TALLER DE ESTADOS FINANCIEROS

Presentado por:
MARIO JOSE ZABALETA AVILES
LEDY ASTRID QUINTERO
VIVIANA ANDREA GOMEZ OROZCO
NRC 346

Profesor:
DORIS CALLE ZAMUDIO

Asignatura:
CONTABILIDAD FINANCIERA III

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE EDUCACION VIERTUAL Y A DISTANCIA
CONTADURIA PUBLICA
BELLO, COLOMBIA
2017
Actividades del portafolio

1.      Consiga en periódicos o revistas información sobre algunos estados financieros presentado
 Comentarios:
1. La empresa ARTESANIAS DE COLOMBIA S.A, tiene un incremento en la utilid
2. el incremento a la utilidad bruta en ventas, genero efectos contrarios en los
3. la empresa ARTESANIAS DE COLOMBIA S.A tuvo un aumento en la utilidad d

2.      ¿Cuáles son los asientos de cierre?

Los asientos de ciere son:

1. se acredita cada una de las cuentas de los gastos y costos y se utiliza como contrapartida la c
2.de debita cada una de las cuentas de ingresos y utiliza como contrapartida la cuenta 5905 (ga
3. se acredita la cuenta 4175 (devolucion en ventas) y como contrapartida 5905 (ganacia y per

3.      ¿Cuál es la importancia del balance general y del estado de resultados para una empresa?

su importancia radica por que construye los estados financieros basicos, el balance general
muestra el estado de la empresa es decir lo que verdaderamente posee la empresa y sus dueños
el estado de resultado muestra todo los detalles de como se obtuvieron esas ganancias o perdid

4.      Sobre los siguientes datos determine el capital y elabore el bala+B70nce general de la empresa Comerciantes Unido

Caja
Bancos
Clientes
Provisiones
Inventario de mercancías no fabricadas por la empresa
Equipo de oficina
Depreciación acumulada
Obligaciones bancos nacionales (pagaré)
Proveedores nacionales
Acreedores varios
Para obligaciones laborales

Comerciantes Unidos de Colombia Ltda.

BALANCE DE PRUBA
Nit:860830415
30 deJuinio de 20XX

CUENTA DETALLE DEBITO

111005 Caja 50,000
1110 Bancos 1,500,000
1305 Clientes 4,800,000
1399 Proviciones
1435 Inventario 13,750,000
1524 Equipo de Oficina 3,920,000
159220 Depreciacion acumulada
2105 Obligacion Banco (pagare)
2205 Proveedores Nacionales
2345 Acreedores Varios
2505 Obligaciones Laborales
24,020,000
31 Capital
24,020,000

Comerciantes Unidos de Colombia Ltda.

Balance General
Nit:860830415
Juinio
ACTIVO PASIVO
Disponible 1,550,000 Obligacion Bancos Naciona
Caja 50,000 Proveedores Nacionales
Bancos 1,500,000 Acreedores varios
Obligaciones laborales
Deudores
Clientes 4,800,000 Total pasivo
Menos Proviciones 250,000 4,550,000
PATRIMONIO
Mercancias no fabricadas
por la empresa 13,750,000 capital social
Total Patrimonio
Equipo de oficina 3,920,000
Menos Depreciacion 390,000 3,530,000

Total Activo 23,380,000 Total Pasivo + Patrimonio

Representante legal: Contador

T:P:787877-T

5.      En la hoja de trabajo del almacén Centella para el año 20__, en la columna de ganancias y

Comercio al por mayor y al por menor

Devoluciones en ventas
Comercio al por mayor y al por Menor (costos de ventas)
Gastos de personal
(Gastos) diversos
(Ingresos) financieros
(Gastos) diversos

Elabore el estado de resultados correspondiente.

