Presupuesto - Salinas

Plan de Producción-Bikini
Producto 2019 HORAS DE BIKINI

Producción Anual 792 TEJIDO 1.7
Producción Mensual 66 CONFECCION 1
Producción Diario 3
Producción por hora 0 HORAS DE TRIKINI
TEJIDO 2
Plan de Producción-Trikini CONFECCION 1
Producto 2019
Producción Anual 792 HORAS DIARIAS 8
Producción Mensual 66 HORAS MENSUAL 176
Producción Diario 3 TOTAL DIAS LABORALES 22
Producción por hora 0
MESES 12
Producción Anual DIAS 22
Producto 2019 HORAS 8
BIKINI 792
TRIKINI 792
TOTAL 1.584
Producción Mensual
Producto 2019
BIKINI 66
TRIKINI 66
TOTAL 132
Producción Diaria
Producto 2019
BIKINI 3
TRIKINI 3
TOTAL 6
CAPACIDAD MÁXIMA DE
PRODUCCIÓN
Producto Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
BIKINI 792 808 824 840 857
TRIKINI 792 808 824 840 857
Total 1.584 1.616 1.648 1.681 1.715
4
88
Año 2023
874
874
1.749
3 3
66 66
792 792
132
BIKINI 2.6666667 TRIKINI 3
EMPRESA KNIT ART S.A.
LA EMPRESA PARA INICIO DE SUS NEGOCIOS, ESTARA UBICADO EN EL CANTON LA LIBERTAD.

LA EMPRESA COMERCIALIZARA EN EL MERCADO TRAJES DE BAÑOS TEJIDOS
PRODUCTO 1 BIKINI 60%

PRODUCTO 2 TRIKINI 40%
OBJETIVO MERCANTIL
1.- SE SOLICITA REALIZAR EL PRESUPUESTO PARA EL PERIODO 2019-2023.
2.- LA DEMANDA SERA PROYECTADA MEDIANTE EL CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA DEL PAIS (PIB)
3.- LA DEMANDA DE LOS PRODUCTOS SERA PROYECTADA EN UN 2%
POLITICA DE PRECIO
EL PRECIO DE VENTA SE DETERMINA A PARTIR DEL COSTO DE FABRICA, APLICANDO LA FORMULA DE FIJACION DE PR
Producto C. FAB MG. UT. P. VTA.
BIKINI 75% $ -
TRIKINI 75% $ -
EL PRECIO DE VENTA SE INCREMENTA DE ACUERDO AL VOLUMEN DE PRODUCCION.
PILITICA DE COBRO
POR LAS VENTAS DE LOS PRODUCTOS, LA EMPRESA ESTABLECE POLITICAS DE COBRO QUE EL PAGO ES INMEDIATO.
POLITICA LABORAL
LA EMPRESA ESTABLECE LA JORNADA LABORAL SIGUIENTE:
Lunes a viernes 8 H 00 a 17 H 00
Número de días laborales 22
Horario 8 horas
LA EMPRESA RECONOCE TODOS LOS BENEFICIOS DE LEY.

SE CONSIDERA LO SIGUIENTE:
PART. DE TRABAJ. 15%
IMP. A LA RENTA 22%
RESERVA LEGAL 10%
Políticas de Activos Fijos

*Se deprecia los activos fijos del centro de acuerdo a la tabla proporcionada de las NIFF:
Activos Fijos Vida Útil %

Equipo/Cómputo 3 años 33.33%
Muebles y Enseres 10 años 10%
Equipo/oficina 10 años 10%
Maquinarias 10 años 10%
Crochet 10 años 10%
Agujas 10 años 10%
Alfileres 10 años 10%
*No se considera inversión de activos en los próximos años. Es decir se realiza inversión luego de 5 años.
LA EMPRESA CUENTA CON EL SIGUIENTE PERSONAL:
Incr. Sueldo 11
Área Cargo 2018 2019 2020
Gerencia Gerente General $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Administrativo Jefe Administrativo $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Producción Jefe de produccion $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Marketing Y ventas Jefe de Ventas $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Producción Operario de tejido $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Producción Operario de confeccion $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Ventas Guardia $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
CAPACITACIONES 300
POLITICAS DE GASTOS DE CONSTITUCION

PERMISO DE CUERPO DE BOMBEROS $ 10.00
PERMISO MUNICIPAL $ 45.00
PERMISO DE FUNCIONAMIENTO $ 15.00
PERMISO DE SALUD PUBLICA $ 38.15
PERMISO DE SANIDAD (ARCSA) $ 3.00
OTROS GASTOS (ADECUACIONES Y REMODELACIONES DEL LOCAL) $ 650.00
La empresa cancela a partir del año 2020 por actualizacion de permisos legales $ 111.15
POLITICAS DE GASTOS OPERACIONALES
*Se considera el incremento de los gastos administrativos y ventas considerando el valor promedio de inflación
Nota: no se considera salarios y remuneraciones
AÑOS INFLACIÓN
2012 4.16%
2013 2.70%
2014 3.67%
2015 3.38%
2016 1.12%
2017 1.12%
2018 2.40%
2019 2.40%
2020 2.40%
2021 2.40%
2022 2.40%
2022 2.40%
POLITICA DE PAGO DE PRESTAMO Y AMORTIZACION

*Se considera una tasa de interes (pasiva) 10.21%
*El pago se realiza anualmente
*El % para el préstamo se determina la relación entre el capital de trabajo y aportación de capital
*Se considera pagar el préstamo solicitado a BANECUADOR por el lapso de dos años
Política de Patrimonio y Costo de Capital

*El aporte del Capital es del 53%
*La aportación de los socios será equitativamente.
*Para determinar el costo de capital ponderado se considera % inflación, % préstamo, % riesgo del negocio
Política de Arriendo
*Para la venta de los productos se alquila un local por un valor de $ 250.00
*Se cancela de manera mensual durante los 5 años proyectados
*Se considera pago de adecuaciones en el local todos los años

*Se considera pago de actualizaciones de permisos para la empresa a partir del año 2019
*Los servicios básicos se incrementa con el valor promedio de inflación
*La empresa realiza la siguiente adquisición de materiales para la producción:
PRODUCTO: BIKINI
PRODUCTO CANT MEDIDA V. UNIT V. Medida
Lana antialergica 2 Ovillos $ 2.00 $ -
Tela Camisa 25 centimetro $ 5.00 $ 0.05
Elastico fino 25 centimetro $ 1.25 $ 0.01
Hilos 25 centimetro $ 0.30 $ 0.00
PRODUCTO CANT MEDIDA V. UNIT V. Medida

Papel 1 33x23cm $ 0.90 $ 0.10
Tiza sastre 1 Unidad $ 0.25 $ 0.06
* Para suministros de limpieza se considera los siguientes:
Detalle Cant. Medida C. Unit.

Recogedor de basura 2 Unidad $ 3.00
Fundas de basura 2 Paquete $ 2.50
Escobas 1 Unidad $ 2.50
Tachos de basura 2 Unidad $ 1.50
Ambientador 2 Unidad $ 1.30
Detergente 1 Unidad $ 1.00
Cloro 1 Unidad $ 1.20
Trapeador 2 Unidad $ 3.50
Política de Mantenimiento
*La empresa realiza mantenimiento una vez al año. 75.00
Política Cálculo de Kardex

*Se aplica el Costo Promedio Ponderado
Política Inventario Inicial

*No inicia inventario inicial producto en proceso $ -
*No inicia inventario inicial producto terminado $ -
*No inicia inventario inicial materia prima $ -
Política Inventario Final Materia Prima, PP y PT

Los inventarios finles para cada productos son:
BIKINI TRIKINI
8% Lana antialergica 7% Lana perle
5% Tela Camisa 5% Tela Camisa
5% Elastico fino 6% Elastico fino
5% Hilos 4% Hilos
10% Papel 8% Papel
5% Tiza sastre 5% Tiza sastre
Políticas de Pago de Proveedores, IVA

*Se paga en la adquisición de materia prima a credito CONTADO
*Se paga el iva CREDITO
12% Pago de IVA
POLITICAS DE INVENTARIO FINAL

Para los productos en proceso: terminar la producción y no dejar productos en proceso
Para el Bikini: Para los primeros tres años sera igual al 14% de las ventas del respectivo año mas un 3% de las ventas
En el cuarto año será igual al 12% de las ventas del respectivo año más un 5% de las ventas del año siguiente.
En el quinto año será igual al 10% de las ventas del respectivo año
PORCENTAJES DE INVENTARIO PORCENTAJE PARA EL
AÑO 1 14.00% AÑO 1

AÑO 2 14.00% AÑO 2
AÑO 3 14.00% AÑO 3
AÑO 4 12% AÑO 4
AÑO 5 10% AÑO 5
Para los productos en proceso: terminar la producción y no dejar productos en proceso
Para el Trikini: Para los primeros tres años sera igual al 12% de las ventas del respectivo año mas un 4% de las unida
siguiente.
En el cuarto año será igual al 8% de las ventas del respectivo año más un 6%.
En el quinto año será igual el 6% de las ventas del respectivo año.
PORCENTAJES DE INVENTARIO PORCENTAJE PARA EL
AÑO 1 12.00% AÑO 1

AÑO 2 12.00% AÑO 2
AÑO 3 12.00% AÑO 3
AÑO 4 8% AÑO 4
AÑO 5 6% AÑO 5
4.51%
CONSIDERANDO INCREMENTO DEL PIB CADA AÑO.
MULA DE FIJACION DE PRECIO Y MARGEN DE UTILIDAD.
L PAGO ES INMEDIATO.
o de 5 años.
2021 2022 2023

$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
medio de inflación
Valor promedio 2.40%
https://www.banecuador.fin.ec/tasas-de-interes/
47%
2
go del negocio 20%
PRODUCTO: TRIKINI
V. TOTAL MEDIDA COMPRADA PRODUCTO CANTIDAD MEDIDA
$ 4.00 OVILLOS Lana perle 1 Ovillos
$ 1.25 METROS Tela Camisa 25 centimetro
$ 0.31 METROS Elastico fino 25 centimetro
$ 0.08 METROS Hilos 25 centimetro
V. TOTAL MEDIDA COMPRADA PRODUCTO CANTIDAD MEDIDA

$ 0.10 PLIEGOS Papel 1 33x23cm
$ 0.06 UNIDAD Tiza sastre 1 Unidad
* Para el empaque del producto se considera lo siguiente:
P. Total EMPAQUE VALORES

$ 6.00 Tela cambrela $0.15 POR METRO
$ 5.00 Hilos $0.05
$ 2.50 TOTAL $0.20
$ 3.00 POR PRODUCTO
$ 2.60
$ 1.00
$ 1.20
$ 7.00
$ 28.30
70%
30%
mas un 3% de las ventas del año siguiente.
el año siguiente.
PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO
3%
3%
3%
5%
0%
mas un 4% de las unidades a vender del año
PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO
4%
4%
4%
6%
0%
PRODUCTO: TRIKINI
V. UNIT V. Medida V. TOTAL MEDIDA COMPRADA
$ 1.50 $ - $ 1.50 OVILLOS
$ 5.00 $ 0.05 $ 1.25 METROS
$ 1.25 $ 0.01 $ 0.31 METROS
$ 0.30 $ 0.00 $ 0.08 METROS
V. UNIT V. Medida V. TOTAL MEDIDA COMPRADA

$ 0.90 $ 0.10 $ 0.10 PLIEGOS
$ 0.25 $ 0.06 $ 0.06 UNIDAD
DATOS SACADOS DEL INEC-SENSO 2010 DATOS
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/wp-content/descargas/Manu-lateral/Res
RANGO DE -1
2010 % CANTONES HOMBRES
EDAD
95 + 190 0.06% LA LIBERTAD 48030
90 -94 521 0.17% SALINAS 35436
85 -89 1026 0.33% SANTA ELENA 73396
80 -84 2012 0.65% TOTAL 156862
75 -79 3057 0.99%
70 -74 4344 1.41%
65 -69 5831 1.89% TAMAÑO DE
60 -64 7149 2.32% Finita (-10.000)
55 -59 9957 3.23% P= 0.5
50 -54 12010 3.89% E= 0.05
45 -49 15280 4.95% N= 21265
40 -44 17237 5.58% Z= 1.96
35 -39 20091 6.51%
30 -34 22967 7.44% n= 377
25 -29 25512 8.26%
20 -24 27175 8.80% HOMBRES
15 -19 29874 9.68% 156862
10 -14 33446 10.83% 120531
5 -9 34252 11.10% 80038
0 -4 36762 11.91% 40493
TOTAL 308693 100%
TOTAL
POBLACIÓN DE TOTAL POBLA 234296
15 AÑOS EN 105528 34.19% POBLACION N #VALUE!
ADELANTE 475358 ESTA CONSIDERADO
#VALUE! NO ESTA EN EDAD DE TRA
CRECIMIENTO PORCENTUAL ANUAL DE
2%
LA POBLACIÓN
DETALLE CALCULO
AÑO BASE 2010
AÑO A PROYECTAR 2018
RESULTADO DE LA DIFERENCIA DE AÑOS 8
INCREMENTO PORCENTUAL ANUAL 2% https://www.bce.fin.ec/index.p
PORCENTAJE DE AUMENTO TOTAL 16% https://www.elcomercio.com/a
crecimiento del pib
PROYECCION DE POBLACIÓN TOTAL DE SANTA ELENA
AL AÑO 2018
CRECIMIENTO 2010 53.624

