UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTO.

Asignatura:
Fianza corporativa
Tema:
Balance general o estado de situación
Participante:
Joabel rosado.
Ana Mercedes Peralta Estrella.
Ariely Polanco
Valentín Pérez
Yofany de Jesús
Juan J. Reyes
ID:

100017008
10062552.
100064463
100055884
100063354
100063201
Maestría:

Dirección Financiera.

Facilitador:
José M. Martínez Vargas
Fecha:
21/ Dic/ 2023
Santiago de los caballeros
índice
Introducción.............................................................................................................................2
Balance General O Estado De situación De Una Empresa Y Su Interpretación......3
El Balance..................................................................................................................................3
Conclusión................................................................................................................................8
Bibliografía...............................................................................................................................9

1
Introducción.

El balance, también conocido como balance general o estado de situación, es

un informe contable que presenta la situación financiera de una empresa en un
momento determinado. El objetivo principal del balance es mostrar cómo se
financian los activos de la empresa y cómo se utilizan estos fondos.

La interpretación del balance implica analizar las distintas secciones y

elementos del informe para comprender la situación financiera de la empresa.

Esto ayuda a identificar tendencias financieras, fortalezas y debilidades y a

tomar decisiones informadas para el futuro de la empresa.

el balance es una herramienta fundamental para evaluar la situación financiera

de una empresa. La correcta interpretación nos permite comprender la
estructura financiera de la empresa y tomar decisiones estratégicas basadas en
información sólida.

2
Balance General O Estado De situación De Una Empresa Y Su
Interpretación.

El Balance, también conocido como Balance o Informe de Activos, es un

informe financiero contable que refleja el estado económico y financiero de una
empresa en un momento determinado. Este informe se estructura en torno a
tres conceptos de patrimonio: activos, pasivos y patrimonio neto.

Activos: Representan los recursos y propiedades de la empresa. Incluye todos

los elementos que posee una empresa y que pueden generar beneficios
económicos futuros, como efectivo, cuentas por cobrar, inventario, terrenos y
equipos.

Pasivos: Muestra los pasivos y deudas de la empresa. Esto incluye fondos que
una empresa utiliza pero que no posee, como préstamos, cuentas por pagar y
deuda a corto y largo plazo.

Patrimonio Neto: Representa la inversión del propietario en la empresa. Se

compone de fondos pertenecientes a la entidad, como capital aportado por
socios o accionistas, reservas y productos no distribuidos.

La fórmula básica del balance es: Activos = Pasivos + Patrimonio Neto. Esta
ecuación muestra que los activos de la empresa se financian con pasivos y
capital.

El balance proporciona una visión general de la situación financiera de una

empresa, lo que le permite evaluar su solidez, liquidez y capacidad para
cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo. Además, es una
herramienta importante para tomar decisiones estratégicas y evaluar el
desempeño financiero de una empresa a lo largo del tiempo.

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El balance o balance de una empresa influye en la toma de decisiones de
varias maneras. A continuación, se muestran algunas formas en que el balance
general puede resultar útil:

1. Evaluar la solidez financiera: el balance proporciona una descripción clara de

los activos, pasivos y patrimonio neto de la empresa. Esto nos permite evaluar
la solidez financiera de la empresa y su capacidad para cumplir con sus
obligaciones a corto y largo plazo. Esta información es crucial a la hora de
tomar decisiones relacionadas con la contratación de préstamos, la inversión
en nuevos proyectos o la ampliación de negocios.

2. Identificar tendencias y cambios: Al comparar balances de diferentes

períodos de tiempo, se pueden identificar tendencias y cambios en la situación
financiera de la empresa. Esto puede ayudar a tomar decisiones informadas
sobre la eficiencia operativa de la empresa, la gestión de activos y pasivos y la
rentabilidad general.

3. Evaluar la liquidez: El balance general muestra los activos corrientes de la

empresa, como, por ejemplo: B. Efectivo y cuentas por cobrar, en relación con
pasivos a corto plazo, como. B. Cuentas por pagar comerciales. Esta
información es útil para evaluar la liquidez de la empresa y su capacidad para
cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Ayuda en la toma de decisiones
relacionadas con la gestión del flujo de efectivo y la planificación financiera.

4. Evaluar la estructura de capital: El balance muestra la estructura de capital

de la empresa, es decir, cómo se financian los activos mediante pasivos y
capital. Esto puede resultar útil a la hora de tomar decisiones sobre la
estructura financiera de la empresa, como emitir acciones o solicitar préstamos.