Almacen Centella
Nit:800932733
Estado de resultados
Periodo :1 de enero de diciembre 2015

Ingresos Operacionales
41 Comecio al por Mayor y Menor 53,500,000
4175 MenosDevoluciones en ventas 6,923,500

Ventas netas

6135 MenosCosto de ventas 27,221,000

Utilidad bruta en ventas

51 Menos Gastos Operacionales

5205 Gasto de personal 14,219,000
Gastos dividendos 837,500

Utilidad peracional
Ingresos financieros 1,000,000
5305 Gastos financieros 500,000

Utilidad antes de Impuesto

240401 Menos Provision de Impuesto 25% 1,199,750

240402 Menos Provision de Impuesto cree 9% 431,910

Utilidad Liquida

31 Menos Reserva Obligatoria 10% 316,734

Menos Reserva Estatutaria 20% 633,468

Utilidad del Ejercicio

Representante legal: Contador Revisor fiscal:
T:P:787877-T T:P:787877-T
 6. Con los datos del numeral 5, elabore los asientos de cierre.

Almacen Centella
Nit:xxxxxxx-x

1. Asiento para cancelar cuentas de gasto, costo y devoluciones

CODIGO CUENTAS DEBE

5905 Ganancias y perdidas 49,701,000
4175 Devolucion por ventas
5205 Gasos de personal
5295 Gastos diversos
5305 Gastos financieros
6135 Costo de ventas
Sumas iguales 49,701,000

2. Asiento de cierre de Almacen Centella para cancelar cuentas de ingresos.

CODIGO CUENTAS DEBE

4135 ventas 53,500,000
4210 ingresos financieros 1,000,000
5905 Ganancias y perdidas
Sumas iguales 54,500,000

GANANCIAS Y PERDIDAS
DEBE CREDITO
54,500,000 49,701,000
4,799,000

3.Calculo para contabilizar la provision de impuestos del Almacen Centella

Base de utilidad neta antes

IMPUESTOS de impuestos TASA% VALOR
Impuesto sobre la renta y
complementarios
- 25% 1,199,750

Impuesto sobre la renta

para la prosperidad
- 9% 431,910

Total 1,631,660

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

 5905 Ganancias y perdidas 1,631,660
2615 Provision de impuesto sobre
la renta

261505 De la renta y 1,199,750

complementarios 25%

261595 impuesto sobre l renta para 431,910

prosperidad del CREE 9%
Sumas iguales 1,631,660

4.Asiento de cancelacion ganancias

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

5905 Ganancias y perdidas 3,167,340
3605 Utilidad del ejercicio
Sumas iguales 3,167,340

5. Asiento en el libro de reservas:

CODIGO CUENTAS PARCIAL DEBE

3605 Utilidad del ejercicco 950,202
3305 Reserva obligtoria
330505 Reserva legal 10% 316,734
3310 Reserva estatutaria
Sumas iguales 950,202

Almacen Centella
Nit:800932733
Comprobante de Diario de Cierre
31 de Diciembre 20
PARCIALES
CODIGO DETALLE
DEBE HABER
Com. por mayor y
4135 menor
Cancelacion de saldo 53,500,000
4210 ingresos financieros
Cancelacion de saldo 1,000,000
5905 Ganancias y perdidas
Por cancelacion de saldos de
cuentas de ingreso
4175 Devolucion por ventas
Cancelacion de saldo 6,923,500
5205 Gasos de personal
Cancelacion de saldo 14,219,000
Gastos dividendos
Cancelacion de saldo 837,500
5305 Gastos financieros
Cancelacion de saldo 500,000
6135 Costo de ventas
 Cancelacion de saldo 27,221,000
Provision de impuesto sobre
2404 la renta
De la renta y 1,199,750
complementarios 25%

impuesto sobre l renta para 431,910

prosperidad del CREE 9%
3605 utilidad del ejercicio

utilidad liquid del ejercicio 4,799,000

5905 Ganancias y perdidas

Gabnancias y perdidas por

caancelacion de cuentas de
costos y gastos
Cancelacion devolucion por
vents 6,923,500
cancelacion Gasos de
personal 14,219,000
Cancelacion de saldo gasto
dividendo 837,500
Cancelacion de gasto
financiero 500,000
Cancelcion de Gastos financier 27,221,000
Com. por mayor y
menor 56,131,660
Sumas iguales
Contabilizamos: cierre de las cuentas de ingresos , gastos utilidades perdidas y ganancias del periodo contable
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por :