DE LA
POBLACIÓN 2018 62204
CRECIMIENTO
DE LA
POBLACIÓN 2018 62204
PROYECCION DE POBLACIÓN OBJETIVO

DE SANTA ELENA AL AÑO 2018 (DE 15
AÑOS EN ADELANTE)
2010 53.624
POBLACIÓN
30%
OBJETIVO 2018 21265
6.379
94
89
84
79
74
69
64
59
54
49
44
39
34
29
24
19
14
9
4
INEC-SENSO 2010 DATOS SANTA ELENA
t/descargas/Manu-lateral/Resultados-provinciales/santa_elena.pdf
% POR
% MUJERES % TOTAL
CANTÓN
30.62% 47912 30.54% 47912 31.56%
22.59% 33239 21.19% 33239 21.89%
46.79% 70680 45.06% 70680 46.55%
100% 151831 100% 151831 100%
TAMAÑO DE LA MUESTRA
P* (1 - P) = 0.25
<--- Ingrese P (Fijo)
<--- Ingrese Error E2/Z2 = 0.000650771
<--- Ingrese Población
<--- Ingrese Z (Fijo) P*(1-P)/ N = 1.17566E-05
<--- El tamaño de la muestra es
MUJERES DETALLE ABREVIACION

151831 POBLACION TOTAL P.T.
117148 POBLACION EN EDAD DE TRABAJAR P.E.T.
28892 POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA P.E.A.
88256 POBLACION ECONOMICAMENTE INACTIVA P.E.I.
308693
241062 TOTAL POBLACION CONSIDERADA PARA EL PEA
#VALUE! POBLACION NO CONSIDERADA PARA EL PEA
STA CONSIDERADO
O ESTA EN EDAD DE TRABAJAR
33515 PEA 2018 158%

33515
ttps://www.bce.fin.ec/index.php/boletines-de-prensa-archivo/item/1080-ecuador-crecio-30-en-2017-y-confirma-el-dinamismo-de-su-econ
ttps://www.elcomercio.com/actualidad/economia-ecuador-estadisticas-gobierno-inversion.html
ecimiento del pib 4.30% crecimiento del 2017 4.43%
crecimiento del 2018 4.51%

mujeres 50.81% 53.624
hombres 49.19% 51.904
100.00%
2017 3%
2018 1.90%
Promedio 2%
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
DESCRIPCIÓN HOMBRES MUJERES TOTAL
PEA SANTA ELENA 0 5.316 5.316
PARTICIPACIÓN
Mercado de trajes de baño a nivel local
DEL MERCADO
Demanda Anual
1063 2.00% 21
Provincia de Santa Elena

Productos Año 1
Tasa de Crecimiento PIB 4.51%
BIKINI 638 667

TRIKINI 425 444
Crecimiento PIB 2019 4.60%

Mercado de trajes de baño a nivel local Mercado Objetivo
Santa Elena 5.316 20% 1063
DEMANDA PROYECTADA
Producto Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
BIKINI 697 730 765 802 842
TRIKINI 465 487 510 535 562
Total 1.162 1.217 1.275 1.337 1.404
PROVINCIA DE SANTA ELENA
PREFERENCIAS 21
Tipos de Traje de Baño 100% CONSUMO
BIKINI 60.00% 638
TRIKINI 40.00% 425
TOTAL 100.00% 1063
Producto Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022
BIKINI 697 730 765 802
TRIKINI 465 487 510 535
Total 1162 1217 1275 1337
Año 2023 Total
842 3836
562 2559
1404 6395
Grupo de Activos Detalle Área Cant.
Mobiliarios y Enseres Escritorio de Oficina Gerencial 1
Mobiliarios y Enseres Escritorio de Oficina Administrativo 1
Mobiliarios y Enseres Escritorio de Oficina Marketing y ventas 1
Mobiliarios y Enseres Escritorio de Oficina Producción 1
Mobiliarios y Enseres Archivadores Gerencial 1
Mobiliarios y Enseres Archivadores Administrativo 1
Mobiliarios y Enseres Archivadores Marketing y ventas 1
Mobiliarios y Enseres Archivadores Producción 1
Mobiliarios y Enseres Sillas Ejecutivas Gerencial 1
Mobiliarios y Enseres Sillas Ejecutivas Administrativo 1
Mobiliarios y Enseres Sillas Ejecutivas Marketing y ventas 1
Mobiliarios y Enseres Sillas Ejecutivas Producción 1
Mobiliarios y Enseres Sillas de visita Ventas 2
Mobiliarios y Enseres Mesa de trabajo Producción 1
TOTAL

Equipo de Cómputo Equipo de Computación Gerencial 1
Equipo de Cómputo Equipo de Computación Administrativo 1
Equipo de Cómputo Equipo de Computación Marketing y ventas 1
Equipo de Cómputo Equipo de Computación Producción 1
TOTAL

Equipo de Cómputo Impresora Gerencial 1
Equipo de Cómputo Impresora Administrativo 1
Equipo de Cómputo Impresora Marketing y ventas 1
Equipo de Cómputo Impresora Producción 1
TOTAL

Equipo de Oficina Teléfono - 4
TOTAL

Otros Activos Maquina de cocer Producción 1
Otros Activos Crochet Producción 3
Otros Activos Agujas Producción 12
Otros Activos Estanterias/Gongolas de ropa Marketing y ventas 3
Otros Activos Armadores Marketing y ventas 24
Otros Activos Alfileres Producción 25
TOTAL
Grupo de Activos P. Total P. Total
Mobiliarios y Enseres $ 2,570.00 26%
Equipo de Cómputo $ 6,240.00 63%
Equipo de Oficina $ 260.00 3%
Otros Activos $ 784.65 8%
Total $ 9,854.65 100%
Prec. Unit. P. Total
$ 320.00 $ 320.00
$ 320.00 $ 320.00
$ 320.00 $ 320.00
$ 320.00 $ 320.00
$ 70.00 $ 70.00
$ 70.00 $ 70.00
$ 70.00 $ 70.00
$ 70.00 $ 70.00
$ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00
$ 180.00 $ 360.00
$ 250.00 $ 250.00
$ 2,570.00

$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 4,800.00

$ 360.00 $ 360.00
$ 360.00 $ 360.00
$ 360.00 $ 360.00
$ 360.00 $ 360.00
$ 1,440.00

$ 65.00 $ 260.00
$ 260.00

$ 650.00 $ 650.00
$ 1.00 $ 3.00
$ 0.15 $ 1.80
$ 30.35 $ 91.05
$ 1.60 $ 38.40
$ 0.02 $ 0.40
$ 784.65
C
Grupo Descripción Costo original
Equipo de cómputo Equipo de Computación $ 1,200.00

Equipo de cómputo Impresora $ 360.00
Muebles de oficina Escritorio de Oficina $ 320.00
Muebles de oficina Archivadores $ 70.00
Muebles de oficina Sillas Ejecutivas $ 100.00
Muebles de oficina Sillas de visita $ 360.00
Muebles de oficina Mesa de trabajo $ 250.00
Equipo de oficina Teléfono $ 260.00
Otros Activos Maquina de cocer $ 650.00
Otros Activos Crochet $ 3.00
Otros Activos Agujas $ 1.80
Otros Activos Estanterias/Gongolas de ropa $ 91.05
Otros Activos Armadores $ 38.40
Otros Activos Alfileres $ 0.40
$ 9,854.65 $ -
MENSUAL
ADMINISTRATIVO
ANUAL
MENSUAL
OPERATIVOS
ANUAL
MENSUAL
VENTAS
ANUAL
Activo Fijo Precios %
Infraestructura y Terreno $ - 0%
Equipos de Computación $ 6,240.00 63%
Muebles de Oficina $ 2,570.00 26%
Equipo de Oficina $ 260.00 3%
Otros Activos $ 784.65 8%
Total 9,854.65 100%
Depreciación Depreciación
DEPARTAMENTO
mensual Anual
$ 22.22 $ 266.68 Gerencial E. COMPUTO 33.33%
$ 22.22 $ 266.68 Administrativo OFICINA 10%
$ 22.22 $ 266.68 Marketing y ventas
$ 22.22 $ 266.68 Producción
$ 2.70 $ 32.40 Gerencial
$ 2.70 $ 32.40 Administrativo
$ 2.70 $ 32.40 Producción
$ 2.40 $ 28.80 Gerencial
$ 0.53 $ 6.30 Gerencial
$ 0.75 $ 9.00 Gerencial
$ 2.70 $ 32.40 Ventas
$ 126.80 $ 1,521.64
$ 59.15
$ 709.76
$ 36.07
$ 432.84
$ 31.59
$ 379.07
TOTAL ANUAL $1,521.67 ADM
VTA
Anual mensual OPERATIVO
1386.74 115.56
231.30 19.28
23.4 1.95
70.62 5.88
1712.05 142.67
3
10
EMPRESA DE PRODUCCIÓN Y COMER
GASTOS ADMINIST
UTILES DE OFICINA
PRECIO
PRECIO
CANT. DETALLE TOTAL
UNITARIO
MENSUAL
3 Resma de Hojas A4 $ 2.90 $ 8.70
1 Caja de Esferos $ 3.60 $ 3.60
2 Caja de Borrador $ 3.00 $ 6.00
12 Carpetas/Folder $ 2.50 $ 30.00
3 Grapadora $ 4.00 $ 12.00
2 Perforadora $ 3.00 $ 6.00
2 Calculadora $ 10.00 $ 20.00
3 Cajas de clic $ 1.50 $ 4.50
3 Resaltador $ 0.75 $ 2.25
3 Cja de Lápiz $ 2.40 $ 7.20
TOTAL $ 100.25
SA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN KNIT ART S.A
GASTOS ADMINISTRATIVOS
AGUA POTABLE PARA PRODUCCION

COSTO
COSTO
CONCEPTO TOTAL
MENSUAL
ANUAL
Aseo del Área de producción $ 15.00 $ 180.00
Sanitarios $ 10.00 $ 120.00
TOTAL $ 25.00 $ 300.00
ENERGÍA ELÉCTRICA PARA VENTAS

CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Consumo de computadoras $ 48.84 $ 586.08
Consumo de equipos especializad. $ 6.47 $ 77.62
Teléfono $ 5.28 $ 63.36
FOCOS 100 WATTS $ 15.84 $ 190.08
TOTAL $ 76.43 $ 917.14
ART S.A
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DETALLE MENSUAL ANUAL
SUELDOS Y SALARIOS
Gerente General $ 386.00 $ 4,632.00
Jefe Administrativo $ 386.00 $ 4,632.00
SERVICIOS BÁSICOS
Agua potable $ 25.00 $ 300.00
Energía Eléctrica $ 76.43 $ 917.14
UTILES DE OFICINA $ 100.25 $ 1,203.00
DEPRECIACION $ 59.15 $ 709.76
TOTAL $ 1,032.82 $ 12,393.90
PRECIO POR KW/H $ 0.0750
HORAS X DIAS X
CANT. EQUIPO CONSUMO WATTS CONSUMO CONSUMO KW
DIA MES
4 COMPUTADORA 900 8 22 158400 158.4
1 IMPRESORA 100 8 22 17600 17.6
1 MAQUINA DE COSER 490 8 22 86240 86.24
2 TELEFONOS 200 8 22 35200 35.2
12 FOCOS 100 WATTS 100 8 22 17600 17.6
CONSUMO CONSUMO
TOTAL $$
$ 633.60 $ 47.52
$ 17.60 $ 1.32
$ 86.24 $ 6.47
$ 70.40 $ 5.28
$ 211.20 $ 15.84
76.43
INVERSION PARA GASTOS DE VENTAS
PROMOCIONES Y PUBLICIDAD
Detalle Cantidad Precio. Unit. Precio Total Mensual
Logo y slogan 1 $ 15.00 $ 15.00
Tarjetas de presentación 50 $ 0.12 $ 6.00
Camisetas Polo 1 $ 10.00 $ 10.00
TOTAL
GASTOS DE VENTAS
DETALLE MENSUAL ANUAL
Jefe de Ventas $ 386.00 $ 4,632.00
Publicidad y Propaganda $ 2.58 $ 31.00
Depreciacion $ 31.59 $ 379.07
TOTAL $ 388.58 $ 4,663.00
Anual
$ 15.00
$ 6.00
$ 10.00
$ 31.00
Gastos de Constitución
CONCEPTO
PERMISO MUNICIPAL
PERMISO DE SANIDAD (ARCSA)
PERMISO DE FUNCIONAMIENTO
PERMISO DE SALUD PUBLICA
PERMISO DE CUERPO DE BOMBEROS
OTROS GASTOS (ADECUACIONES Y REMODELACIONES DEL LOCAL)
TOTAL
COSTO TOTAL
$ 10.00
$ 45.00
$ 15.00
$ 38.15
$ 3.00
$ 650.00
$ 761.15
PRODUCCION
PRODUCTO 2019 2020 2021 2022 2023
BIKINI 697 730 765 802 842
TRIKINI 465 487 510 535 562
TOTAL 1162 1217 1275 1337 1404
BIKINI 2019 2020 2021 2022 2023

PRODUCCION ANUAL 697 730 765 802 842
PRODUCCION MENSUAL 58 61 64 67 70
PRODUCCION DIARIA 3 3 3 3 3
PRODUCCION POR HORA 0 0 0 0 0
TRIKINI 2019 2020 2021 2022 2023

PRODUCCION ANUAL 465 487 510 535 562
PRODUCCION MENSUAL 39 41 43 45 47
PRODUCCION DIARIA 2 2 2 2 2
PRODUCCION POR HORA 0 0 0 0 0
TOTAL
3836 ANUAL 1
2559 MENSUAL 12
6395 DIAS-MES 22
HORA-DIA 8
TOTAL
3836
320
15
0
TOTAL
2559
215
10
0
CEDULA # 2 : INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERM
TRIMESTR
PRODUCTOS 2019
BIKINI 119
TRIKINI 75
CEDULA # 3.1 PRODUCCION DE BIKINIS (UNIDADES)