5. Evaluar la rentabilidad: El balance proporciona información sobre el

patrimonio neto de la empresa, que está relacionado con su rentabilidad. El
análisis de los activos netos en relación con los activos y pasivos le permite
4
evaluar la rentabilidad de la empresa y tomar decisiones relacionadas con la
distribución de ganancias, la reinversión de ganancias y la planificación
financiera a largo plazo.

El balance es una herramienta fundamental para evaluar la situación financiera

de una empresa y tomar decisiones informadas. Proporciona información
importante sobre la solidez financiera, la liquidez, la estructura de capital y la
rentabilidad de la empresa. Al analizar y comprender el balance, los tomadores
de decisiones pueden tomar acciones estratégicas para el éxito y el crecimiento
empresarial.

A la hora de interpretar el balance o balance de una empresa se pueden

obtener diversas conclusiones e información relevante.

Tendencias y cambios: Al comparar balances de diferentes períodos de tiempo,

se pueden identificar tendencias y cambios en la situación financiera de la
empresa.

Ejemplo:

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 Constructora xxxx SRL
Balance General
Al 31 diciembre 2021
valor en RD$

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo en Caja y Banco
Efectivo en caja $ 1,829,958.49
Efectivo en Banco $ 2,873,452.71
Total, de Efectivo en caja y banco $ 4,703,411.20

Cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar empleados
Cuentas por Cobrar clientes
Cuentas por cobrar Cia. Relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Total, cuentas por cobrar
$ 31,525.00
$ 3,092,272.73
$ 8,889,228.00
$ 3,653,000.00
$ 15,666,025.73

Inventarios
Construcción en proceso $ 31,094,183.92
Total, de Inventarios $ 31,094,183.92

Impuesto Diferido o anticipado

ISR Anticipado $ 256,196.87
TOTAL, DE ACTIVOS ANTICIPADOS $ 256,196.87

TOTAL, DE ACTIVOS CORRIENTES $ 51,719,817.72

Activos Fijos
Propiedad planta y equipos
Equipo de transporte
Mobiliarios y Equipos de Oficina
Depreciación acumulada
Total, propiedad planta y equipos
$ 8,605,236.56
$ 1,186,584.00
$ (4,972,411.88)
$ 4,819,408.68

TOTAL, ACTIVOS $ 56,539,226.40

PASIVOS
CUENTAS Y OBLIGACIONES POR
PAGAR
Prestamos por pagar $ 34,438,139.57
Suplidores $ 5,047,570.98
ADELANTOS PROYECTO X $ -
Impuestos por pagar $ 14,205.15
Provisiones por pagar $ 1,061,133.88
TOTAL, PASIVOS $ 40,561,049.58
TOTAL, PASIVOS

CAPITAL
Capital Suscrito y Pagado $ 100,000.00
Aportes Voluntarios de los Accionistas
Reserva Legal $ 10,000.00
Utilidades Acumuladas $ 6,317,945.00
utilidad (perdida) del ejercicio $6 9,550,231.82
TOTAL, CAPITAL $ 15,978,176.82

TOTAL, PASIVO + CAPITAL $ 56,539,226.40

Conclusión.

En resumen, el Balance General es una herramienta efectiva para evaluar la

situación financiera de una empresa y tomar decisiones informadas. Su
interpretación adecuada proporciona información clave sobre la solidez
financiera, la liquidez, la estructura de capital y la rentabilidad de la empresa.
Estas conclusiones influyen en decisiones relacionadas con la obtención de
financiamiento, la gestión del flujo de efectivo y la planificación financiera a
largo plazo. Recuerda que cada empresa y situación financiera es única, por lo
que es importante contar con el asesoramiento de profesionales en
contabilidad y finanzas para tomar decisiones específicas y adecuadas a cada
caso.

7
Bibliografía.

https://www.google.com/search?
q=balance+general&sca_esv=f1d0bcf957693b35&tbm=isch&sxsrf=AM9HkKmq
7-
FHmK4ReVI5ZvTX4D1ToCzeTg:1702930163329&source=lnms&sa=X&ved=2a
hUKEwiTodmb5ZmDAxXHQzABHeg3C_8Q_AUoAnoECAYQBA&biw=1920&bi
h=911&dpr=1

https://www.bbva.com/es/salud-financiera/que-es-el-balance-general-o-de-
situacion-de-una-empresa/#:~:text=El%20balance%20general%20o
%20balance,se%20conoce%20como%20imagen%20fiel.