7. Determine el valor del costo de la mercancía vendida con la siguiente información:

Inventario final de mercancías

Compras de mercancías
Inventario de mercancías no fabricadas por la empresa

Inventario final de mercancias

Compra de mercncias
Inventario de mercancias no fabricadas por la empresa

CODIGO CUENTAS
1435 inventario inicial
6205 Mas Compra de mercncias
1435 Menos inventario final
 61 Igual Costo de Mercancia vanta

8. Con los datos del balance ajustado que aparecen a continuación, prepare el balance general y el estado

ELECTRODOMESTICOS LTDA
NIT: XXXXXXXXX-X
BALANCE DE PRUEBA
31 DE DICIEMBRE DE 20XX

Caja
Bancos
Clientes
Ingresos por cobrar
Provisiones
Terrenos
Inventario de mercancías no fabricadas por la empresa
Gastos pagados por anticipado
Flota y equipo de transporte
Equipo de oficina
Depreciación acumulada
Obligaciones bancos nacionales
Proveedores nacionales
Acreedores varios
Impuestos de renta y complementarios
Impuesto sobre las ventas por pagar
Provisión para obligaciones laborales
Aportes sociales
Reserva obligatoria
Utilidad del ejercicio
Comercio al por mayor y al por menor (ventas)
Comercio al por mayor y al por menor (costo de ventas)
Gastos de personal
Servicios (gastos)
Arrendamientos (ingresos)
Financieros (gastos)

SUMAS IGUALES
 ELECTRODOMESTICOS LTDA
NIT :XXXXXXXXX-X
Estado de resultados
Del 1 al 31 enero de 2016
1 Ingresos operacionales
comercio al por mayor y al por menor
menos devolucion en ventas
igual ventas netas
menos 2 Costos de ventas
igual 3 utilidad bruta en ventas
menos 4 gastos operacionales
gastos de personal 53,640,000.00
gastos diversos 1,820,000.00
igual 5 utilidad operacional
mas 6 ingresos no operacionales
financieros
menos 7 gastos no operacionales
financieros
igual 8 utilidad neta antes de impuestos y reserva
menos 9 impuestos sobre la renta
25%sobre la utilidad neta
9%provision impuesto CREE
igual 10 utilidad liquida
menos Reservas
reserva obligatoria (reserva legal 10%)
reserva estatutaria(20%sobre la utilidad liquida)
igual utilidad del ejercicio

Representante legal: Contador

T:P:787877-T

ELECTRODOMESTICOS LTA
NI: XXXXXXXXX-X
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 1,200,000
BANCO 27,650,000
CLIENTES 77,300,000
PROVISION -2,350,000
 OTRAS CX C 1,930,000
INVENTARIO 22,380,000
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 3,600,000
131,710,000

TERRENOS 59,090,000
FLOTA Y EQUIPO 62,500,000
EQUIPO DE OFICINA 14,500,000
DEPRECIACION ACUMULADA -1,500,000
134,590,000

TOTAL ACTIVO 266,300,000

Representante legal:

9. En una hoja de trabajo, escriba los siguientes datos en la sección balance ajustado y diligencie las secc

Caja
Bancos
Clientes
Provisiones
Cuentas por cobrar a socios
Inventario de mercancías no fabricadas por
Gastos pagados por anticipado
Terrenos
Construcciones y edificaciones
Muebles y equipos de oficina
Depreciación acumulada
Cargos diferidos
Vacaciones consolidadas
Obligaciones bancos nacionales
Proveedores nacionales
Acreedores varios
Provisión para obligaciones laborales
Cesantías consolidadas
Arrendamientos (ingresos)
Aportes sociales
Reservas obligatorias
 Utilidad acumulada
Comercio al por mayor y al por menor (ventas)
Devoluciones por ventas
Comercio al por mayor y al por menor (costo de ventas)
Arrendamientos (gastos)
Gastos de personal
Financieros (gastos)
Comisiones (ingresos)
Diversos (gastos)
Nota: el inventario final de mercancías fue de $28.753.500