AÑOS
PRODUCTOS 2019
UNIDADES A VENDER 697
+ UNIDADES DE IFPT 119
+ UNIDADES DE IFPP 0
TOTAL DE UNIDADES NECESARIAS 816
- UNIDADES DE INV. INI. PT 0
- UNIDADES DE INV. INI. PP 0
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 816
CEDULA # 3.2 PRODUCCION DE TRIKINIS (UNIDADES)
PRODUCTOS 2019
UNIDADES A VENDER 465
+ UNIDADES DE IFPT 75
+ UNIDADES DE IFPP 0
TOTAL DE UNIDADES NECESARIAS 540
- UNIDADES DE INV. INI. PT 0
- UNIDADES DE INV. INI. PP 0
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 540
CEDULA # 3 PRODUCCION TOTAL (UNIDADES)
PRODUCTOS 2019
BIKINI 816
TRIKINI 540
PRODUCCION TOTAL 1,356
L DE PRODUCTOS TERMINADOS
TRIMESTRES
2020 2021 2022 2023 TOTAL
125 131 138 84 597
79 83 77 34 348
945
AÑOS
2020 2021 2022 2023 TOTAL
730 765 802 842 3836
125 131 138 84 84
0 0 0 0 0
855 896 940 926 3920
119 125 131 138 0 900
0 0 0 0 0 800
736 771 809 788 3,920
700
600
AÑOS 500
2020 2021 2022 2023 TOTAL
400
487 510 535 562 1997
79 83 77 34 34 300
0 0 0 0 0
200
566 593 612 596 2031
75 79 83 77 0 100
0 0 0 0 0 0
491 514 529 519 2,031 2019 2020 20
TRIMESTRES
2020 2021 2022 2023 TOTAL
736 771 809 788 3,132
491 514 529 519 2,074
1,227 1,285 1,338 1,307 5,206
BIKINI
TRIKINI
2019 2020 2021 2022 2023

PRODUCTO: BIKINI
PRODUCTO CANT MEDIDA V. UNIT V. Medida V. TOTAL MEDIDA COMPRADA
Lana antialergica 2 Ovillos $ 2.00 $ - $ 4.00 OVILLOS
Tela Camisa 25 centimetro $ 5.00 $ 0.05 $ 1.25 METROS
Elastico fino 25 centimetro $ 1.25 $ 0.01 $ 0.31 METROS
Hilos 25 centimetro $ 0.30 $ 0.00 $ 0.08 METROS
Papel 1 33x23cm $ 0.90 $ 0.10 $ 0.10 PLIEGOS
Tiza sastre 1 Unidad $ 0.25 $ 0.06 $ 0.06 UNIDAD
PRODUCTO: TRIKINI
PRODUCTO CANT. MEDIDA V. UNIT V. Medida V. TOTAL MEDIDA COMPRADA
Lana perle 1 Ovillos $ 1.50 $ - $ 1.50 OVILLOS
Tela Camisa 25 centimetro $ 5.00 $ 0.05 $ 1.25 METROS
Elastico fino 25 centimetro $ 1.25 $ 0.01 $ 0.31 METROS
Hilos 25 centimetro $ 0.30 $ 0.00 $ 0.08 METROS
Papel 1 33x23cm $ 0.90 $ 0.10 $ 0.10 PLIEGOS
Tiza sastre 1 Unidad $ 0.25 $ 0.06 $ 0.06 UNIDAD
KARDEX BIKIN
FICHA # 6.1 LANA ANTIALERGICA
FECHA DETALLE COSTO UNITARIO CANT. COMPRADA VALOR DE COMPRA
INVENTARIO INICIAL $ -
COMPRA CLIENTES 1 1762.56 $ 3,525.12
USO MP TIM 1 2.00
COMPRA TRIM 2 1459.2 $ 2,918.40
USO MP TRIM 2 $ 2.00
COMPRAS TRIM 3 1547.6 $ 3,095.20
COMPRAS TRIM 4 1624.08 $ 3,248.16
COMPRAS TRIM 4 1572.64 $ 3,145.28
FICHA # 6.2
KARDEX 2 TELA CAMISA
COMPRA CLIENTES 1 21420 $ 1,071.00
USO MP TIM 1 $ 0.05
COMPRA TRIM 2 18300 $ 915.00
USO MP TRIM 2 0.05
COMPRAS TRIM 3 19318.75 $ 965.94
COMPRAS TRIM 4 20272.5 $ 1,013.63
COMPRAS TRIM 4 19673.75 $ 983.69
FICHA# 6.3
KARDEX 1 ELASTICO FINO
COMPRA CLIENTES 1 21420 $ 267.75
USO MP TIM 1 0.01
COMPRA TRIM 2 18300 $ 228.75
COMPRAS TRIM 3 19318.75 $ 241.48
COMPRAS TRIM 4 20272.5 $ 253.41
COMPRAS TRIM 4 19673.75 $ 245.92
FICHA # 6.4
KARDEX 1 HILOS
COMPRA CLIENTES 1 21420 $ 64.26
USO MP TIM 1 0.00
COMPRA TRIM 2 18300 $ 54.90
COMPRAS TRIM 3 19318.75 $ 57.96
COMPRAS TRIM 4 20272.5 $ 60.82
COMPRAS TRIM 4 19673.75 $ 59.02
FICHA # 6.5
KARDEX 1 PAPEL
COMPRA CLIENTES 1 897.6 $ 89.76
USO MP TIM 1 0.10
COMPRA TRIM 2 728 $ 72.80
COMPRAS TRIM 3 774.5 $ 77.45
COMPRAS TRIM 4 812.8 $ 81.28
COMPRAS TRIM 4 785.9 $ 78.59
FICHA # 6.6
KARDEX 1 TIZA SASTRE
USO MP TIM 1 0.06
COMPRA TRIM 2 732 $ 45.75
COMPRAS TRIM 3 772.75 $ 48.30
COMPRAS TRIM 4 810.9 $ 50.68
COMPRAS TRIM 4 786.95 $ 49.18
KARDEX TRIKIN
FICHA # 7.1
KARDEX 1 LANA PERLE
USO MP TIM 1 1.50
COMPRA TRIM 2 487.57 $ 731.36
COMPRAS TRIM 3 515.61 $ 773.42
COMPRAS TRIM 4 530.05 $ 795.07
COMPRAS TRIM 4 518.30 $ 777.45
FICHA 7.2
KARDEX 1 TELA CAMISA
USO MP TIM 1 0.05
COMPRA TRIM 2 12213.75 $ 610.69
COMPRAS TRIM 3 12878.75 $ 643.94
COMPRAS TRIM 4 13243.75 $ 662.19
COMPRAS TRIM 4 12962.50 $ 648.13
FICHA 7.3
KARDEX 1 ELASTICO FINO
USO MP TIM 1 0.01
COMPRA TRIM 2 12201.50 $ 152.52
COMPRAS TRIM 3 12884.50 $ 161.06
COMPRAS TRIM 4 13247.50 $ 165.59
COMPRAS TRIM 4 12960.00 $ 162.00
FICHA 7.4
KARDEX 1 HILO
USO MP TIM 1 0.00
COMPRA TRIM 2 12226.00 $ 36.68
COMPRAS TRIM 3 12873.00 $ 38.62
COMPRAS TRIM 4 13240.00 $ 39.72
COMPRAS TRIM 4 12965.00 $ 38.90
FICHA 7.5
KARDEX 1 PAPEL
USO MP TIM 1 0.10
COMPRA TRIM 2 487.08 $ 48.71
COMPRAS TRIM 3 515.84 $ 51.58
COMPRAS TRIM 4 530.20 $ 53.02
COMPRAS TRIM 4 518.20 $ 51.82
FICHA 7.6
KARDEX 1 TIZA SASTRE
USO MP TIM 1 0.06
COMPRA TRIM 2 488.55 $ 30.53
COMPRAS TRIM 3 515.15 $ 32.20
COMPRAS TRIM 4 529.75 $ 33.11
COMPRAS TRIM 4 518.50 $ 32.41
KARDEX BIKINI
CANT. REQUERIDA VALOR MP REQUERIDA CANT. SALDO VALOR SALDO PRECIO
0 $ - $ 2.00
1762.56 $ 3,525.12
1632 3264.00 $ 130.56 $ 261.12
$ 1,589.76 $ 3,179.52
1472 $ 2,944.00 $ 117.76 $ 235.52
$ 1,665.36 $ 3,330.72
1542 $ 3,084.00 $ 123.36 $ 246.72
$ 1,747.44 $ 3,494.88
1618 $ 3,236.00 $ 129.44 $ 258.88
$ 1,702.08 $ 3,404.16
1576 $ 3,152.00 $ 126.08 $ 252.16

0 $ - $ 0.05
21420 $ 1,071.00
20400 $ 1,020.00 1020 $ 51.00
19320 $ 966.00
18400 920 920 $ 46.00
$ 20,238.75 $ 1,011.94
19275 $ 963.75 $ 963.75 $ 48.19
$ 21,236.25 $ 1,061.81
20225 $ 1,011.25 $ 1,011.25 $ 50.56
$ 20,685.00 $ 1,034.25
19700 $ 985.00 $ 985.00 $ 49.25

0 $ - $ 0.01
21420 $ 267.75
20400 255.00 1020 $ 12.75
$ 19,320.00 $ 241.50
18400 $ 230.00 $ 920.00 $ 11.50
$ 20,238.75 $ 252.98
19275 $ 240.94 $ 963.75 $ 12.05
$ 21,236.25 $ 265.45
20225 $ 252.81 $ 1,011.25 $ 12.64
$ 20,685.00 $ 258.56
19700 $ 246.25 $ 985.00 $ 12.31
0 $ - $ 0.00
21420 $ 64.26
20400 61.20 1020 $ 3.06
$ 19,320.00 $ 57.96
18400 $ 55.20 $ 920.00 $ 2.76
$ 20,238.75 $ 60.72
19275 $ 57.83 $ 963.75 $ 2.89
$ 21,236.25 $ 63.71
20225 $ 60.68 $ 1,011.25 $ 3.03
$ 20,685.00 $ 62.06
19700 $ 59.10 $ 985.00 $ 2.95

0 $ - $ 0.10
897.6 $ 89.76
816.00 81.60 81.6 $ 8.16
$ 809.60 $ 80.96
736.00 $ 73.60 $ 73.60 $ 7.36
$ 848.10 $ 84.81
771.00 $ 77.10 $ 77.10 $ 7.71
$ 889.90 $ 88.99
809.00 $ 80.90 $ 80.90 $ 8.09
$ 866.80 $ 86.68
788.00 $ 78.80 $ 78.80 $ 7.88

0 $ - $ 0.06
856.8 $ 53.55
816.00 51.00 40.8 $ 2.55
$ 772.80 $ 48.30
736.00 $ 46.00 $ 36.80 $ 2.30
$ 809.55 $ 50.60
771.00 $ 48.19 $ 38.55 $ 2.41
$ 849.45 $ 53.09
809.00 $ 50.56 $ 40.45 $ 2.53
$ 827.40 $ 51.71
788.00 $ 49.25 $ 39.40 $ 2.46
KARDEX TRIKINI

0 $ - $ 1.50
577.8 $ 866.70
540.00 810.00 37.8 $ 56.70
$ 525.37 $ 788.06
491.00 $ 736.50 $ 34.37 $ 51.55
$ 549.98 $ 824.97
514.00 $ 771.00 $ 35.98 $ 53.97
$ 566.03 $ 849.04
529.00 $ 793.50 $ 37.03 $ 55.54
$ 555.33 $ 832.99
519.00 $ 778.50 $ 36.33 $ 54.49

0 $ - $ 0.05
14175 $ 708.75
13500.00 675.00 675 $ 33.75
$ 12,888.75 $ 644.44
12275.00 $ 613.75 $ 613.75 $ 30.69
$ 13,492.50 $ 674.63
12850.00 $ 642.50 $ 642.50 $ 32.13
$ 13,886.25 $ 694.31
13225.00 $ 661.25 $ 661.25 $ 33.06
$ 13,623.75 $ 681.19
12975.00 $ 648.75 $ 648.75 $ 32.44

0 $ - $ 0.01
14310.00 $ 178.88
13,500.00 $ 168.75 810 $ 10.13
$ 13,011.50 $ 162.64
12,275 $ 153.44 $ 736.50 $ 9.21
$ 13,621.00 $ 170.26
12,850 $ 160.63 $ 771.00 $ 9.64
$ 14,018.50 $ 175.23
13225.00 $ 165.31 $ 793.50 $ 9.92
$ 13,753.50 $ 171.92
12975.00 $ 162.19 $ 778.50 $ 9.73

0 $ - $ 0.00
14040 $ 42.12
13500.00 40.50 540 $ 1.62
$ 12,766.00 $ 38.30
12275.00 $ 36.82 $ 491.00 $ 1.47
$ 13,364.00 $ 40.09
12850.00 $ 38.55 $ 514.00 $ 1.54
$ 13,754.00 $ 41.26
13225.00 $ 39.68 $ 529.00 $ 1.59
$ 13,494.00 $ 40.48
12975.00 $ 38.93 $ 519.00 $ 1.56

0 $ - $ 0.10
583.2 $ 58.32
540.00 54.00 43.2 $ 4.32
$ 530.28 $ 53.03
491.00 $ 49.10 $ 39.28 $ 3.93
$ 555.12 $ 55.51
514.00 $ 51.40 $ 41.12 $ 4.11
$ 571.32 $ 57.13
529.00 $ 52.90 $ 42.32 $ 4.23
$ 560.52 $ 56.05
519.00 $ 51.90 $ 41.52 $ 4.15

0 $ - $ 0.06
567 $ 35.44
540.00 33.75 27 $ 1.69
$ 515.55 $ 32.22
491.00 $ 30.69 $ 24.55 $ 1.53
$ 539.70 $ 33.73
514.00 $ 32.13 $ 25.70 $ 1.61
$ 555.45 $ 34.72
529.00 $ 33.06 $ 26.45 $ 1.65
$ 544.95 $ 34.06
519.00 $ 32.44 $ 25.95 $ 1.62
CARGO SUELDO BÁSICO
Gerente General $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Jefe Administrativo $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Jefe de produccion $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Jefe de Ventas $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Operario de tejido $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Operario de confeccion $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
Guardia de Seguridad $ 386.00 $ 397.00 $ 408.00
EMPLEADO SUELDO ANUAL APORTE PERS. TOTAL IN

