Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en
la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivo:

Evaluar los procesos organizacionales, verificando y determinando el cumplimiento de

los procedimientos de acuerdo a las leyes y normas tanto internas como externas, con
el fin de establecer acciones de mejora a fin de garantizar que los objetivos de la
Institución se cumplan dentro de los criterios de eficacia y eficiencia.

Alcance:

La Oficina de control interno realizó Auditoría Interna de Gestión a los procesos y

procedimientos establecidos en las circulares internas, políticas y normatividad legal
vigente, para el periodo comprendido entre el 1° de enero de 2018 y el 31 de octubre
de 2019

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

Se realizarán dos auditorías en el año, con una duración de dos días, la primera se
realizará en el mes de junio y la segunda en noviembre teniendo también cuenta el
plan de operaciones, producción y mantenimiento de la planta.

c. Criterios de auditoría.

Las auditorías se realizarán con el fin de conocer si la organización está cumpliendo

los requisitos establecidos en la Norma ISO 9001/2015, también para validar el
cumplimiento de las normas legales y estructurales establecidas por la organización.

d. Auditores seleccionados por procesos.

A- EDUCACIÓN
-Estudios secundarios.
-Habilidad para expresar conceptos e ideas: ser exacto y concreto.

B- FORMACIÓN
- Conocimiento de la Norma.
- Técnicas de examen, indagación, evaluación e informes.
- Competencia demostrada.

C- EXPERIENCIA
- Experiencia de mínimo de 2 años en la rama a auditar.
- Antes de ser auditor. Haber participado en mínimo 2 procesos de auditoría.
D- CARACTERÍSTICAS
a) Ético.
b) Mentalidad abierta.
c) Diplomático.
d) Perceptivo.
e) Versátil.
f) Decidido.
g) Manejo de situaciones difíciles.

E- HABILIDADES
a) Gran capacidad de lectura.
b) Aplicación de principios, procedimientos y técnicas de auditoría.
c) Planificar y organizar el trabajo.
d) Recopilar información a través de entrevistas eficaces, escuchando, observando y
revisando los documentos, registros y datos.
e) Verificar la exactitud de la información recopilada.
f) Aplicación de técnicas de muestreo.
g) Terminología de calidad.
h) Preparar informes de calidad.
i) Documentación y aplicación del SGC.

e. Recursos necesarios.

Financieros: Presupuesto, contratación de auditores, contratación de expertos

técnicos, viáticos.

Humanos: Competencia, selección y adecuado desempeño.

Tecnológicos: Equipos electrónicos

Técnicos: Técnicas de auditoria

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Riesgo inherente: Tipo de organización • Tamaño de la organización • Resistencia a la

auditoría • Cultura organizacional • Estilo de Gerencia • Estilo de comunicación • Sistemas de
gerencia y administración en la organización

Riesgo de control: Mecanismos de control financiero • Mecanismos de control de gestión u

operacional • Información y comunicación • Ambiente de Control • Supervisión • Mecanismos
de evaluación de riesgo

Riesgo de detección: Experticia del auditor • Claridad de los objetivos o alcance • Aptitud y
actitud del equipo multidisciplinario • Planificación y administración de los recursos •
Enfermedad, contingencia en el grupo auditor • Conocimiento previo de la unidad a ser
auditada • Conocimiento de técnicas de auditoría • Comprensión de la metodología.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo: Ejercer control de gestión sobre la información de gestión de servicio y
financiera de la organización.

Alcance: Ejercer control presupuestal, de servicios y gestión correspondiente al 2019

por concepto de gastos generales y servicios técnicos.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos

Procesos misionales

Proceso operativo

Proceso de contratación

Proceso de gestión Humana

Procesos administrativos

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Plan de visita de auditoria (tipo, tareas, recursos, objetivo y alcance)

Someter a aprobación el plan de auditoria

Establecer buena comunicación

Verificar archivo documental de la auditoria

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

Cronograma

La auditoría se llevara a cabo en las instalaciones de la organización, en los tiempo

designados con duración de dos dias cada una en cada periodo.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria

Siguiendo norma técnica y directrices de para la auditoria de los sistemas de gestión

de calidad.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Método inductivo

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito asignado, en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes
Organizar equipos de auditoria para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales

Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, numero de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros.

Apoyar e incentivar la participación activa de los autores, con el propósito de lograr el

objetivo general propuesto para la auditoria especifica.

Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la

asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad
El conocimiento fue bastante teniendo en cuenta el material de estudio.
Se generan dudas que con ayuda de otros medios y la bibliografía descrita puede
aclararse un poco.
En general el aprendizaje fue bueno pero se debe enfatizar más.