COLOMBIANA Ltda.
NIT:xxxxxxxx-x
BALANCE DE PRUEBA
31 de diciembre de 20XX

CUENTA DETALLE
111005 Caja
1110 Bancos
1305 Clientes
1399 Provisiones
1365 Cuentas por cobrar a socios
1435 Inventario de mercancías no fabricadas por
1705 Gastos pagados por anticipado
1504 Terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1524 Muebles y equipos de oficina
1592 Depreciación acumulada
1710 Cargos diferidos
2525 Vacaciones consolidadas
2105 Obligaciones bancos nacionales
2205 Proveedores nacionales
2380 Acreedores varios
2505 Provisión para obligaciones laborales
2510 Cesantías consolidadas
4220 Arrendamientos (ingresos)
3115 Aportes sociales
3305 Reservas obligatorias
3705 Utilidad acumulada
4135 Comercio al por mayor y al por menor (ventas)
4175 Devoluciones por ventas
6135 Comercio al por mayor y al por menor (costo de vent
5120 Arrendamientos (gastos)
5105 Gastos de personal
5305 Financieros (gastos)
4225 Comisiones (ingresos)
5395 Diversos (gastos)
sumas iguales

COLOMBIANA LTDA
NIT: XXXXXXXX-X
Estado de resultados
Periodo 1 de enero al 31 de diciembre de 20XX

1 Ingresos operacionales
comercio al por mayor y al por menor
menos devolucion en ventas
igual ventas netas
menos 2 Costos de ventas
igual 3 utilidad bruta en ventas
menos 4 gastos operacionales
gastos de personal
gastos arrendamientos
gastos diversos
igual 5 utilidad operacional
mas 6 ingresos no operacionales
comisiones
ingresos por arrendamiento
menos 7 gastos no operacionales
financieros
igual 8 utilidad neta antes de impuestos y reserva
menos 9 impuestos sobre la renta
25%sobre la utilidad neta
9%provision impuesto CREE
igual 10 utilidad liquida
menos Reservas
reserva obligatoria (reserva legal 10%)
reserva estatutaria(20%sobre la utilidad liquida)
igual utilidad del ejercicio

Representante legal: Contador

T:P:787877-T
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 1,500,000
BANCO 18,500,000
CLIENTES 32,400,000
PROVISION -1,230,000
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 2,800,000
INVENTARIO 18,460,000
GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO 8,350,000
CARGOS DIFERIDOS 4,250,000
85,030,000
ACTIVOS FIJOS
TERRENOS 9,500,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACION 68,000,000
EQUIPO DE OFICINA 7,425,000
DEPRECIACION ACUMULADA -12,700,000
72,225,000

TOTAL ACTIVO 157,255,000

REPRESENTANTE LEGAL

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

CONCEPTO
APORTES SOCIALES
RESERVAS
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIIO

1. Asiento para cancelar cuentas de gasto, costo y devoluciones

CODIGO CUENTAS
 Ganancias y perdidas
5905
COMERCIO AL POR
MAYOR Y LA POR
6135 MENOR

5120 ARRENDAMINETO
GASTO DE
5105 PERSONAL

5305 FINANCIEROS

DIVERSOS
5395
DEVOLUCION EN
4175 VENTAS

SUMAS IGUALES

2. Asiento de cierre de Almacen Centella para cancelar cuentas de ingresos.

CODIGO CUENTAS
4135 ventas
4225 comisiones
4210 Arrendamineto
Ganancias y
5905 perdidas
Sumas iguales

GANANCIAS Y PERDIDAS
DEBITO

183606000

3.Calculo para contabilizar la provision de impuestos del Almacen Centella

Base de utilidad neta

IMPUESTOS TASA%
antes de impuestos
Impuesto sobre la renta y
complementarios - 25%
Impuesto sobre la renta para
la prosperidad - 9%
Total