Gerente General $ 4,194.28 $ 437.72 $ 4,632.00
Jefe Administrativo $ 4,194.28 $ 437.72 $ 4,632.00
Jefe de produccion $ 4,194.28 $ 437.72 $ 4,632.00
2019 Jefe de Ventas $ 4,194.28 $ 437.72 $ 4,632.00
Operario de tejido $ 4,194.28 $ 437.72 $ 4,632.00
Operario de confeccion $ 4,194.28 $ 437.72 $ 4,632.00
Guardia de Seguridad $ 4,194.28 $ 437.72 $ 4,632.00

Gerente General $ 4,313.80 $ 450.20 $ 4,764.00
2020 Jefe de Ventas $ 4,313.80 $ 450.20 $ 4,764.00

Gerente General $ 4,433.33 $ 462.67 $ 4,896.00
2021 Jefe de Ventas $ 4,433.33 $ 462.67 $ 4,896.00

Gerente General $ 4,672.38 $ 487.62 $ 5,160.00
2022 Jefe de Ventas $ 4,672.38 $ 487.62 $ 5,160.00
Gerente General $ 4,791.91 $ 500.09 $ 5,292.00
2023 Jefe de Ventas $ 4,791.91 $ 500.09 $ 5,292.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
$ 419.00 $ 430.00 $ 441.00
APORTE PAT FONDOS RE VACACIONES DECIMO TERCER DECIMO CUARTO TOTAL

$ 562.79 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,159.79
$ 562.79 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,159.79
$ 562.79 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,159.79
$ 562.79 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,159.79
$ 562.79 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,159.79
$ 562.79 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,159.79
$ 562.79 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,159.79
$ 43,118.51

$ 578.83 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,693.83
$ 578.83 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,693.83
$ 578.83 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,693.83
$ 578.83 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,693.83
$ 578.83 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,693.83
$ 578.83 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,693.83
$ 578.83 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,693.83
$ 40,162.95

$ 594.86 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,841.86
$ 594.86 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,841.86
$ 594.86 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,841.86
$ 594.86 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,841.86
$ 594.86 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,841.86
$ 594.86 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,841.86
$ 594.86 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 6,841.86
$ 41,051.18

$ 626.94 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,137.94
$ 626.94 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,137.94
$ 626.94 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,137.94
$ 626.94 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,137.94
$ 626.94 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,137.94
$ 626.94 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,137.94
$ 626.94 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,137.94
$ 42,827.64

$ 642.98 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,285.98
$ 642.98 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,285.98
$ 642.98 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,285.98
$ 642.98 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,285.98
$ 642.98 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,285.98
$ 642.98 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,285.98
$ 642.98 $ 386.00 $ 193.00 $ 386.00 $ 386.00 $ 7,285.98
$ 43,715.87
SUELDO BÁSICO $ 386.00
HRS SUPLEMENTARIA 0
HRS EXTRAORDINARIA 0
V H ORDINARIA
V H SUPLEMENTARIA $ -
V H EXTRAORDINARIA $ -
APORTE PATRONAL 12.15%

FONDO DE RESERVA 8.33%
APORTE PERSONAL 9.45%
DÉCIMO TERCER 8.33%
DÉCIMO CUARTO 12
VACACIONES 24
CEDULA # 8 COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
CEDULA # 8.1 BIKINI

MATERIA PRIMA 2019 2020 2021 2022
Lana Antialergica $ 3,264.00 $ 2,944.00 $ 3,084.00 $ 3,236.00
Tela Camisa $ 1,020.00 920 $ 963.75 $ 1,011.25
Elastico fino 255.00 230.00 240.94 252.81
Hilos 61.20 55.20 57.83 60.68
Papel 81.60 73.60 77.10 80.90
Tiza sastre 51.00 46.00 48.19 50.56
TOTALES $ 4,732.80 $ 4,268.80 $ 4,471.80 $ 4,692.20
CEDULA # 8.2 TRIKINI

MATERIA PRIMA 2019 2020 2021 2022
Lana Perle 810.00 736.50 771.00 793.50
Tela Camisa 675.00 613.75 642.50 661.25
Elastico fino 168.75 153.44 160.63 165.31
Hilos 40.50 36.82 38.55 39.68
Papel 54.00 49.10 51.40 52.90
Tiza sastre 33.75 30.69 32.13 33.06
TOTALES 1,782.00 1,620.30 1,696.20 1,745.70
CEDULA # 9 VALOR DE MATERIA PRIMA FINAL
CEDULA # 9. 1 MATERIA PRIMA FINAL BIKINI

MATERIA PRIMA 2019 2020 2021 2022
Lana Antialergica $ 261.12 $ 235.52 $ 246.72 $ 258.88
Tela Camisa $ 51.00 $ 46.00 $ 48.19 $ 50.56
Elastico fino $ 12.75 $ 11.50 $ 12.05 $ 12.64
Hilos 3.06 $ 2.76 $ 2.89 $ 3.03
Papel 8.16 7.36 7.71 8.09
Tiza sastre 2.55 $ 2.30 $ 2.41 $ 2.53
Total $ 338.64 $ 305.44 $ 319.96 $ 335.74
CEDULA 9.2 MATERIA PRIMA FINAL TRIKINI

MATERIA PRIMA 2019 2020 2021 2022
Lana Perle 56.70 51.55 53.97 55.54
Tela Camisa 33.75 30.69 32.13 33.06
Elastico fino 10.13 9.21 9.64 9.92
Hilos 1.62 1.47 1.54 1.59
Papel 4.32 3.93 4.11 4.23
Tiza sastre 1.69 1.53 1.61 1.65
Total 108.20 98.38 102.99 106.00
$ 441.73
UTILIZADA
2023 TOTAL
$ 3,152.00 $ 15,680.00
$ 985.00 $ 4,900.00
246.25 $ 1,225.00
59.10 $ 294.00
78.80 $ 392.00
49.25 $ 245.00
$ 4,570.40 $ 22,736.00
2023 TOTAL
778.50 3,111.00
648.75 2,592.50
162.19 648.13
38.93 155.55
51.90 207.40
32.44 129.63
1,712.70 6,844.20
MA FINAL
AL BIKINI
2023 TOTAL
$ 252.16 $ 1,254.40
$ 49.25 $ 245.00
$ 12.31 $ 61.25
$ 2.95 $ 14.70
7.88 $ 39.20
$ 2.46 $ 12.25
$ 327.02 $ 327.02
L TRIKINI
2023 TOTAL
54.49 272.26
32.44 162.06
9.73 48.62
1.56 7.78
4.15 20.74
1.62 8.10
103.99 103.99
PRODUCTO: BIKINI
PRODUCTO CANT MEDIDA PRECIO INV IN
Lana antialergica 2 Ovillos $ 2.00 0
Tela Camisa 25 centimetro $ 0.05 0
Elastico fino 25 centimetro $ 0.01 0
Hilos 25 centimetro $ 0.00 0
Papel 1 33x23cm $ 0.10 0
Tiza sastre 1 Unidad $ 0.06 0
$ 2.23
PRODUCTO: TRIKINI
PRODUCTO CANT. MEDIDA PRECIO INV IN
Lana perle 1 Ovillos $ 1.50 0
Tela Camisa 25 centimetro $ 0.05 0
Elastico fino 25 centimetro $ 0.01 0
Hilos 25 centimetro $ 0.00 0
Papel 1 33x23cm $ 0.10 0
Tiza sastre 1 Unidad $ 0.06 0
$ 1.73 0
CEDULA # 4.1 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA BIKINI

AÑOS
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
Lana antialergica 1632 1472 1542 1618
Tela Camisa 20400 18400 19275 20225
Elastico fino 20400 18400 19275 20225
Hilos 20400 18400 19275 20225
Papel 816 736 771 809
Tiza sastre 816 736 771 809
CEDULA # 4.2 REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA TRIKINI

AÑOS
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
Lana perle 540.00 491.00 514.00 529.00
Tela Camisa 13,500 12,275 12,850 13,225
Elastico fino 13,500 12,275 12,850 13,225
Hilos 13,500 12,275 12,850 13,225
Papel 540 491 514 529
Tiza sastre 540 491 514 529
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
CEDULA# 5.1 INVENTARIO FINAL DE BIKINI
TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
Lana antialergica 130.56 117.76 123.36 129.44
Tela Camisa 1020 920 963.75 1011.25
Elastico fino 1020 920 963.75 1011.25
Hilos 1020 920 963.75 1011.25
Papel 81.6 73.6 77.1 80.9
Tiza sastre 40.8 36.8 38.55 40.45
CEDULA # 5.2 INVENTARIO FINAL DE TRIKINI

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
Lana Perle 37.80 34.37 35.98 37.03
Tela Camisa 675.00 613.75 642.50 661.25
Elastico fino 810.00 736.50 771.00 793.50
Hilos 540.00 491.00 514.00 529.00
Papel 43.20 39.28 41.12 42.32
Tiza sastre 27.00 24.55 25.70 26.45
COMPRA DE MATERIA PRIMA

LA CANTIDAD DE REQUERIMIENTO DE MP ES DIFERENTE LA CANTIDAD DE COMPRA DE MP
CEDULA# 6.1.1 COMPRA MATERIA PRIMA DE BIKINI (LANA ANTIALERGICA)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
UNIDADES REQUERIDAS 1632 1472 1542 1618
+ IFMP 130.56 117.76 123.36 129.44
= UNIDADES NECESARIAS 1762.56 1589.76 1665.36 1747.44
- IIMP 0 130.56 117.76 123.36
= UNIDADES A COMPRAR 1762.56 1459.2 1547.6 1624.08
* PRECIO $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00
= COMPRAS MP EN DOLARES $ 3,525.12 $ 2,918.40 $ 3,095.20 $ 3,248.16
CEDULA # 6.1.2 COMPRA MATERIA PRIMA DE BIKINI (TELA CAMISA)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 1020 920 963.75 1011.25
= UNIDADES NECESARIAS 21420 19320 20238.75 21236.25
- IIMP 0 1020 920 963.75
= UNIDADES A COMPRAR 21420 18300 19318.75 20272.5
* PRECIO $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05 $ 0.05
= COMPRAS MP EN DOLARES $ 1,071.00 $ 915.00 $ 965.94 $ 1,013.63
CEDULA# 6.1.3 COMPRA MATERIA PRIMA DE BIKINI (ELASTICO FINO)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 1020 920 963.75 1011.25
- IIMP 0 1020 920 963.75
* PRECIO $ 0.01 $ 0.01 $ 0.01 $ 0.01
= COMPRAS MP EN DOLARES $ 267.75 $ 228.75 $ 241.48 $ 253.41
CEDULA 6.1.4 COMPRA MATERIA PRIMA DE BIKINI (HILOS)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 1020 920 963.75 1011.25
- IIMP 0 1020 920 963.75
* PRECIO $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
CEDULA # 6.1.5 COMPRA MATERIA PRIMA DE BIKINI(PAPEL)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
UNIDADES REQUERIDAS 816.00 736.00 771.00 809.00
+ IFMP 81.6 73.6 77.1 80.9
- IIMP 0 81.6 73.6 77.1
= UNIDADES A COMPRAR 897.6 728 774.5 812.8
* PRECIO $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10
CEDULA# 6.1.6 COMPRA MATERIA PRIMA DE BIKINI (TIZA SASTRE)
TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 40.8 36.8 38.55 40.45
- IIMP 0 40.8 36.8 38.55
= UNIDADES A COMPRAR 856.8 732 772.75 810.9
* PRECIO $ 0.06 $ 0.06 $ 0.06 $ 0.06
CEDULA # 6.2.1 COMPRA MATERIA PRIMA DE TRIKINI (LANA PERLE)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 37.80 34.37 35.98 37.03
- IIMP 0.00 37.80 34.37 35.98
* PRECIO 1.50 1.50 1.50 1.50
CEDUA 6.2.2 COMPRA MATERIA PRIMA DE TRIKINI (TELA CAMISA)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 675.00 613.75 642.50 661.25
- IIMP 0.00 675.00 613.75 642.50
* PRECIO 0.05 0.05 0.05 0.05
CEDULA # 6.2.3 COMPRA MATERIA PRIMA DE TRIKINI (ELASTICO FINO)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
UNIDADES REQUERIDAS 13,500.00 12,275.00 12,850.00 13,225.00
+ IFMP 810.00 736.50 771.00 793.50
= UNIDADES NECESARIAS 14310 13011.5 13621 14018.5
- IIMP 0 810.00 736.50 771.00
= UNIDADES A COMPRAR 14310 12201.5 12884.5 13247.5
* PRECIO $ 0.01 $ 0.01 $ 0.01 $ 0.01
CEDULA # 6.2.4 COMPRA MATERIA PRIMA DE TRIKINI (HILOS)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 540.00 491.00 514.00 529.00
- IIMP 0.00 540.00 491.00 514.00
* PRECIO 0.00 0.00 0.00 0.00
CEDULA# 6.2.5 COMPRA MATERIA PRIMA DE TRIKINI (PAPEL)

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 43.20 39.28 41.12 42.32
- IIMP 0 43.20 39.28 41.12
* PRECIO $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10 $ 0.10
CEDULA # 6.2.6 COMPRA MATERIA PRIMA DE TRIKINI (TIZA SASTRE )

TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
+ IFMP 27.00 24.55 25.70 26.45
- IIMP 0.00 27.00 24.55 25.70
* PRECIO 0.06 0.06 0.06 0.06
RESUMEN DE COMPRAS DE PRODUCTO POR MATERIA PRIMA

CEDULA # 6.1 COMPRAS DE MATERIA PRIMA DE BIKINI (UNIDADES)
TRIMESTRES
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
Lana Antialergica 1762.56 1459.2 1547.6 1624.08
Tela Camisa 21420 18300 19318.75 20272.5
Elastico fino 21420 18300 19318.75 20272.5
Hilos 21420 18300 19318.75 20272.5
Papel 897.6 728 774.5 812.8
Tiza sastre 856.8 732 772.75 810.9
TOTAL 67776.96 57819.20 61051.10 64065.28
CEDULA# 7.1 COMPRA DE MATERIA PRIMA DE BIKINI (DOLARES)

