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Caracas, 18/12/2023

NIVELES DE AUTORIZACIÓN
En aras de fortalecer los mecanismos de control interno, mejora y vigilancia continua
de los procesos administrativos, se procede a formalizar los NIVELES DE
AUTORIZACIÓN PARA EL PROCESAMIENTO DE PAGOS, quedando establecidas
las siguientes categorías de aprobación, de conformidad a la naturaleza de la
actividad y el monto de las operaciones:

NIVEL I NIVEL II NIVEL III

Pagos relacionados a los rubros Pagos de cualquier índole, por montos Pagos de cualquier índole, por
descritos a continuación, por desde $1.001 hasta $ 3.000 montos superiores a $ 3.001
montos inferiores a $1.000 Reembolsos, Mantenimiento Vehículos,
Servicios Básicos de funcionamiento, Proveedores, entre otros Gastos de Importación, entre otros
Impuestos, pagos de personal
Corpoelec
Cantv
Facturas de Proveedores Agentes Aduanales
Fospuca
Netuno
Impuestos Aduanales Reembolsos a Empleados
Internet Fibra Óptica
por compras autorizadas
Condominios
Honorarios Profesionales (por Presidencia (5)
Estacionamientos
servicios varios)
Consumibles Oficina
IGTF
(4)
ISLR (anticipo / retención)
IVA + retención Declaración de Grandes
Nómina Patrimonios
Parafiscales
Solvencia Municipales
Reparaciones y/o Reparaciones y/o
Reparaciones y/o mantenimiento
mantenimiento flota de mantenimiento flota de
flota de vehículos por el monto
vehículos por el monto vehículos por el monto
establecido
establecido establecido

En tal sentido, la máxima dirección faculta al personal mencionado a continuación

como responsables en cada NIVEL, siendo garantes del cumplimiento de las normas
implementadas por el área de Administración para la verificación, seguimiento,
suministro de soportes y avales correspondientes:

RESPONSABLES DESIGNADOS PARA LA APROBACIÓN

NIVEL I NIVEL II NIVEL III
Kelly Segovia, Administradora Joselyn Scirpatempo, Gerente Juan Useche, Presidente

Nota: El presente documento será verificado y actualizado a solicitud de los involucrados y

presentado a la aprobación de la Dirección.
CONFIDENCIAL
Contiene Información Privada y/o exclusiva sólo para ser usado estrictamente por personal autorizado
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Caracas, 18/12/2023

NORMAS GENERALES PARA EL PROCESAMIENTO DE PAGOS

Las normas enumeradas a continuación constituyen un instrumento inicial de apoyo para el área
administrativa, como ejecutora de los procedimientos de pago, sin menoscabo a su futura
ampliación y/o modificación, en instructivos, manuales y/o reglamentos diseñados a tales efectos.

1) Las instrucciones de pagos serán ordenadas por obligaciones válidamente contraídas y

debidamente aprobado por las autoridades competentes.

2) Se considerarán como compromisos válidamente adquiridos, los actos que reúnan los
siguientes requisitos:
a. Que sean aprobados de acuerdo al Nivel de Autorización Pertinente (conforme a
la naturaleza del pago y monto de la operación).
b. Que se exprese con total claridad el monto y cantidad de los bienes y servicios,
según corresponda, así como, la plena identificación del beneficiario (persona
natural o jurídica).
c. Que el solicitante presente una clara descripción de la motivación y/o necesidad
de la adquisición del bien o servicio.
d. Los emitidos por los departamentos de Recursos Humanos y Contabilidad,
vinculados a la declaración de Impuestos y aportes vinculados a pagos de nómina,
honorarios profesionales y contribuciones parafiscales.

3) El departamento de Administración deberá garantizar que los pagos ordenados cuenten

con la documentación necesaria y suficiente, que demuestren sin lugar a duda, la
transparencia, pertinencia y exactitud.

4) Los pagos por concepto de Impuestos tendrán autorización del NIVEL I, aun cuando los
montos involucrados, superen el tabulador asociado a dicho nivel, garantizando el estricto
cumplimiento tributario. En dichos casos, deberán ser notificados al personal Directivo a
través de los medios dispuestos para tal fin.

5) Los pagos por concepto de Reembolsos a Empleados tendrán autorización del NIVEL III,
aun cuando, los montos involucrados, sean inferiores al tabulador asociado a dicho nivel,
garantizando la pertinencia y debida autorización de la compra realizada.

6) El departamento de Tesorería, deberá procesar las facturas e instrucciones indicadas por

el departamento de Administración, emitiendo los pagos en un plazo razonable y
efectuando a su vez, los registros a que hubiera lugar.

7) El departamento de Contabilidad, deberá asesorar, supervisar y controlar los registros

contables y fiscales de la empresa.

8) Los departamentos de Administración, Tesorería, Contabilidad y Recursos Humanos,

velarán por la conservación digital y física de la documentación soporte, que optimicen los
procesos llevados a cabo por la organización

Las normas descritas son de estricto cumplimiento por el personal de Industrias Lesa 17, C.A.,
su inobservancia será objeto de las sanciones administrativas a la que haya lugar.
CONFIDENCIAL
Contiene Información Privada y/o exclusiva sólo para ser usado estrictamente por personal autorizado