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ACTIVO DIFERIDO
Asistencia Tecnica Servicio 1
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual presupuesto 1
TOTAL
vo y beneficio de Café
UPUESTO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
Precio de compra 12 12 12 12 12
12 12 12 12 12 12 12
14,800.00
177,600.00
INDICE
Capacidad Productiva y Desarrollo de la produccion mensual
Costos Fijos
Administrador general 7,500.00 7,500.00 7,500.00
Contabilidad 300.00 300.00 300.00
Papeleria 800.00 800.00 800.00
Pago de luz - 300.00 -
Pago de agua 150.00 150.00 150.00
Mantenimiento de equipo 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Promocion 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Ventas 4,500.00 4,500.00 4,500.00
Subtotal 15,750.00 16,050.00 15,750.00
Costos Variables
Compra de café morteado 22,800.00 18,000.00 9,600.00
Bolsa metalizada de 250 gr 211.57 167.03 89.08
Bolsa metalizada de 500 gr 146.93 115.99 61.86
Bolsa metalizada de 1 kg 286.02 225.80 120.43
Fletes 500.00 500.00 500.00
Mano de obra 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Combustibles 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Subtotal 44,944.52 40,008.83 31,371.37
Costos Variables
Compra de café morteado 177,600.00 186,480.00 195,804.00
Bolsa metalizada de 250 gr 1,648.05 1,730.45 1,816.97
Bolsa metalizada de 500 gr 1,144.48 1,201.70 1,261.79
Bolsa metalizada de 1 kg 2,227.91 2,339.31 2,456.28
Fletes 6,000.00 6,300.00 6,615.00
Mano de obra 216,000.00 226,800.00 238,140.00
Combustibles 36,000.00 37,800.00 39,690.00
Subtotal 440,620.44 462,651.46 485,784.03
e Costos
Año 4 Año 5
104,186.25 109,395.56
4,167.45 4,375.82
11,113.20 11,668.86
2,083.73 2,187.91
2,083.73 2,187.91
13,891.50 14,586.08
20,837.25 21,879.11
62,511.75 65,637.34
220,874.85 231,918.59
205,594.20 215,873.91
1,907.82 2,003.21
1,324.87 1,391.12
2,579.09 2,708.04
6,945.75 7,293.04
250,047.00 262,549.35
41,674.50 43,758.23
510,073.23 535,576.90
730,948.08 767,495.49
Mes 11 Mes 12 Total
$ 220,874.85 $ 231,918.59
AÑO 4 AÑO 5
$ 205,594.20 $ 215,873.91
$ 1,907.82 $ 2,003.21
$ 1,324.87 $ 1,391.12
$ 2,579.09 $ 2,708.04
$ 6,945.75 $ 7,293.04
$ 250,047.00 $ 262,549.35
$ 41,674.50 $ 43,758.23
$ 510,073.23 $ 535,576.90
AÑO 4 AÑO 5
$ 220,874.85 $ 231,918.59
$ 510,073.23 $ 535,576.90
$ 730,948.08 $ 767,495.49
INDICE
Proyeccion Anual de Ingresos
on de café molido
Año 4 Año 5
10,599.00 11,128.95
5,299.50 5,564.47
3,533.00 3,709.65
Año 4 Año 5
28.94 30.39
46.31 48.62
98.40 103.32
Año 4 Año 5
306,741.62 338,182.64
245,393.30 270,546.11
347,640.50 383,273.65
899,775.42 992,002.40
INDICE Cultivo y beneficio de Café
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 671,426.27 $ 740,247.46
COSTOS FIJOS $ 190,800.00 $ 200,340.00
COSTOS VARIABLES $ 440,620.44 $ 462,651.46
( - ) COSTOS TOTALES $ 631,420.44 $ 662,991.46
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 40,005.83 $ 77,256.01
( - ) DEPRECIACION $ 26,555.00 $ 27,882.75
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 13,450.83 $ 49,373.26
( - ) IMPUESTOS $ 1,345.08 $ 4,937.33
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 12,105.75 $ 44,435.93
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Trilladora para limpieza y monitoreo $ 167,700.00 10%
Tostador para café $ 58,600.00 15%
Molino para café marca Bun mod Gt $ 2,800.00 10%
Selladora de impulso de pedestal $ 10,900.00 10%
TOTAL $ 240,000.00
eficio de Café
RESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 816,122.83 $ 899,775.42 $ 992,002.40
$ 210,357.00 $ 220,874.85 $ 231,918.59
$ 485,784.03 $ 510,073.23 $ 535,576.90
$ 696,141.03 $ 730,948.08 $ 767,495.49
$ 119,981.80 $ 168,827.34 $ 224,506.91
$ 29,276.89 $ 30,740.73 $ 32,277.77
$ 90,704.91 $ 138,086.60 $ 192,229.14
$ 9,070.49 $ 13,808.66 $ 19,222.91
$ 81,634.42 $ 124,277.94 $ 173,006.23
PRECIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00 $ 16,770.00 $ 83,850.00
8.00 $ 7,325.00 $ 21,975.00
10.00 $ 280.00 $ 1,400.00
5.00 $ 2,180.00 $ -
$ 26,555.00 $ 107,225.00
INDICE Cultivo y beneficio de Café
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 671,426.27 $ 740,247.46
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 671,426.27 $ 740,247.46
COSTOS FIJOS $ - $ 190,800.00 $ 200,340.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 440,620.44 $ 462,651.46
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 631,420.44 $ 662,991.46
COMPRA ACTIVO FIJO $ 240,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 24,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 52,618.37 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 316,618.37 $ 40,005.83 $ 77,256.01
cio de Café
FECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 816,122.83 $ 899,775.42 $ 992,002.40
$ - $ - $ 107,225.00
$ 816,122.83 $ 899,775.42 $ 1,099,227.40
$ 210,357.00 $ 220,874.85 $ 231,918.59
$ 485,784.03 $ 510,073.23 $ 535,576.90
$ 696,141.03 $ 730,948.08 $ 767,495.49
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 119,981.80 $ 168,827.34 $ 331,731.91
INDICE Cultivo y beneficio de Café
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 671,426.27 $ 740,247.46 $ 816,122.83
COSTOS FIJOS $ 190,800.00 $ 200,340.00 $ 210,357.00
COSTOS VARIABLES $ 440,620.44 $ 462,651.46 $ 485,784.03
COSTOS TOTALES $ 631,420.44 $ 662,991.46 $ 696,141.03
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 555,047.20 $ 534,233.83 $ 519,700.23
PUNTO DE EQUILIBRIO % 83% 72% 64%
io de Café
QUILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 899,775.42 $ 992,002.40
$ 220,874.85 $ 231,918.59
$ 510,073.23 $ 535,576.90
$ 730,948.08 $ 767,495.49
$ 509,973.43 $ 504,055.53
57% 51%
INDICE Cultivo y beneficio de Café
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION 10%
VAN $ 195,033.37
TIR 25.46%
B/C 1.07
= TIR
= TIR
TIR, B/C)
INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 316,618.37
$ 610,387.52 $ 574,018.58
$ 611,774.76 $ 547,926.83
$ 613,165.16 $ 523,021.06
$ 614,558.72 $ 499,247.38
$ 682,533.73 $ 476,554.31
$ 3,132,419.90 $ 2,937,386.53
Agroproyectos SC
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