CODIGO CUENTAS PARCIAL

5905 Ganancias y perdidas
 2615 Provision de impuesto sobre
la renta

261505 De la renta y 11,658,750

complementarios 25%

261595 impuesto sobre l renta para 4,197,150

prosperidad del CREE 9%
Sumas iguales

4.Asiento de cancelacion ganancias

CODIGO CUENTAS PARCIAL

5905 Ganancias y perdidas

3605 Utilidad del ejercicio

Sumas iguales

5. Asiento en el libro de reservas:

CODIGO CUENTAS PARCIAL

3605 Utilidad del ejercicco

3305 Reserva obligtoria

330505 Reserva legal 10% 3,077,910
3310 Reserva estatutaria
Sumas iguales

COLOMBIANA LITDA
Nit:XXXXXXX-X
Comprobante de Diario de Cierre
31 de Diciembre 20XX
PARCIALES
CODIGO DETALLE
DEBE
Com. por mayor y
4135 menor
Cancelacion de saldo 158,400,000
arrendamiento
4210 (ingresos)

cancelacion de saldo 23,206,000

comisiones

cancelacion de saldo 2000000

5905 Ganancias y perdidas
4175 Devolucion por ventas
Cancelacion de saldo
5205 Gasos de personal
arrendamientos
cancelacion
 Cancelacion de saldo
diversos gastos
Cancelacion de saldo
5305 Gastos financieros
Cancelacion de saldo
6135 Costo de ventas
Cancelacion de saldo
Provision de impuesto sobre
2404 la renta
De la renta y
complementarios 25%

impuesto sobre l renta para

prosperidad del CREE 9%
3605 utilidad del ejercicio

utilidad liquid del ejercicio

5905 Ganancias y perdidas

Gabnancias y perdidas por

caancelacion de cuentas de
costos y gastos
Cancelacion devolucion por
vents 12,350,000
cancelacion Gasos de
personal 37,213,000
diversos gastos 1,000,000
Cancelacion de gasto
financiero 11,250,000
Cancelcion de Gastos financier 27,221,000
Com. por mayor y
menor costos 73,500,000
cancelacion de
saldo
Sumas iguales
Contabilizamos: cierre de las cuentas de ingresos , gastos utilidades perdidas y ganancias del periodo contable
Elaborado por: Revisado por:
re algunos estados financieros presentado por la empresa; analice su contenido y haga un comentario sobre la situaci
 COLOMBIA S.A, tiene un incremento en la utilidad bruta en ventas en el año 2015 del 5,69% con respecto al año anterior.
ruta en ventas, genero efectos contrarios en los gastos operacionales, tuvo un aumento de gastos en el 2015 de 10,53%
COLOMBIA S.A tuvo un aumento en la utilidad del ejercio para el 2015 del 95% sobre la utilidad generada en el 2014.

s y costos y se utiliza como contrapartida la cuenta 5905 (ganancias y perdidas.

utiliza como contrapartida la cuenta 5905 (ganancias y perdidas)
s) y como contrapartida 5905 (ganacia y perdida)

l estado de resultados para una empresa?

financieros basicos, el balance general

rdaderamente posee la empresa y sus dueños
como se obtuvieron esas ganancias o perdidas.

0nce general de la empresa Comerciantes Unidos de Colombia Ltda., con fecha 30 de junio de 20__.

$ 50.000
1,500,000
4,800,000
250,000
13,750,000
3,920,000
390,000
200,000
3,400,000
870,000
2,420,000

CREDITO
 250,000

390,000
200,000
3,400,000
870,000
2,420,000
7,530,000
16,490,000
24,020,000

os de Colombia Ltda.
General
830415
nio
PASIVO
n Bancos Naciona 200,000
res Nacionales 3,400,000
es varios 870,000
nes laborales 2,420,000

Total pasivo 6,890,000

PATRIMONIO

ocial 16,490,000
rimonio 16,490,000

ivo + Patrimonio 23,380,000

Revisor fiscal:
T:P:787877-T

el año 20__, en la columna de ganancias y pérdidas aparecen los siguientes valores:

GANANCIAS Y PÉRDIDA
Débitos créditos
$53.500.000
$6.923.500
27,221,000
14,219,000
837,500
1,000,000
500,000

46,576,500

19,355,500

15,056,500

4,299,000

4,799,000

3,167,340

2,217,138
 HABER

6,923,500
14,219,000
837,500
500,000
27,221,000
49,701,000

cuentas de ingresos.

