El BUEN AMANECER

NOMENCLATURA DE CUENTAS
2016

1 Caja
2 Clientes
3 Banco (BAM CTA. 00001)
4 Mercaderías I (inicial)
5 Mobiliario y Equipo
6 Equipo de Cómputo
7 Proveedores
8 Ventas
9 Alquileres
10 Compras
11 Iva por Pagar
12 Capital
13 Documentos por Pagar
14 Iva por Cobrar
15 Vehículo de Reparto
16 Viáticos a Vendedores
17 Propaganda
18 Agua, Luz y Teléfono
 El BUEN AMANECER
NOMENCLATURA DE CUENTAS
2016
(Cantidades Expresadas en Quetzales)
 El BUEN AMANECER
(Cantidades Expresadas en Quetzales)
LIBRO DIARIO
Jan-16
(Cantidades expresada en quetzales)

Pda. 1 _2/01/2016_
Caja 125,000.00
Mercaderías I (inicial) 75,000.00
Proveedores
Documentos por Pagar
Capital
R/Partida de apertura 200,000.00
Pda. 2 _4/01/2016_
Compras 40,178.57
Iva por Cobrar 4,821.43
Caja
Banco (BAM CTA. 00001)
R/Compra de mercaderías en efectivo y con cheque 45,000.00
Pda. 3 _6/01/2016_
Compras 31,250.00
Iva por Cobrar 3,750.00
Proveedores
R/Compra de mercadería al crédito 35,000.00
Pda. 4 _8/1/2016_
Mobiliario y Equipo 22,321.43
Iva por Cobrar 2,678.57
Caja
R/Compra de mobiliario y equipo al contado 25,000.00
Pda. 5 _12/01/2016_
Caja 27,187.50
Clientes 7,812.50
Ventas
Iva por Pagar
R/Venta de mercaderías 75% al contado y el 25% al crédito 35,000.00
Pda. 6 _14-1-2016_
Vehículo de Reparto 31,250.00
Iva por Cobrar 3,750.00
Caja
R/Compra de vehículo de reparto al contado 35,000.00
Pda. 7 _18-1-2016_
Equipo de Cómputo 22,321.43
Iva por Cobrar 2,678.57
Documentos por Pagar
R/Compra de Equipo de cómputo firmando 5 letras de cambio 25,000.00
Pda. 8 _20-1-2016_
Caja 50,000.00
Ventas
Iva por Pagar
R/Venta de mercaderías al contado 50,000.00
Pda. 9 _21-1-2016_
Banco (BAM CTA. 00001) 50,000.00
 El BUEN AMANECER
(Cantidades Expresadas en Quetzales)
LIBRO DIARIO
Jan-16
(Cantidades expresada en quetzales)
Caja
R/Depósito en el Banco de la venta de mercaderías del 20-1-20 50,000.00
Pda. 10 _28/1/2016_
Proveedores 31,250.00
Caja
R/Se canceló la mercadería que se compró el día 6 31,250.00
Pda. 11 _28/1/2016_
Viáticos a Vendedores 1,500.00
Caja
R/Pago de viáticos a vendedores 1,500.00
Pda. 12 _31/1/2016_
Documentos por Pagar 5,000.00
Caja
R/Se pagó la primera letra de cambio que se firmó el día 18 5,000.00
Pda. 13 _311/1/2016_
Alquileres 2,000.00
Propaganda 1,500.00
Agua, Luz y Teléfono 1,000.00
Caja
R/Pago de gastos de fin de mes, alquiler de local, propaganda,
agua, luz y teléfono. 4,500.00
 El BUEN AMANECER

LIBRO DIARIO
Jan-16
Cantidades expresada en quetzales)

25,000.00
25,000.00
150,000.00
200,000.00

15,000.00
30,000.00
45,000.00

35,000.00
35,000.00

25,000.00
25,000.00

31,250.00
3,750.00
35,000.00

35,000.00
35,000.00

25,000.00
25,000.00

44,642.86
5,357.14
50,000.00
 El BUEN AMANECER

LIBRO DIARIO
Jan-16
Cantidades expresada en quetzales)
50,000.00
50,000.00

31,250.00
31,250.00

1,500.00
1,500.00

5,000.00
5,000.00

4,500.00

4,500.00
 El BUEN AMANECER
(Cantidades Expresadas en Quetzales)
BALANCE DE SALDOS
Jan-16
(Cantidades expresada en quetzales)