AÑOS
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
Lana Antialergica $ 3,525.12 $ 2,918.40 $ 3,095.20 $ 3,248.16
Tela Camisa $ 1,071.00 $ 915.00 $ 965.94 $ 1,013.63
Elastico fino $ 267.75 $ 228.75 $ 241.48 $ 253.41
Hilos $ 64.26 $ 54.90 $ 57.96 $ 60.82
Papel $ 89.76 $ 72.80 $ 77.45 $ 81.28
Tiza sastre $ 53.55 $ 45.75 $ 48.30 $ 50.68
TOTAL 5071.44 4235.60 4486.33 4707.97
CEDULA # 7.2 COMPRA DE MATERIA PRIMA DE TRIKINI(DOLARES)

AÑOS
MATERIAL 2019 2020 2021 2022
Lana Perle 866.70 731.36 773.42 795.07
Tela Camisa 708.75 610.69 643.94 662.19
Elastico fino 178.88 152.52 161.06 165.59
Hilos 42.12 36.68 38.62 39.72
Papel 58.32 48.71 51.58 53.02
Tiza sastre 35.44 30.53 32.20 33.11
TOTAL 1890.20 1610.48 1700.81 1748.71
CEDULA# 7 COMPRA POR PRODUCTO

COMPRAS DE MP 2019 2020 2021 2022
BIKINI 5071.44 4235.60 4486.33 4707.97
TRIKINI 1890.20 1610.48 1700.81 1748.71
TOTAL 6961.64 5846.08 6187.13 6456.68
FICHA # 4 COMPRAS AL CONTADO Y CREDITO

RUBROS 2019 2020 2021 2022
COMPRAS SIN IVA 6961.64 5846.08 6187.13 6456.68
IVA 835.40 701.53 742.46 774.80
COMPRAS CON IVA 7797.04 6547.61 6929.59 7231.48
COMPRA A CONTADO 5457.93 4583.33 4850.71 5062.03
COMPRAS A CREDITO 2339.11 1964.28 2078.88 2169.44
FICHA # 5 PAGO A PROVEEDORES

2019 2020 2021 2022
PAGO A PROVEEDORES $ 2,144.19 $ 1,995.52 $ 2,069.33 $ 2,161.90
CUENTAS POR PAGAR $ 194.93 $ 163.69 $ 173.24 $ 180.79
INI
VUII V. TOTAL MEDIDA COMPRADA
0 $ 4.00 OVILLOS
0 $ 1.25 METROS
0 $ 0.31 METROS
0 $ 0.08 METROS
0 $ 0.10 PLIEGOS
0 $ 0.06 UNIDAD
$ 5.80
KINI
VUII V. TOTAL MEDIDA COMPRADA
0 $ 1.50 OVILLOS
0 $ 1.25 METROS
0 $ 0.31 METROS
0 $ 0.08 METROS
0 $ 0.10 PLIEGOS
0 $ 0.06 UNIDAD
0 $ 3.30
A BIKINI
2023 TOTAL
1576 6264
19700 78300
19700 78300
19700 78300
788 3132
788 3132
A TRIKINI
2023 TOTAL
519.00 2,074.00
12,975 51,850.00
12,975 51,850.00
12,975 51,850.00
519 2,074.00
519 2,074.00
A
KINI BIKINI TRIKINI
8% Lana antialergica 7%
2023 TOTAL 5% Tela Camisa 5%
126.08 501.12 5% Elastico fino 6%
985 3915 5% Hilos 4%
985 3915 10% Papel 8%
985 3915 5% Tiza sastre 5%
78.8 313.2
39.4 156.6
TOTAL 12715.92
KINI
2023 TOTAL
36.33 145.18
648.75 2592.50
778.50 3111.00
519.00 2074.00
41.52 165.92
25.95 103.70
TOTAL 8192.30
E COMPRA DE MP
NA ANTIALERGICA)
2023 TOTAL
1576 7840
126.08 126.08
1702.08 7966.08
129.44 0
1572.64 7966.08
$ 2.00 $ 2.00
$ 3,145.28 $ 15,932.16
(TELA CAMISA)
2023 TOTAL
19700 98000
985 985
20685 98985
1011.25 0
19673.75 98985
$ 0.05 $ 0.05
$ 983.69 4949.25
ELASTICO FINO)
2023 TOTAL
19700 98000
985 985
20685 98985
1011.25 0
19673.75 98985
$ 0.01 $ 0.01
$ 245.92 1237.3125
INI (HILOS)
2023 TOTAL
19700 98000
985 985
20685 98985
1011.25 0
19673.75 98985
$ 0.00 $ 0.00
$ 59.02 $ 296.96
KINI(PAPEL)
2023 TOTAL
788.00 3920.00
78.8 78.8
866.8 3998.8
80.9 0
785.9 3998.8
$ 0.10 $ 0.10
$ 78.59 399.88
(TIZA SASTRE)
2023 TOTAL
788.00 3920.00
39.4 39.4
827.4 3959.4
40.45 0
786.95 3959.4
$ 0.06 $ 0.06
$ 49.18 247.4625
NI (LANA PERLE)
2023 TOTAL
519.00 2593.00
36.33 36.33
555.33 2629.33
37.03 0.00
518.30 2629.33
1.50 1.50
$ 777.45 3944.00
(TELA CAMISA)
2023 TOTAL
12975.00 64825.00
648.75 648.75
13623.75 65473.75
661.25 0.00
12962.50 65473.75
0.05 0.05
$ 648.13 3273.69
I (ELASTICO FINO)
2023 TOTAL
12,975.00 64,825.00
778.50 778.50
13753.5 65603.5
793.50 0
12960 65603.5
$ 0.01 $ 0.01
$ 162.00 820.04375
KINI (HILOS)
2023 TOTAL
12975.00 64825.00
519.00 519.00
13494.00 65344.00
529.00 0.00
12965.00 65344.00
0.00 0.00
$ 38.90 196.03
KINI (PAPEL)
2023 TOTAL
519.00 2,593.00
41.52 41.52
560.52 2634.52
42.32 0
518.2 2634.52
$ 0.10 $ 0.10
$ 51.82 $ 263.45
I (TIZA SASTRE )
2023 TOTAL
519.00 2,593.00
25.95 25.95
544.95 2,618.95
26.45 0.00
518.50 2,618.95
0.06 0.06
$ 32.41 163.68
MATERIA PRIMA
INI (UNIDADES)
2023 TOTAL
1572.64 7966.08
19673.75 98985
19673.75 98985
19673.75 98985
785.9 3998.8
786.95 3959.4
62166.74 312879.28
INI (DOLARES)
2023 TOTAL
$ 3,145.28 $ 15,932.16
$ 983.69 $ 4,949.25
$ 245.92 $ 1,237.31
$ 59.02 $ 296.96
$ 78.59 $ 399.88
$ 49.18 $ 247.46
4561.68 23063.02
KINI(DOLARES)
2023 TOTAL
777.45 3944.00
648.13 3273.69
162.00 820.04
38.90 196.03
51.82 263.45
32.41 163.68
1710.70 8660.89
2023 TOTAL
4561.68 23063.02
1710.70 8660.89
6272.38 31723.91
2023 TOTAL
6272.38 31723.91
752.69 3806.87
7025.07 35530.78
4917.55 24871.55
2107.52 10659.24
2023 TOTAL
$ 2,112.68 $ 10,483.61
$ 175.63 $ 175.63
$ 10,659.24
TRIKINI
Lana perle
Tela Camisa
Elastico fino
Hilos
Papel
Tiza sastre
CEDULA 16.1 PRESUPUESTO DE COSTOS TOTAL BIKINI
DETALLE 2019 2020
COSTO MATERIA PRIMA 4732.80 4268.80
COSTO MOD 2176.00 1962.67
COSTO CIF 2794.62 2867.49
COSTO DE SERVICIO DIRECTO
COSTO TOTAL PRODUCCION 9703.42 9098.96
UNIDADES A PRODUCIR 816 736
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 11.89 12.36
CEDULA # 16.2 PRESUPUESTO DE COSTOS TOTAL TRIKINI

DETALLE 2019 2020
COSTO MATERIA PRIMA 1782.00 1620.30
COSTO MOD 1620.00 1473.00
COSTO CIF 2069.78 2139.91
COSTO DE SERVICIO DIRECTO
COSTO TOTAL PRODUCCION 5471.78 5233.21
UNIDADES A PRODUCIR 540 491
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 10.13 10.66
CEDULA 16 PRESUPUESTO COSTO TOTAL

DETALLE 2019 2020
MATERIA PRIMA 6514.80 5889.10
MOD 3796.00 3435.67
CIF 4864.40 5007.40
SERVICIO DIRECTO
COSTO TOTAL 15175.20 14332.17
CEDULA 17.1 VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS BIKINI

VESTIDOS 2019 2020
UNIDADES DE IFPT 119 125
COSTO UNITARIO $ 11.89 $ 12.36
TOTAL $ 1,415.08 $ 1,545.34
A CEDULA 17.2 VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TRIKINI

ZAPATOS 2019 2020
UNIDADES DE IFPT 75 79
TOTAL $ 759.97 $ 842.00
B CEDULA 17 RESUMEN VALOR DE INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS POR PRODUCTO

DETALLE 2019 2020
A+B BIKINI $ 1,415.08 $ 1,545.34
TRIKINI $ 759.97 $ 842.00
TOTAL $ 2,175.05 $ 2,387.34
2021 2022 2023 TOTAL
4471.80 4692.20 4570.40 22736.00
2056.00 2157.33 2101.33 10453.33
2950.71 3057.33 3132.29 14802.45
0.00
9478.51 9906.86 9804.02 47991.78
771 809 788 3920.00
12.29 12.25 12.44 12.24
2021 2022 2023 TOTAL

1696.20 1745.70 1712.70 8556.90
1542.00 1587.00 1557.00 7779.00
2200.29 2238.07 2308.51 10956.55
0.00
5438.49 5570.77 5578.21 27292.45
514 529 519 2593.00
10.58 10.53 10.75 10.53
2021 2022 2023 TOTAL

6168.00 6437.90 6283.10 31292.90
3598.00 3744.33 3658.33 18232.33
5151.00 5295.40 5440.80 25759.00
0.00
14917.00 15477.63 15382.23 75284.23
RMINADOS BIKINI
2021 2022 2023 TOTAL
131 138 84 84
$ 12.29 $ 12.25 $ 12.44 $ 12.25
$ 1,610.49 $ 1,689.92 $ 1,045.10 $ 1,028.65
ERMINADOS TRIKINI
2021 2022 2023 TOTAL
83 77 34 34
$ 10.58 $ 10.53 $ 10.75 $ 10.53
$ 878.20 $ 810.87 $ 365.43 $ 357.86
RMINADOS POR PRODUCTOS

2021 2022 2023 TOTAL
$ 1,610.49 $ 1,689.92 $ 1,045.10 $ 1,045.10
$ 878.20 $ 810.87 $ 365.43 $ 365.43
$ 2,488.69 $ 2,500.79 $ 1,410.53 $ 1,410.53
SUELDO $ 397.00
HORA SUPLEMENTARIA 1.5
HORA EXTRAORDINARIAS 2
VALOR POR HORA / HOMBRE 3.07
FONDO DE RESERVA 8.33333%
APORTE PATRONAL 12.15%
APORTE PERSONAL 9.45%
INGRESOS
EMPLEADOS CARGO SUELDO BASICO

NUMERO DE UNIFICADO
EMPLEADOS
1 OPERARIO 359.48
FICHA DE TIEMPO REQUERIDO EN CADA PROCESO
PRODUCCIÓN/HORAS REQUERIDAS TEJIDO ACABADO

BIKINI 1.66666666666667 1
TRIKINI 2 1
FICHA # 9.1 TOTAL HORAS REQUERIDAS TEJIDO PARA BIKINI
DETALLE 2019 2020

UNIDADES A PRODUIR 816 736
HORAS REQUERIDAS DE TEJIDO 1.66666666666667 1.66666666666667
TOTAL HORAS 1360 1226.66666666667
FICHA # 9.2 TOTAL HORAS REQUERIDAS ACABADO PARA BIKINI
DETALLE 2019 2020

HORAS REQUERIDAS DE ACABADO 1 1
TOTAL HORAS 816 736
FICHA # 10.1 TOTAL HORAS REQUERIDAS TEJIDO PARA TRIKINI
DETALLE 2019 2020

HORAS REQUERIDAS DE TEJIDO 2.00000000 2.00000000
TOTAL HORAS 1080.000000 982.000000
FICHA #10.2 TOTAL HORAS REQUERIDAS ACABADO PARA TRIKINI
DETALLE 2019 2020

HORAS REQUERIDAS DE ACABADO 1 1
TOTAL HORAS 540 491
440.63
1.84 POR HORA DE LUNES A DOMINGO
2.57 POR HORA DE LUNES A VIERNES
118.84 TOTAL DE DEDUCCIONES

0.50 TOTAL APORTE DIARIO
EMPRESA KNIT ART S.AÇ

ROL DE PAGO
ABRIL DEL 2018
INGRESOS DEDUCCIONES
TOTAL
HORAS INGRESO APORTE
HORAS EXTRAS
SUPLEMENTARIAS PERSONAL
0 0 397 37.52
0
2021 2022 2023

771 809 788
1.66666666666667 1.66666666666667 1.666666666667
1285 1348.33333333333 1313.333333333
2021 2022 2023

771 809 788
1 1 1
771 809 788
2021 2022 2023

514 529 519
2.00000000 2.00000000 2.00000000
1028.000000 1058.000000 1038.000000
2021 2022 2023

