PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada).

Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad

ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Realizar una metodología detallada para la auditoría interna con el fin de dar alcance al
sistema de gestión de calidad verificando si los procedimientos y procesos se están
ejecutando de manera adecuada dentro de la empresa de acuerdo a los marcos
legales, contractuales y acorde con las políticas internas de la empresa. De esta
manera realizar las medidas correctivas y recomendaciones imparciales sobre las
evidencias encontradas para el cumplimiento del SGC acorde a los programas, diseño,
producción y procesos de operación.

b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c) Criterios de auditoría.
 Soportes de facturación
 Manual de procesos y procedimientos
 Manual de implementación
 Manual de calidad
 Plan de mejoramiento
 Auditorias anteriores.
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d) Auditores seleccionados por procesos.

e) Recursos necesarios.
 Recurso Tecnológico: Computadores, software contable y facturación, software
auditorias.
 Recurso Humano: Personal administrativo, Equipo Auditor
 Instalaciones: Instalaciones donde se encuentra ubicada la empresa

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a) Objetivos y alcance de la auditoría.

 Objetivo: Implementar un plan estratégico y correctivo con el fin de
ejercer gestión sobre la información recolectada para hallar posibles
mejoras en SGC dentro de las áreas auditadas para así dar cumplimiento
a lo establecido por la norma.
 Alcance: Verificar y auditar la información recolectada para hallar y
establecer mejoras continuas en cada uno de los procesos y áreas
auditadas con el fin de establecer procedimiento y políticas internas para
llevar control y futuras auditorias.
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b) Procesos a ser auditados.

 Proceso Estratégico: Direccionar el plan estratégico
 Proceso de Apoyo: Personal con experiencia en el campo
 Proceso Misional: Personal de los Servicios

c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Determinación del tipo de auditoría.
 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.
 Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la Oficina
de Control interno de calidad.
 Generar comunicaciones necesarias.
 Abrir archivo documental de la auditoria

d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
Cronograma.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria. Siguiendo
la Norma Técnica Colombiana NTC 19011 2002 Directrices para la Auditoría de los
Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas institucionales se
considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:
 Preparación del Plan de Auditoría.
 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su
celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría.
 Aprobación y distribución del informe de auditoría

e) Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
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 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y

principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Auditor jefe: E laborar y planificar la auditoría interna, de acuerdo con la
norma ISO 9001 y 9001 y las Norma Técnico Colombiana (NTC).
 Auditor jefe: Organización del equipo auditor y sus roles de actividades.
 Auditor jefe: Elaboración del cronograma de actividades de la auditoría
interna desde su organización y preparación hasta el cierre y entrega de
informe.
 Equipo auditor: Personal técnico-profesional que recopile la información
requerida a la empresa la cual debe estar soportada con lo requerido en
el cronograma que pueda cumplir con el objetivo general y los
específicos.
 Auditor jefe y equipo auditor: revisión de hallazgos y toma de medidas
correctivas para elaborar plan de acción del sistema de gestión de calidad
de la empresa auditada.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Realizar la Planificación y preparación de una auditoria es uno de los pasos más

importantes que tiene el equipo de la auditor ya que de aquí se desenlaza el control y la
elaboración d ellos procedimientos internos de una compañía con el fin de no solo tener
calidad en el mercado si no poder competir y medirse en el marco teórico practico de
las industrias ya que con la implementación del SGC puede ver las fallas y posibles
mejoras para el proceso auditado, Ahora bien para mi como estudiante y aprendiz me
ayuda a llevar a cabo un fundamento teórico para poder fundamentarlo en un futuro
cuando lo lleve a la práctica, la verdad fue un desafío super importante ya que es
minucioso y de cuidado el proceso para la preparación y planificación de una auditoría.

Una vez termine de documentarse y aclarar las dudas con su instructor, debe entregar
como evidencia lo siguiente: Archivo en un procesador de textos (Ejemplo: Word), que
contenga todo lo solicitado.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a: Actividad 2 / Evidencias / AA2-Ev2

Taller Programa y Plan de auditoría.