UNIVERSIDAD CATÓLICA LUIS AMIGÓ

DOCENTE OLGA PATRICIA VÁSQUEZ MONTOYA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES

PRESUPUESTOS
La empresa EL TRIGAL LTDA. es una empresa que se dedica a la fabricación de productos de panadería. La empresa
desea que usted le prepare el presupuesto maestro del año 2024 con base en la siguiente información:

PRODUCTOS

Pan queso grande Pan queso mediano Pan queso pequeño

Precio de venta del $25.000 c/u $20.000 c/u $15.000 c/u

semestre 1

Precio de venta del El producto tiene un El producto tiene un El producto tiene un

semestre 2 incremento del 10% incremento del 10% incremento del 10%
para el semestre 2 para el semestre 2 para el semestre 2

Ventas planeadas 5000 6000 7000

semestre 1

Ventas planeadas Aumento en volumen Aumento en volumen Aumento en volumen

del 15% del 15% del 15%
Semestre 2

NOTA: utilice el método de los mínimos cuadrados para hallar las unidades vendidas

REQUERMIENTOS DE MATERIA PRIMA

Pan queso grande Pan queso mediano Pan queso pequeño

Harina 0.5 kg 0.25 kg 0.125 Kg

Queso 0.25 Kg 0.125 Kg 0.075 Kg

Para producir se 0.5 hora 0.5 hora 0.5 hora

requiere Horas de
Mano de Obra
La hora de M de O TIENE UN VALOR DE $ 8.500 CON FACTOR INCLUIDO

Los Costos Indirectos de Fabricación se aplican con base en horas de Mano de Obra Directa.

INFORMACIÓN DE INVENTARIOS

CONCEPTO INV INICIAL INV FINAL COSTO COSTO

SEMESTRE 1 DESEADO SEMESTRE 1 SEMESTRE 2

Materia prima A 10 Kg 2Kg $5.500 Aumento del

15%

Materia prima B 5 Kg 2 Kg $7.500 Aumento del

15%

Pan queso 10 ud 5 ud
grande

Pan queso 15 ud 5 ud
mediano

Pan queso 20 ud 5 ud
pequeño

NOTA IMPORTANTE

Los inventarios finales en unidades corresponden a los inventarios iniciales para el segundo semestre del año.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

a. Depreciación $2.520.000 anual

b. Salarios $120.000.000 anuales
c. Servicios públicos $ 4.500.000
d. Seguros $ 3.500.000
e. Mantenimiento $ 8.640.000
f. Arrendamiento $ 9.360.000
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Primer semestre

Depreciación planta $ 750.000, seguros planta $ 2.500.000, mantenimiento planta $ 3.000.000, servicios públicos de
planta $ 3.200.000, materiales y accesorios de planta $ 625.000, arrendamiento planta $ 4.800.000, mano de obra
indirecta con factor incluido $ 20.000.000, carga fabril $ 8.200.000

Segundo semestre

Depreciación planta $ 750.000, seguros planta $ 2.500.000, mantenimiento planta $ 3.500.000, servicios públicos de
planta $ 3.800.000, materiales y accesorios de planta $ 625.000, arrendamiento planta $ 4.800.000, mano de obra
indirecta con factor incluido $ 20.000.000, carga fabril $ 5.200.000

Del Balance Inicial se obtuvo el siguiente dato Inventario Final de artículos terminados: $720.000

Se pide elaborar:
1. Presupuesto de ventas
2. Presupuesto de producción en unidades
3. Presupuesto de requerimiento de materia prima
4. Presupuesto de compra de materia prima
5. Presupuesto de costo de mano de obra directa
6. Presupuesto de CIF y Tasa de aplicación de los CIF con base en las Horas de Mano de Obra Directa
7. Presupuesto de gastos de administración y ventas
8. Presupuesto de costo de producción y ventas
9. Presupuesto de costo de inventario final de productos terminado
10. Elaboración del Estado de Resultados presupuestado por norma local e internacional