1 Caja 34,937.50
2 Clientes 7,812.50
3 Banco (BAM CTA. 00001) 20,000.00
4 Mercaderías I (inicial) 75,000.00
5 Mobiliario y Equipo 22,321.43
6 Equipo de Cómputo 22,321.43
7 Proveedores
8 Ventas
9 Alquileres 2,000.00
10 Compras 71,428.57
11 Iva por Pagar
12 Capital
13 Documentos por Pagar
14 Iva por Cobrar 17,678.57
15 Vehículo de Reparto 31,250.00
16 Viáticos a Vendedores 1,500.00
17 Propaganda 1,500.00
18 Agua, Luz y Teléfono 1,000.00

TOTALES 308,750.00
 El BUEN AMANECER
es Expresadas en Quetzales)
ALANCE DE SALDOS
Jan-16
des expresada en quetzales)

28,750.00
75,892.86

9,107.14
150,000.00
45,000.00

308,750.00
 El BUEN AMANECER
(Cantidades Expresadas en Quetzales)
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2016
(Cantidades expresada en quetzales)

Ventas de Operación
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercaderías I (inicial) 75,000.00
(+) Compras 71,428.57
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras -
Compras Netas 71,428.57
Mercadería Disponible 146,428.57
(-) Mercaderías II (final)
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Alquileres 2,000.00
Propaganda 1,500.00
Viáticos a Vendedores 1,500.00
Agua, Luz y Teléfono 1,000.00
Pérdida en Operación
(+) Descuentos sobre Compras -
(-) Descuentos sobre Ventas -
Pérdida del Ejercicio
 El BUEN AMANECER
Cantidades Expresadas en Quetzales)
ESTADO DE RESULTADOS
01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2016
(Cantidades expresada en quetzales)

75,892.86
-
75,892.86

146,428.57
- 70,535.71

(-)

6,000.00
- 76,535.71

-
- 76,535.71
 El BUEN AMANECER
(Cantidades Expresadas en Quetzales)
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL
AL 31 DE ENERO DE 2016
(Cantidades expresada en quetzales)

ACTIVO
CORRIENTE
Caja 34,937.50
Banco (BAM CTA. 00001) 20,000.00
Clientes 7,812.50
Mercaderías II (final) -
Iva por Cobrar 17,678.57
NO CORRIENTE
Vehículo de Reparto 31,250.00
(-) Depreciación Acumulada Vehículos - 31,250.00
Mobiliario y Equipo 22,321.43
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equip - 22,321.43
Equipo de Cómputo 22,321.43
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Cómpu - 22,321.43
SUMA DEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores 28,750.00
Documentos por Pagar 45,000.00
Iva por Pagar 9,107.14
NO CORRIENTE
Hipotecas
SUMA DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital 150,000.00
(+) Aportes del Propietario -
(-) Retiros del Propietario -
(-) Pérdida del Ejercicio - 76,535.71
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
 El BUEN AMANECER

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL

AL 31 DE ENERO DE 2016
(Cantidades expresada en quetzales)

80,428.57

75,892.86
156,321.43

82,857.14

-
82,857.14

73,464.29
156,321.43
-
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
(Cantidades Expresadas en Quetzales)

Pda. 14 1/31/2016
Costo de Ventas 146,428.57
Mercaderías 75,000.00
Compras 71,428.57
Liquidación de las cuentas de costo de ventas de saldo
deudor 146,428.57 146,428.57

Pda. 15 1/31/2016
Mercaderías (Final_no hay DATOS)
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Costo de Ventas
Liquidación de las cuentas de costo de ventas de saldo
acreedor y registro del inventario final de mercaderías

Pda. 16 1/31/2016
Pérdidas y Ganancias 6,000.00
Alquileres 2,000.00
Propaganda 1,500.00
Viáticos a Vendedores 1,500.00
Agua, Luz y Teléfono 1,000.00
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo deudor 6,000.00 6,000.00
Pda. 17 1/31/2016
Ventas 75,892.86
Pérdidas y Ganancias 75,892.86
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo acreed 75,892.86 75,892.86

NOTA: COMO DIO PÉRDIDA, NO SE HACE LA PARTIDA DEL ISR

Pda. 18 1/31/2019
Caja 34,937.50
Banco (BAM CTA. 00001) 20,000.00
Clientes 7,812.50
Mercaderías II (final) -
Iva por Cobrar 17,678.57
Vehículo de Reparto 31,250.00
Mobiliario y Equipo 22,321.42
Equipo de Cómputo 22,321.42
Proveedores 28,750.00
Documentos por Pagar 45,000.00
Iva por Pagar 9,107.14
Capital 73,464.29
Cierre de las cuentas de Balance o Cuentas Patrimoniale 156,321.41 156,321.43
HOJA DE TRABAJO