HABER

54,500,000
54,500,000

GANANCIA UTILIDAD

Aproximacion a miles para la declaracion

de renta

1,199,750

431,910

1,631,660

HABER
 1,631,660

1,631,660

HABER

3,167,340
3,167,340

HABER

316,734

633,468
950,202

TOTALES
DEBE HABER

53,500,000

1,000,000

54,500,000

6,923,500

14,219,000

837,500

500,000

27,221,000
 1,631,660

4,799,000

112,263,320

56,131,660
166,763,320 166,763,320
l periodo contable
Contabilizado por:

siguiente información:

$24.800.000
83270000
19,372,000

$ 24,800,000
83,270,000
19,372,000

19,372,000
83,270,000
24,800,000
 77,842,000

ión, prepare el balance general y el estado de resultados correspondiente a Electrodomésticos Ltda.

DOMESTICOS LTDA

E DE PRUEBA
CIEMBRE DE 20XX

DEBITO CREDITO
1,200,000
27,650,000
77,300,000
1,930,000
2,350,000
59,090,000
22,380,000
3,600,000
62,500,000
14,500,000
1,500,000
34,550,000
39,200,000
7,420,000
15,987,000
4,730,000
6,820,000
50,000,000
4,430,300
39,872,700
###
###
53,640,000
1,820,000
4,200,000
1,200,000

469,510,000 469,510,000
MESTICOS LTDA

e resultados
enero de 2016

258,450,000.00
-
258,450,000.00
142,700,000.00
115,750,000.00
55,460,000.00

60,290,000.00
4,200,000.00
4,200,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
63,290,000.00
21,518,600.00
15,822,500.00
5,696,100.00
41,771,400.00
12,531,420.00
4,177,140.00
8,354,280.00
29,239,980.00

Revisor fiscal:
T:P:787877-T

DOMESTICOS LTA

DICIEMBRE DE 20XX
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCO NAC. 34,550,000
PROVEEDORES NACIONALES 39,200,000
ACREEDORES VARIOS 7,420,000
IMPUESTO RENTA Y COMPLEMENTARIO 37,505,600
 IMPUESTO SOBRE VENTAS 4,730,000
PROVISION OBLIGACIONES LABORALES 6,820,000

TOTAL PASIVO 130,225,600

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 50,000,000
RESERVAS OBLIGATORIA 16,961,720
UTILIDAD DE EJERCICIO 69,112,680

PATRIMONIO 136,074,400

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 266,300,000

Contador Revisor fiscal:

T:P:787877-T T:P:787877-T

cción balance ajustado y diligencie las secciones ganancias y pérdidas y balance general. Con la información obtenida

1,500,000
18,500,000
32,400,000
1,230,000
2,800,000
18,460,000
8,350,000
9,500,000
68,000,000
7,425,000
12,700,000
4,250,000
853,000
8,000,000
13,250,000
4,287,000
8,356,000
11,234,000
23,206,000
40,000,000
12,800,000
 11,840,000
###
12,350,000
73,500,000
1,658,000
37,213,000
11,250,000
2,000,000
1,000,000

DEBITO CREDITO
$ 1,500,000
$ 18,500,000
$ 32,400,000
$ 1,230,000
$ 2,800,000
$ 18,460,000
$ 8,350,000
$ 9,500,000
$ 68,000,000
$ 7,425,000
$ 12,700,000
$ 4,250,000
$ 853,000
$ 8,000,000
$ 13,250,000
$ 4,287,000
$ 8,356,000
$ 11,234,000
$ 23,206,000
$ 40,000,000
$ 12,800,000
$ 11,840,000
menor (ventas) $158,400,000
$ 12,350,000
$ 73,500,000
$ 1,658,000
$ 37,213,000
$ 11,250,000
 $ 2,000,000
$ 1,000,000
$ 308,156,000 $ 308,156,000