514 529 519
1 1 1
514 529 519
FICHA # 8
DOLARES PORCENTAJES (
SUELDO SIN APORTE PERSONAL 359.48 100%
APORTE PERSONAL 37.52 9.45%
TOTAL INGRESO 397.00
APORTE PATRONAL 48.24 12.15%
FONDOS DE RESERVA 33.08 8.33333%
VACACIONES 14.98 4.16667%
DECIMO XII 33.08 8.33333%
DECIMO XIV 33.08 8.33333%
TOTAL 559.46 150.77%
EMPRESA KNIT ART S.AÇ

ROL DE PAGO
ABRIL DEL 2018
TOTAL TOTAL
APORTE PATRONAL
DEDUCCIONES RECIBIR
48.24 85.75 359.48
CEDULA # 11.1 COSTO DE MANO DE OBRA DEL PROCESO DE TEJIDO

DETALLES 2019 2020
HORAS BIKINI 1360.00 1226.67
HORAS TRIKINI 1080.00 982.00
TOTAL HORAS MOD 2440.00 2208.67
COSTO HORA 3.07 3.07
TOTAL MOD TEJIDO 7479.77 6770.63
CEDULA # 11.2 COSTO DE MANO DE OBRA DEL PROCESO DE ACABADO

DETALLES 2019 2020
HORAS BIKINI 816 736
HORAS TRIKINI 540.00 491.00
TOTAL HORAS 1356.00 1227.00
COSTO HORA 3.07 3.07
TOTAL MOD ACABADO 4156.79 3761.35
CEDULA # 11 RESUMEN DE MANO DE OBRA POR PROCESOS (DOLARES)

DETALLES 2019 2020
TOTAL MANO DE OBRA TEJIDO 7479.77 6770.63
TOTAL MANO DE OBRA ACABADO 4156.79 3761.35
TOTAL 11636.57 10531.97
CEDULA # 12 RESUMEN MANO DE OBRA POR PRODUCTOS

DETALLES 2019 2020
TOTAL M.O.D BIKINI 2176.00 1962.67
TOTAL M.O.D TRIKINI 1620.00 1473.00
3796.00 3435.67
FICHA # 9 PAGO EMPLEADO SE CONSIDERA TRIMESTRE

DETALLES 2019 2020
PAGO EMPLEADOS 9326.23 8440.95
IESS 2310.33 2091.03
PAGO IEES SOLO SE TOMA EN CUENTA 2 MESES

DETALLES 2019 2020
PAGO IESS 2117.81 2109.30
CUENTAS POS PAGAR 192.53 174.25
CEDULA # 13 RESUMEN DE HORAS POR PRODUCTOS

DETALLE 2019 2020
BIKINI 2176.00 1962.67
TRIKINI 1620.00 1473.00
TOTAL 3796.00 3435.67
% PONDERADO
66.33% EMPLEADO 80.15%
6.27% IESS 19.85%
0.00% TOTAL 100%
8.06%
5.53%
2.76%
5.53%
5.53%
100%
BONIFICACIONES
LIQUIDO
FONDO DE
XIII SUELDO XIV SUELDO VACACIONES RECIBIDO APORTES
RESERVA
AL IEES
29.96 33.08 33.08 14.98 437.50 118.84
2021 2022 2023

1285.00 1348.33 1313.33
1028.00 1058.00 1038.00
2313.00 2406.33 2351.33
3.07 3.07 3.07
7090.46 7376.57 7207.97
2021 2022 2023

771 809 788
514.00 529.00 519.00
1285.00 1338.00 1307.00
3.07 3.07 3.07
3939.14 4101.61 4006.58
2021 2022 2023 TOTAL

7090.46 7376.57 7207.97 35925.39
3939.14 4101.61 4006.58 19965.48
11029.60 11478.18 11214.55 44676.32
2021 2022 2023

2056.00 2157.33 2101.33
1542.00 1587.00 1557.00
3598.00 3744.33 3658.33 18232.33
2021 2022 2023 TOTAL

8839.78 9199.30 8988.01 44794.25 VALORES AL FLUJO DE EFECTIVO
2189.83 2278.89 2226.55 11096.62
2021 2022 2023 TOTAL

2181.59 2271.47 2230.91 10911.07 VALORES AL FLUJO DE EFECTIVO
182.49 189.91 185.55 185.55 VALORES AL BALANCE GENERAL
11096.62 COMPROBACION
RAS POR PRODUCTOS

2021 2022 2023
2056.00 2157.33 2101.33
1542.00 1587.00 1557.00
3598.00 3744.33 3658.33
IESS 85.75
EGRESO EMPLEADO 37.52
407.72
L FLUJO DE EFECTIVO
L FLUJO DE EFECTIVO
L BALANCE GENERAL
CEDULA 13 MOI JEFE OPERATIVO
DETALLES
DETALLES 2019 2020
JEFE OPERATIVO 4632.00 4764.00
PAGO AL IESS JEFE OPERATIVO

DETALLES 2019 2020
JEFE OPERATIVO 3712.55 3818.35
APORTE IESS 919.45 945.65
PAGO AL IESS 842.83 943.47
CUENTAS POR PAGAR 76.62 78.80
CEDULA 15 CIF TOTAL

RUBRO 2019 2020
SUELDO JEFE OPERATIVO 4632.00 4764.00
OTROS CIF 232.40 243.40
TOTAL 4864.40 5007.40
CEDULA 15.1 CIF BIKINI

RUBRO 2019 2020
OTROS CIF 139.40 146.00
TOTAL 2794.62 2867.49
CEDULA 15.2 CIF TRIKINI

RUBRO TRIMESTRE I TRIMESTRE II
OTROS CIF 93.00 97.40
TOTAL 2069.78 2139.91
DETALLES
2021 2022 2023 TOTAL
4896.00 5028.00 5160.00 24480.00
AL IESS JEFE OPERATIVO

2021 2022 2023 TOTAL
3924.14 4029.94 4135.74 19620.72 FLUJO DE CAJA
971.86 998.06 1024.26 4859.28
969.67 995.87 1022.08 4773.93 FLUJO DE CAJA
80.99 83.17 85.36 85.36 BALANCE GENERAL
DULA 15 CIF TOTAL

2021 2022 2023 TOTAL
4896.00 5028.00 5160.00 24480.00
255.00 267.40 280.80 1279.00
5151.00 5295.40 5440.80 25759.00
DULA 15.1 CIF BIKINI

2021 2022 2023 TOTAL
2797.71 2896.93 2963.89 14035.25
153.00 160.40 168.40 767.20
2950.71 3057.33 3132.29 14802.45
ULA 15.2 CIF TRIKINI

TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTAL
2098.29 2131.07 2196.11 10444.75
102.00 107.00 112.40 511.80
2200.29 2238.07 2308.51 10956.55
EMPLEADO 80.15%
IESS 19.85%
LUJO DE CAJA
LUJO DE CAJA
ALANCE GENERAL
PRECIO DEL BIKINI
PRECIO=COSTO UNITARIO/1-% UTILIDA 2019 2020
% DE UTILIDAD 75% 75%
PRECIO DE VENTA DE PRODUCTO A $ 47.57 $ 49.45
PRECIO DEL TRIKINI

PRECIO=COSTO UNITARIO/1-% UTILIDA 2019 2020
% DE UTILIDAD 75% 75%
PRECIO DE VENTA DE PRODUCTO B $ 40.53 $ 42.63
CEDULA # 19 PRESUPUESTO DE VENTAS POR TRIMESTRE Y POR PRO

DETALLE 2019 2020
BIKINI $ 33,153.37 $ 36,099.13
TRIKINI $ 18,847.23 $ 20,762.29
TOTAL $ 52,000.59 $ 56,861.43
FICHA 13
DETALLE 2019 2020
VENTAS SIN IVA $ 52,000.59 $ 56,861.43
IVA $ 6,240.07 $ 6,823.37
VENTAS CON IVA $ 58,240.67 $ 63,684.80
RETENCION EN LA FUENTE
TOTAL VENTAS $ 58,240.67 $ 63,684.80
FICHA # 14 PAGOS IVA

DETALLE 2019 2020
IVA EN VENTAS $ 6,240.07 $ 6,823.37
IVA EN COMPRAS $ 835.40 $ 701.53
TOTAL $ 5,404.67 $ 6,121.84
DETALLE 2019 2020

IVA PAGADO $ 4,954.28 $ 6,062.08
IVA POR PAGAR $ 450.39 $ 510.15
TOTAL $ 5,404.67 $ 6,572.23
2021 2022 2023
$ 12.29 $ 12.25 $ 12.44
75% 75% 75%
$ 49.18 $ 48.98 $ 49.77
2021 2022 2023

$ 10.58 $ 10.53 $ 10.75
75% 75% 75%
$ 42.32 $ 42.12 $ 42.99
POR TRIMESTRE Y POR PRODUCTOS

2021 2022 2023
$ 37,619.01 $ 39,284.57 $ 41,903.47
$ 21,584.65 $ 22,535.82 $ 24,161.52
$ 59,203.66 $ 61,820.39 $ 66,064.99
2021 2022 2023

$ 59,203.66 $ 61,820.39 $ 66,064.99
$ 7,104.44 $ 7,418.45 $ 7,927.80
$ 66,308.10 $ 69,238.84 $ 73,992.78
$ 66,308.10 $ 69,238.84 $ 73,992.78
GOS IVA
2021 2022 2023 TOTAL
$ 7,104.44 $ 7,418.45 $ 7,927.80 $ 35,514.13
$ 742.46 $ 774.80 $ 752.69 $ 3,806.87
$ 6,361.98 $ 6,643.65 $ 7,175.11 $ 31,707.26
2021 2022 2023 TOTAL

$ 6,341.97 $ 6,620.17 $ 7,130.82 $ 31,109.33 FLUJO
$ 530.17 $ 553.64 $ 597.93 $ 597.93 ESTADO
$ 6,872.14 $ 7,173.81 $ 7,728.75 $ 31,707.26
Presupuesto de Gastos Administrativ
2019 2020
Servicios Básicos $ 103.26 $ 105.74
Gastos de adecuaciones y remodelación $ 650.00 $ 650.00
Gastos legales $ 111.15 $ 112.17
Suministros de oficina $ 102.65 $ 105.12
Suministros de limpieza $ 28.98 $ 29.67
Gastos de Salarios $ 12,319.58 $ 13,387.65
Depreciacion $ 1,142.60 $ 1,142.60
TOTAL $ 14,458.22 $ 15,532.95
e Gastos Administrativos
2021 2022 2023 TOTAL
$ 108.27 $ 110.87 $ 113.53 $ 541.67
$ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 3,250.00
$ 114.86 $ 117.62 $ 120.44 $ 576.25
$ 107.64 $ 110.22 $ 112.86 $ 538.48
$ 30.39 $ 31.11 $ 31.86 $ 152.01
$ 13,683.73 $ 14,275.88 $ 14,571.96 $ 68,238.79
$ 1,142.60 $ 1,142.60 $ 1,142.60 $ 5,713.01
$ 15,837.49 $ 16,438.30 $ 16,743.24 $ 79,010.21
Presupuesto de Gastos de Ventas
2019 2020 2021 2022
Gastos de Arriendo $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Gastos de Publicidad $ 397.90 $ 407.44 $ 417.21 $ 427.22
Gastos de Salarios $ 12,319.58 $ 13,387.65 $ 13,683.73 $ 14,275.88
Depreciacion $ 379.07 $ 379.07 $ 379.07 $ 379.07
TOTAL $ 16,096.55 $ 17,174.17 $ 17,480.01 $ 18,082.17
ntas
2023 TOTAL
$ 3,000.00 $ 15,000.00
$ 437.46 $ 2,087.24
$ 14,571.96 $ 68,238.79
$ 379.07 $ 1,895.36
$ 18,388.49 $ 87,221.39
EMPRESA KNIT ART S.A
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO TOTAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1,032.82
GASTOS DE VENTAS $ 388.58
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 761.15
GASTOS DE ARRENDAMIENTO $ 250.00
COSTOS TOTALES $ 3,793.80
CAPITAL DE TRABAJO $ 6,226.36
INVERSION INICIAL
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS $ 9,854.65
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO $ 6,226.36
INVERSION TOTAL $ 16,081.01
FINANCIAMIENTO PORCENTAJE
APORTACION DE CAPITAL 53%
PRÉSTAMO BANCARIO 47%
TOTAL 100%
Aportación de cada socio

MORENO GOMEZ GRELIA MARIA 12.50%
CELI YANGUA KATHERINE JANETH 12.50%
FUENTES LUCAS NOEMI CHRISTEL 12.50%
LINDAO MUÑOZ KATHERINE ELIZABETH 12.50%
TULCANAZA SALINAS OSWALDO DAVID 12.50%
GONZALEZ CEDEÑO STEFANIE ALEXANDRA 12.50%
SALINAS TOMALA GEOVANNY JAVIER 12.50%
PEZO GALDEA FRANCISCO JAVIER 12.50%
Total 100%
%
17%
6%
12%
4%
61%
100%
$ 7,500.00 46.6389%
$ 8,581.01 53.3611% 7500
$ 16,081.01
$ 1,072.63 13%
DÓLARES TMAR
$ 8,581.01 32.61%
$ 7,500.00
$ 16,081.01 FINANCIAMIENTO %
PRESTAMOS 46.64%
CAPITAL PROPIO 53.36%
TOTAL 100.00%
$ 1,072.63
$ 1,072.63
$ 1,072.63
$ 1,072.63
$ 1,072.63
$ 1,072.63
$ 1,072.63
$ 1,072.63
$ 8,581.01
DOLARES COSTO DE DEUDA COSTO PONDERADO
$ 7,500.00 10.21% 4.76%
$ 8,581.01 22.40% 11.95%
$ 16,081.01 16.71%
PRÉSTAMO $ 7,500.00 DÓLARES
TASA DE INTERES 10.21% ANUAL
TIEMPO 2 AÑOS
TABLA DE AMORTIZACIÓN
N FECHA CUOTA CAPITAL INTERESES
0 12/1/2018
1 12/1/2019 $ 4,333.61 $ 3,567.86 $ 765.75
2 12/1/2020 $ 4,333.61 $ 3,932.14 $ 401.47
3 12/2/2020
4 12/3/2020
5 12/4/2020
RESUMEN DE PRESUPUESTO DE PAGO DE OBLIGACION FINANCIERA POR AÑO
DETALLE 2019 2020 2021 2022

