSION 111,360
NOMINA X PAGAR ENERO 2,772,189
SUMAS IGUALES $ 49,886,961 $ 115,417,861 $ 1
 SALDO ACTIVOS SALDOS DE PASIVOS
CAJA CXP
$ 12, $ - $ - $ -
$ - $ 19,610,000 $ - $ 150,000
$ - $ 19,610,000 $ - $ 150,000
SALDO -$ 19,610,000 SALDO $ 150,000

BANCOS PROVEEDORES
$ 19, $ 1,095,100 $ 2,059,254
$ - $ 214,200 $ -
10,000,000 $ 8,000,000
$ 3,134,746 2,772,189 SALDO $ 2,059,254
$ 3,134,746 $ 12,081,489
SALDO -$ 8,946,743 IVA
$ 34,200 $ 715,008
CLIENTES $ 228,000
SALDO $ - $ -
$ 34,200 $ 943,008
MERCANCIA SALDO $ 908,808
$ 750,000 $ 750,000
$ 204,000 $ 2,352,000
$ 813,600
$ 1,880,000
$ 1,767,600
$ 1,767,600 $ 3,102,000
SALDO -$ 1,334,400
SALDOS DE LAS CUENTAS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA 20,000,000 20,000,000
1110 BANCOS 32,323,238 12,081,489
1305 CLIENTES 3,068,890 0
1355 ANTICIPO RTE FTE
1435 MCIA NO FABRICADA
1504 TERRENOS
1516 CONSTRUCC Y EDIF
1524 MUEBLES Y ENSERES
1528 EQUIPO PROCE DATOS
1540 FLOTA Y EQUIPO DE T
2105 PRESTAMO
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
2365 RTE FTE X PAGAR
2370 APORTES SALUD X PAGAR
2380 APORTES PENSION X PAGAR
2408 IVA
2505 SUELDOS X PAGAR
3115 CUOTAS O PARTES
4135 VENTAS
5105 SUELDOS
510527 AUX TRANSPORTE
5110 HONORARIOS
5140 GTOS LEGALES
5195 ASEO Y PAPELERIA
5130 SERVICIOS PUBLICOS
5230 SERVICIOS PUBLICOS
5130 SERVICIOS PUBLICOS
5230 SERVICIOS PUBLICOS
5130 SERVICIOS PUBLICOS
5230 SERVICIOS PUBLICOS
5130 SERVICIOS PUBLICOS
5230 SERVICIOS PUBLICOS
6135 COSTO VENTAS
TOTAL 0 0
NOMBRE COMPAÑÍA: COMERCIALIZAORA DE JUGUETES LTDA
NOMINA: DEL 15 AL 31 ENERO 2023

APELLIDOS Y NOMBRE SUELDO BÁSICO

vendedor 2,088,000
Secretaria 1,160,000
Administrador 2,320,000
 SALARIO MINIMO 2023 1,160,000
AUXILIO TRANSPORTE 140,606

AUXILIO
DIAS TRABAJADOS SUELDO LABORADO TRANSPORTE TOTAL DEVENGADO
15 1,044,000 70,303 1,114,303
15 580,000 70,303 650,303
15 1,160,000 70,303 1,230,303
2,784,000 210,909
GASTOS DE NOMINA ( 51 O 52 )

CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE

5205 SUELDOS VENTAS CAUSO SUELDO VENDEDOR 15-31 ENERO
5205 AUXILIO TRANSPORTE CAUSO AUX TRANPORTE VENDEDOR
5205 SUELDO DE ADMON CAUSO SUELDO ADMON
5205 AUXILIO TRANSPORTE CAUSO AUXILIO ADMON
2370 RTE Y APORTES NOMIN CAUSO DESCUENTO SALUD 4%
2380 ACREED VARIOS . PENS DESCUENTO PENSION
2505 SUELDO X PAGAR NOMINA X PAGAR ENERO

SUMAS

PAGAR LA NOMINA
CODIGO NOMBRE CUENTA DETALLE
250506 SUELDOS X PAGAR PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO
111005 BANCOS PAGO SUELDO 15 AL 31 ENERO
AUXILIO TRANSPORTE APORTES SOCIALES TRABAJADOR
2,320,000 2 SMLV SALUD 12,5% 4%
PENSION 16% 4%

DEDUCCIONES O DESCUENTOS

AFP 4% TOTAL
EPS 4% SALUD PENSION DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
41,760 41,760 83,520 1,030,783 IBC INGRESO BASE COTIZACÓN
23,200 23,200 46,400 603,903 SUELDO BASICO
46,400 46,400 92,800 1,137,503 MAS BONIFICACIONES, HORAS EXT
111,360 111,360 2,772,189 NO COJA EL AUXILIO DE TRANSPO
PASIVOS ( 2 CXP) CXP SALARIOS 25

DEBE HABER
1,044,000.00
70,303.00
1,740,000.00
140,606.00
111,360
111,360
2,772,189

2,994,909 2,994,909

DEBE HABER
2,772,189
2,772,189
 Empresario
8.50%
12.00%

GRESO BASE COTIZACÓN

UELDO BASICO
AS BONIFICACIONES, HORAS EXTRAS, COMISIONES
O COJA EL AUXILIO DE TRANSPORTE