COLOMBIANA LTDA
NIT: XXXXXXXX-X
Estado de resultados
enero al 31 de diciembre de 20XX

$ 158,400,000
$ 12,350,000
$ 146,050,000
$ 73,500,000
$ 72,550,000
$ 39,871,000
$ 37,213,000
$ 1,658,000
$ 1,000,000
$ 32,679,000

$ 2,000,000
$ 23,206,000

$ 11,250,000
stos y reserva $ 46,635,000

$ 11,658,750
4,197,150 $ 15,855,900
$ 30,779,100

$ 3,077,910
a utilidad liquida) $ 6,155,820 $ 9,233,730
$ 21,545,370

Revisor fiscal:
T:P:787877-T
 COLOMBIANA LTDA
NI: XXXXXXX-X
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCO NAC. 8,000,000
PROVEEDORES NACIONALES 13,250,000
ACREEDORES VARIOS 4,287,000
IMPUESTO RENTA Y COMPLEME 15,855,900
IMPUESTO SOBRE VENTAS
PROVISION OBLIGACIONES LABO 8,356,000
CESANTIAS POR PAGAR 11,234,000
VACACIONES CONSOLIDAS 853,000
TOTAL PASIVO 61,835,900

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 40,000,000
RESERVAS OBLIGATORIA 22,033,730
UTILIDAD DE EJERCICIO 33,385,370
PATRIMONIO 95,419,100

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 157,255,000

CONTADOR REVISOR FISCAL

COLOMBIANA LTDA
NIT: XXXXXXXXXX-X
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
31 DE DICIEMBRE DE 20XX

SALDO INICIAL AUMENTO CREDITO SALDO FINAL

40,000,000 40,000,000
12,800,000 9,233,730 22,033,730
11,840,000 21,545,370 33,385,370
64,640,000 30,779,100 95,419,100

de gasto, costo y devoluciones

DEBE HABER
 136,350,000

73,500,000

1,658,000

37,213,000

11,250,000

1,000,000

12,350,000

136,350,000 136,971,000

entella para cancelar cuentas de ingresos.

DEBE HABER
158,400,000
2,000,000
23,206,000

183,606,000

183,606,000 183,606,000

NCIAS Y PERDIDAS
CREDITO

136,971,000
46,635,000 GANANCIA UTILIDAD

del Almacen Centella

Aproximacion a miles para la

VALOR
declaracion de renta

11,658,750 11,658,750

4,197,150 4,197,150
15,855,900 15,855,900

DEBE HABER
15,855,900
 15,855,900

15,855,900 15,855,900

DEBE HABER
30,779,100
30,779,100
30,779,100 30,779,100

DEBE HABER
9,233,730
3,077,910

6,155,820
9,233,730 9,233,730

MBIANA LITDA

e Diario de Cierre
ciembre 20XX
PARCIALES TOTALES
HABER DEBE HABER

158,400,000

23,206,000

2,000,000

183,606,000
12,350,000
12,350,000
37,213,000
1,658,000
1,658,000
 37,213,000
1,000,000
1,000,000
11,250,000
11,250,000
73,500,000
73,500,000

15,855,900
11,658,750

4,197,150

46,635,000.00

46,635,000

183,606,000

199,461,900
383,067,900 383,067,900
es perdidas y ganancias del periodo contable
Aprobado por : Contabilizado por:
comentario sobre la situación de la empresa.
 to al año anterior.
2015 de 10,53%
da en el 2014.
n la información obtenida de la hoja de trabajo, prepare el balance general, estado de ganancias y pérdidas, comprob
anancias y pérdidas, comprobante de cierre y estado de superávit la empresa Comercial Colombiana Ltda.
mbiana Ltda.