CUOTA PAGADA $ 4,333.61 $ 4,333.61 $ - $ -
GASTO DE INTERES $ 765.75 $ 401.47 $ - $ -
SALDO $ 3,567.86 $ 3,932.14 $ - $ -
$ 3,932.14 $ - $ - $ -
SALDO
$ 7,500.00
$ 3,932.14
$ -
IERA POR AÑO
2023
$ -
$ -
$ -
$ -
CEDULA 18 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
MATERFIA PRIMA AÑO 2019

INV. INIC. MP $ -
COMPRAS MP $ 6,961.64
MP DISPONIBLE $ 6,961.64
INV. FINAL MP $ 446.84
COSTO MP UTILIZADO $ 6,514.80
MOD
COSTO MOD $ 11,636.57
SERVICIOS DIRECTOS
COSTO SD $ -
CIF
COSTO CIF $ 4,864.40
COSTO PRODUCCION $ 23,015.77
INV. INC. PRODUCTO PROCESO $ -
INV. FINAL PROD. EN PROCESO $ -
COSTO DE LA PROD. TERMINADA $ 23,015.77
INV. INC. PROD. TERMINADO $ -
MERCADERIA DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 23,015.77
INV. FINAL PROD. TERMINADO $ 2,175.05
COSTO DE PROD. Y VENTA $ 20,840.71
AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
$ 446.84 $ 403.82 $ 422.96 $ 441.73
$ 5,846.08 $ 6,187.13 $ 6,456.68 $ 6,272.38
$ 6,292.92 $ 6,590.96 $ 6,879.63 $ 6,714.11
$ 403.82 $ 422.96 $ 441.73 $ 431.01
$ 5,889.10 $ 6,168.00 $ 6,437.90 $ 6,283.10
MOD
$ 10,531.97 $ 11,029.60 $ 11,478.18 $ 11,214.55
VICIOS DIRECTOS
0 0 0 0
CIF
$ 5,007.40 $ 5,151.00 $ 5,295.40 $ 5,440.80
$ 21,428.47 $ 22,348.60 $ 23,211.48 $ 22,938.45
0 0 0 0
0 0 0 0
$ 21,428.47 $ 22,348.60 $ 23,211.48 $ 22,938.45
$ 2,175.05 $ 2,387.34 $ 2,488.69 $ 2,500.79
$ 23,603.52 $ 24,735.94 $ 25,700.17 $ 25,439.24
$ 2,387.34 $ 2,488.69 $ 2,500.79 $ 1,410.53
$ 21,216.18 $ 22,247.26 $ 23,199.38 $ 24,028.71
CEDULA 21 PRESUPUESTO DE TESORERIA
RUBRO 2018 2019 2020
SALDO INCIAL 8581.01 $ 4,666.75
PRESTAMO 7500
(+) ENTRADA DE EFECTIVO $ 58,240.67 $ 63,684.80
VENTA DE CONTADO $ 58,240.67 $ 63,684.80
EFECTIVO DISPO 7500 $ 66,821.67 $ 68,351.55
INVERSION 16081.01
(-) SALIDA DE EFECTIVO $ 62,154.92 $ 63,715.44
PAGO MP AL CONTADO $ 5,457.93 $ 4,583.33
PAGO DE PROVEEDORES $ 2,144.19 $ 1,995.52
PAGO MOD $ 9,326.23 $ 8,440.95
PAGO MOI $ 3,712.55 $ 3,818.35
PAGO DE CIF $ 232.40 $ 243.40
PAGO SALARIOS ADMINISTRATIVOS $ 12,319.58 $ 13,387.65
PAGO SALARIO VENTA $ 12,319.58 $ 13,387.65
PAGO DE OTROS GASTOS ADMINISTRA $ 996.04 $ 1,002.70
PAGO DE OTROS GASTOS DE VENTAS $ 3,397.90 $ 3,407.44
PAGO DE OBLIGACIONES E INTERESES $ 4,333.61 $ 4,333.61
PAGO DE IVA $ 4,954.28 $ 6,062.08
PAGO AL IESS $ 2,960.64 $ 3,052.77
SALDO DE CAJA -8581.01 $ 4,666.75 $ 4,636.11
APORTACION DE 8581.01
FLUJO ACUMULA 0.00 $ 4,666.75 $ 4,636.11
FLUJO DE EFECTIVO NETO

Inversion Inicial 2018 2019
$ (16,081.01) $ 4,666.75 $ 4,636.11
- 11,414.26 - 6,778.15
TMAR 16.71%
VAN $ 17,206.15
TIR 45%
PRI 3.18
PRI 3.18
AÑOS 3
MESES 2.14 2
DÍAS 0 0
UESTO DE TESORERIA
2021 2022 2023
$ 4,636.11 $ 9,716.18 $ 15,348.14
$ 66,308.10 $ 69,238.84 $ 73,992.78

$ 66,308.10 $ 69,238.84 $ 73,992.78
$ 70,944.20 $ 78,955.02 $ 89,340.93
$ 61,228.02 $ 63,606.88 $ 64,428.64

$ 4,850.71 $ 5,062.03 $ 4,917.55
$ 2,069.33 $ 2,161.90 $ 2,112.68
$ 8,839.78 $ 9,199.30 $ 8,988.01
$ 3,924.14 $ 4,029.94 $ 4,135.74
$ 255.00 $ 267.40 $ 280.80
$ 13,683.73 $ 14,275.88 $ 14,571.96
$ 13,683.73 $ 14,275.88 $ 14,571.96
$ 1,011.16 $ 1,019.82 $ 1,028.69
$ 3,417.21 $ 3,427.22 $ 3,437.46
$ - $ - $ -
$ 6,341.97 $ 6,620.17 $ 7,130.82
$ 3,151.26 $ 3,267.34 $ 3,252.98
$ 9,716.18 $ 15,348.14 $ 24,912.29
$ 9,716.18 $ 15,348.14 $ 24,912.29
UJO DE EFECTIVO NETO

2020 2021 2022
$ 9,716.18 $ 15,348.14 $ 24,912.29
2,938.04 18,286.18 43,198.47
PERIODO FLUJO EFECT FLUJO ACUMULADO

0 $ 16,081.01
1 $ 4,666.75 $ 4,666.75
2 $ 4,636.11 $ 4,636.11 PRI
3 $ 9,716.18 $ 9,716.18
4 $ 15,348.14 $ 15,348.14
5 $ 24,912.29 $ 24,912.29
CEDULA # 22 ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA KNIT ART S.A

ESTADO DE RESULTADO
2019 2020
VENTAS $ 52,000.59 $ 56,861.43
- COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS $ 20,840.71 $ 21,216.18
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 31,159.88 $ 35,645.25
GASTOS OPERACIONALES $ 31,320.52 $ 33,108.59

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 12,319.58 $ 13,387.65
GASTOS DE VENTAS $ 12,319.58 $ 13,387.65
GASTOS FINANCIEROS $ 765.75 $ 401.47
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 996.04 $ 1,002.70
OTROS GASTOS DE VENTAS $ 3,397.90 $ 3,407.44
DEPRECIACION $ 1,521.67 $ 1,521.67
UTILIDAD OPERACIONAL $ -160.64 $ 2,536.66

PARTICIPACION TRABAJ, 15% $ 380.50
= UTLIDAD ANTES DE IMPUESTOS DE RES $ -160.64 $ 2,156.16
PROVISION IMPUESTO A LA RENTA 22% $ 474.36
= UTILIDAD LIQUIDA $ -160.64 $ 1,681.80
RESERVA LEGAL 10% $ 168.18
= UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -160.64 $ 1,513.62
ART S.A
ULTADO
2021 2022 2023
$ 59,203.66 $ 61,820.39 $ 66,064.99
$ 22,247.26 $ 23,199.38 $ 24,028.71
$ 36,956.40 $ 38,621.01 $ 42,036.28
$ 33,317.50 $ 34,520.47 $ 35,131.73

$ 13,683.73 $ 14,275.88 $ 14,571.96
$ 13,683.73 $ 14,275.88 $ 14,571.96
$ - $ - $ -
$ 1,011.16 $ 1,019.82 $ 1,028.69
$ 3,417.21 $ 3,427.22 $ 3,437.46
$ 1,521.67 $ 1,521.67 $ 1,521.67
$ 3,638.90 $ 4,100.54 $ 6,904.54

$ 545.84 $ 615.08 $ 1,035.68
$ 3,093.07 $ 3,485.46 $ 5,868.86
$ 680.47 $ 766.80 $ 1,291.15
$ 2,412.59 $ 2,718.66 $ 4,577.71
$ 241.26 $ 271.87 $ 457.77
$ 2,171.33 $ 2,446.79 $ 4,119.94
BALANCE INICIAL
VALORES EXPRESADO EN DÓLARES $
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Caja $ 8,581.01 Préstamo Bancario
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,581.01 TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Equipo de Cómputo $ 6,240.00
Equipo de Oficina $ 260.00
Muebles y Enseres $ 2,570.00 Capital
Otros Activos $ 784.65 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 9,854.65
TOTAL ACTIVOS $ 18,435.66 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

IT ART S.A.
INICIAL
DO EN DÓLARES $
PASIVOS
ASIVO NO CORRIENTE
réstamo Bancario $ 7,500.00
OTAL PASIVO CORRIENTE $ 7,500.00
PATRIMONIO
$ 10,935.66
OTAL PATRIMONIO $ 10,935.66
OTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 18,435.66

CEDULA # 23 BALANCE GENERAL

BALANCE GENERAL
2018 2019
Activos
Activos corrientes
Efectivo $ 8,581.01 $ 4,666.75
Inventario de materia prima $ 446.84
Inventario de productos terminados $ 2,175.05
Total activos corrientes $ 8,581.01 $ 7,288.65
Activos fijos
Equipo de Cómputo $ 6,240.00 $ 6,240.00
Equipo de Oficina $ 260.00 $ 260.00
Muebles y Enseres $ 2,570.00 $ 2,570.00
Otros Activos $ 784.65 $ 784.65
Depreciación acumulada $ 1,521.67
Total activo fijo $ 9,854.65 $ 8,332.98
Total Activos $ 18,435.66 $ 15,621.62
Pasivos
Pasivos corrientes
Prestamo bancario $ 7,500.00 $ 3,932.14
Proveedores $ 194.93
Impuesto a la renta 25% $ -
Nomina por pagar $ 269.15
15% de participacion de trabajadores $ -
Iva por pagar $ 450.39
Total pasivos corrientes $ 7,500.00 $ 4,846.60
Total Pasivos $ 7,500.00 $ 4,846.60
Patrimonio
Capital Social $ 10,935.66 $ 10,935.66
Reserva legal 10% $ -
Utilidades acumuladas $ -160.64
Total patrimonio $ 10,935.66 $ 10,775.02
Total pasivos y patrimonio $ 18,435.66 $ 15,621.62
$ - $ -
GENERAL
T S.A.
RAL
2020 2021 2022 2023
$ 4,636.11 $ 9,716.18 $ 15,348.14 $ 24,912.29

$ 403.82 $ 422.96 $ 441.73 $ 431.01
$ 2,387.34 $ 2,488.69 $ 2,500.79 $ 1,410.53
$ 7,427.27 $ 12,627.83 $ 18,290.67 $ 26,753.83
$ 6,240.00 $ 6,240.00 $ 6,240.00 $ 6,240.00

$ 260.00 $ 260.00 $ 260.00 $ 260.00
$ 2,570.00 $ 2,570.00 $ 2,570.00 $ 2,570.00
$ 784.65 $ 784.65 $ 784.65 $ 784.65
$ 3,043.35 $ 4,565.02 $ 6,086.70 $ 7,608.37
$ 6,811.30 $ 5,289.63 $ 3,767.95 $ 2,246.28
$ 14,238.58 $ 17,917.45 $ 22,058.62 $ 29,000.11
$ - $ - $ - $ -
$ 163.69 $ 173.24 $ 180.79 $ 175.63
$ 474.36 $ 1,154.83 $ 1,921.63 $ 3,212.78
$ 253.06 $ 263.47 $ 273.08 $ 270.90
$ 380.50 $ 926.33 $ 1,541.41 $ 2,577.10
$ 510.15 $ 530.17 $ 553.64 $ 597.93
$ 1,781.75 $ 3,048.04 $ 4,470.55 $ 6,834.33
$ 1,781.75 $ 3,048.04 $ 4,470.55 $ 6,834.33
$ 10,935.66 $ 10,935.66 $ 10,935.66 $ 10,935.66

$ 168.18 $ 409.44 $ 681.31 $ 1,139.08
$ 1,352.98 $ 3,524.32 $ 5,971.11 $ 10,091.05
$ 12,456.82 $ 14,869.41 $ 17,588.07 $ 22,165.78
$ 14,238.58 $ 17,917.45 $ 22,058.62 $ 29,000.11
$ - $ - $ - $ -
EMPRESA KNIT A
RAZONES FINANCI
RAZONES DE LIQUIDEZ 2019
RAZON DE LIQUIDEZ CORRIENTE

ACT. CORR./ PAS. CORR. 1.50
Se obtiene dividiendo el activo corriente con el pasivo corriente, para determinar cuanto se tiene de activo corriente para resp
En este caso la empresa se encuentra en un estado de solvencia demasiada elevada, y deberia comenzar a invertir o reinvertir
los años proyectados se supera el indice ideal que es de 1,5 a 2.
PERIODO PROMEDIO DE COBRO

VENTAS DIARIA PROMEDIO
144.45
Este indicador se determina tomando en cuenta el valor de ventas actual y proyectadas para los siguientes periodos dividido p
Las ventas promedio proyectadas para los proximos cinco años son prometedoras, y por año la demanda va aumentando, exis
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES (VECES) 3
VENTAS / TOTAL DE ACTIVOS
Este indicador no cambia en ninguno de los cinco años proyectados, debido a que la empresa estaria utilizando sus activos un
Se puede deducir que debido al margen de contribucion que posee la empresa se obtendra el indice de rotacion de los activos
RAZONES DE DEUDA 2018
INDICE DE ENDEUDAMIENTO 31%

TOTAL PASIVOS/TOTAL ACTIVOS
Este indicador permite encontrar la proporción de los activos totales que son financiados por los acreedores que tenemos actu
por acreedores, en nuestro caso por un prestamo bancario de $7500 a 2 años plazo con un interes del 10,21% anual , pero que
financiamiento externo, debido a que no se ha planificado adquirir un prestamo en los proximos cinco años.
RAZONES DE RENTABILIDAD 2018
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 60%

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS/VENTAS
Este indicador mide el porcentaje sobrante de cada dólar de ventas después de que la empresa ha pagado el costo de producci
En todos los años el porcentaje de utilidad bruta varía de acuerdo al número de unidades terminadas, debido a que la empresa
MARGEN DE UTILIDAD NETA 0%

UTILIDAD NET/VENTAS
Mide el porcentaje sobrante de cada dólar de ventas después de contabilizar todos los egresos (costos, gastos, impuestos, inte
Puesto que es una empresa recien posicionada, el primer año va a hacer dificil, porque se tendra un ingreso moderado, aunqu
relacion a las ventas
Puesto que es una empresa recien posicionada, el primer año va a hacer dificil, porque se tendra un ingreso moderado, aunqu
relacion a las ventas
RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS TOTALES ROA -1%

UTILIDAD NETA/TOTAL DE ACTIVOS
Es considerado el rendimiento sobre la inversión, pues mide la eficacia de la cúpula de la empresa (dirección general) para ge
Los porcentajes son bajos, con la característica que tiende a la disminución en una unidad de porcentaje en los demás años pr
comparación con el primer año. Una de las razones podría ser el atesoramiento del efectivo (falta de inversión).
EMPRESA KNIT ART
RAZONES FINANCIERAS
2020 2021 2022
4.17 4.14 4.09

inar cuanto se tiene de activo corriente para respaldar las deudas a corto plazo dentro de los siguientes años.
evada, y deberia comenzar a invertir o reinvertir parte de su efectivo, ya sea en la compra de activos fijos o valores negociables, porque en todos
157.95 164.45 171.72

oyectadas para los siguientes periodos dividido para 360 dias del año.
doras, y por año la demanda va aumentando, existiendo una diferencia de 39,07 entre el 2019 y el 2023.
4 3 3
a que la empresa estaria utilizando sus activos una vez al año para generar ventas
a se obtendra el indice de rotacion de los activos fijos.
2019 2020 2021
13% 17% 20%
financiados por los acreedores que tenemos actualmente, como se puede apreciar el 21% en promedio de los 5 años proyectados es finaciado
plazo con un interes del 10,21% anual , pero que se debe amortizar una vez al año es por ello que cada vez se va disminuyendo el porcentaje de
mo en los proximos cinco años.
2019 2020 2021
63% 62% 62%
e que la empresa ha pagado el costo de producción de los trajes de baño
de unidades terminadas, debido a que la empresa tiene como politica obtener una rentabilidad promedio del 62% por cada unidad.
3% 4% 4%
odos los egresos (costos, gastos, impuestos, intereses, entre otros).

il, porque se tendra un ingreso moderado, aunque en los proximos años va aumentando periodicamente el porcentaje de la utilidad neta en
il, porque se tendra un ingreso moderado, aunque en los proximos años va aumentando periodicamente el porcentaje de la utilidad neta en
11% 12% 11%
cúpula de la empresa (dirección general) para generar utilidades con sus activos disponibles.
n una unidad de porcentaje en los demás años proyectados, exceptuando el último año al que se le disminuye dos unidades de porcentaje en
to del efectivo (falta de inversión).
EMPRESA DE PRODUCCIÓN DE
RAZONES FINA
INDICADORES
2023 RAZON DE LIQUIDEZ CORRIENTE
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
3.91 MARGEN DE UTILIDAD NETA
RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS TOTALES
vos fijos o valores negociables, porque en todos
183.51
39.07
2
2022
24% 21%
medio de los 5 años proyectados es finaciado

cada vez se va disminuyendo el porcentaje de
2022
64% 62%
omedio del 62% por cada unidad.
6%
amente el porcentaje de la utilidad neta en

amente el porcentaje de la utilidad neta en
14%
e disminuye dos unidades de porcentaje en

DUCCIÓN DE EMBUTIDOS "SALCHIFISH"
AZONES FINANCIERAS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.50 4.17 4.14 4.09 3.91
31% 13% 17% 20% 24%
60% 63% 62% 62% 64%
0% 3% 4% 4% 6%
-1% 11% 12% 11% 14%
EMPRESA KNIT ART
RAZONES FINANCIERAS
INDICADORES 2019 2020
RAZON DE LIQUIDEZ CORRIENTE 1.50 4.17
INDICE DE ENDEUDAMIENTO 31% 13%
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA 60% 63%
MARGEN DE UTILIDAD NETA 0% 3%
RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS TOTALES ROA -1% 11%
INDICADORES FINANCIEROS
70%
63% 62% 62% 64%
60% 60%
50%
INDICE DE ENDEUDAMIENTO
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA
40%
MARGEN DE UTILIDAD NETA
RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS TOTALES
30% 31% ROA
24%
20% 20%
17%
13% 14%
11% 12% 11%
10%
3% 4% 4% 6%
0% 0%
-1%
2019 2020 2021 2022 2023
-10%
AS
2021 2022 2023
4.14 4.09 3.91
17% 20% 24%
62% 62% 64%
4% 4% 6%
12% 11% 14%
NDEUDAMIENTO
UTILIDAD BRUTA
UTILIDAD NETA
TO SOBRE LOS ACTIVOS TOTALES
AÑO 2019
VENTAS UNIDADES PRECIO TOTAL
BIKINI 697 $ 47.57 $ 33,153.37
TRIKINI 465 $ 40.53 $ 18,847.23
TOTAL DE VENTAS $ 88.10 $ 52,000.59
COSTOS VARIABLES $ 13,000.15
BIKINI 697 $ 11.89 $ 8,288.34
TRIKINI 465 $ 10.13 $ 4,711.81
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 22.02 $ 39,000.45
COSTOS FIJOS $ 24,639.15
GASTOS DE VENTAS $ 12,319.58
UTILIDAD NETA $ 14,361.29
P.E.U. 373
AÑO 2021
BIKINI 765 $ 49.18 $ 37,619.01
TRIKINI 510 $ 42.32 $ 21,584.65
TOTAL DE VENTAS $ 91.50 $ 59,203.66
BIKINI 765 $ 12.29 $ 9,404.75
TRIKINI 510 $ 10.58 $ 5,396.16
P.E.U. 399
AÑO 2023
BIKINI 842 $ 49.77 $ 41,903.47
TRIKINI 562 $ 42.99 $ 24,161.52
TOTAL DE VENTAS $ 92.76 $ 66,064.99
BIKINI 842 $ 12.44 $ 10,475.87
TRIKINI 562 $ 10.75 $ 6,040.38
P.E.U. 419
2019 2020 2021
Producto A 60% 40% 40%
Producto B 40% 60% 60%
2019 2020 2021

Mermelada de 224 155 160
Mermelada de 149 233 239
AÑO 2020
UNIDADES PRECIO TOTAL VENTAS
373 $ 47.57 $ 17,737.64 BIKINI
373 $ 40.53 $ 15,114.56 TRIKINI
$ 32,852.20 TOTAL DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
373 $ 11.89 $ 4,434.41 BIKINI
373 $ 10.13 $ 3,778.64 TRIKINI
$ 8,213.05 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
$ 24,639.15 COSTOS FIJOS
$ - GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD NETA
AÑO 2022
UNIDADES PRECIO TOTAL VENTAS
399 $ 49.18 $ 19,611.34 BIKINI
399 $ 42.32 $ 16,878.60 TRIKINI
$ 36,489.94 TOTAL DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
399 $ 12.29 $ 4,902.84 BIKINI
399 $ 10.58 $ 4,219.65 TRIKINI
$ 9,122.48 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
$ 27,367.45 COSTOS FIJOS
$ - GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD NETA
UNIDADES PRECIO TOTAL

419 $ 49.77 $ 20,848.28
419 $ 42.99 $ 18,010.27
$ 38,858.55
419 $ 12.44 $ 5,212.07

419 $ 10.75 $ 4,502.57
$ 9,714.64
$ 29,143.91
$ -
Punto de Equilibrio
300
2022 2023
60% 40% 250 251 251
233 239
40% 60% 224
200
160 167 168

2022 2023 150 149 155
251 168
167 251 100
50
0
2019 2020 2021 2022 2023
Mermelada de Piña con aloe Mermelada de Fresa con chia

UNIDADES PRECIO TOTAL UNIDADES
730 $ 49.45 $ 36,099.13 388
487 $ 42.63 $ 20,762.29 388
OTAL DE VENTAS $ 92.08 $ 56,861.43
OSTOS VARIABLES $ 14,215.36
730 $ 12.36 $ 9,024.78 388
487 $ 10.66 $ 5,190.57 388
ARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 23.02 $ 42,646.07
OSTOS FIJOS $ 26,775.30
ASTOS ADMINISTRATIVOS $ 13,387.65
ASTOS DE VENTAS $ 13,387.65
TILIDAD NETA $ 15,870.77
P.E.U. 388
UNIDADES PRECIO TOTAL UNIDADES

802 $ 48.98 $ 39,284.57 418
535 $ 42.12 $ 22,535.82 418
OTAL DE VENTAS $ 91.11 $ 61,820.39
OSTOS VARIABLES $ 15,455.10
802 $ 12.25 $ 9,821.14 418
535 $ 10.53 $ 5,633.95 418
ARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 22.78 $ 46,365.29
OSTOS FIJOS $ 28,551.76
ASTOS ADMINISTRATIVOS $ 14,275.88
ASTOS DE VENTAS $ 14,275.88
TILIDAD NETA $ 17,813.53
P.E.U. 418
quilibrio
251 251
239
160 167 168
21 2022 2023
Mermelada de Fresa con chia

PRECIO TOTAL
$ 49.45 $ 19,171.82
$ 42.63 $ 16,528.59
$ 35,700.40
$ 12.36 $ 4,792.95
$ 10.66 $ 4,132.15
$ 8,925.10
$ 26,775.30
$ -
PRECIO TOTAL
$ 48.98 $ 20,467.79
$ 42.12 $ 17,601.22
$ 38,069.01
$ 12.25 $ 5,116.95
$ 10.53 $ 4,400.31
$ 9,517.25
$ 28,551.76
$ -
COSTOS
UNIDADES FIJOS
FÓRMULAS IT=CT
PUV*X=CF+CVU*X 0 $ 24,639.15
COSTOS FIJOS $ 24,639.15 100 $ 24,639.15
PVU $ 88.10 200 $ 24,639.15
CVU $ 22.02 300 $ 24,639.15
X 373 400 $ 24,639.15
COSTOS V T $ 8,213.05 500 $ 24,639.15
INGRESO $ 32,852.20 600 $ 24,639.15
700 $ 24,639.15
800 $ 24,639.15
900 $ 24,639.15
1000 $ 24,639.15
1100 $ 24,639.15
1200 $ 24,639.15
1300 $ 24,639.15
1400 $ 24,639.15
COSTOS
UNIDADES FIJOS
FÓRMULAS IT=CT
PUV*X=CF+CVU*X 0 $ 26,775.30
COSTOS FIJOS $ 26,775.30 100 $ 26,775.30
PVU $ 92.08 200 $ 26,775.30
CVU $ 23.02 300 $ 26,775.30
X 388 400 $ 26,775.30
COSTOS V T $ 8,925.10 500 $ 26,775.30
INGRESO $ 35,700.40 600 $ 26,775.30
700 $ 26,775.30
800 $ 26,775.30
900 $ 26,775.30
1000 $ 26,775.30
1100 $ 26,775.30
1200 $ 26,775.30
1300 $ 26,775.30
1400 $ 26,775.30
1500 $ 26,775.30
1600 $ 26,775.30
COSTOS
UNIDADES FIJOS
FÓRMULAS IT=CT
PUV*X=CF+CVU*X 0 $ 27,367.45
COSTOS FIJOS $ 27,367.45 100 $ 27,367.45
PVU $ 91.50 200 $ 27,367.45
CVU $ 22.87 300 $ 27,367.45
X 399 400 $ 27,367.45
COSTOS V T $ 9,122.48 500 $ 27,367.45
INGRESO $ 36,489.94 600 $ 27,367.45
700 $ 27,367.45
800 $ 27,367.45
900 $ 27,367.45
1000 $ 27,367.45
1100 $ 27,367.45
1200 $ 27,367.45
1300 $ 27,367.45
1400 $ 27,367.45
1500 $ 27,367.45
COSTOS
UNIDADES FIJOS
FÓRMULAS IT=CT
PUV*X=CF+CVU*X 0 $ 28,551.76
COSTOS FIJOS $ 28,551.76 100 $ 28,551.76
PVU $ 91.11 200 $ 28,551.76
CVU $ 22.78 300 $ 28,551.76
X 418 400 $ 28,551.76
COSTOS V T $ 9,517.25 500 $ 28,551.76
INGRESO $ 38,069.01 600 $ 28,551.76
700 $ 28,551.76
800 $ 28,551.76
900 $ 28,551.76
1000 $ 28,551.76
1100 $ 28,551.76
1200 $ 28,551.76
1300 $ 28,551.76
1400 $ 28,551.76
1500 $ 28,551.76
COSTOS
UNIDADES FIJOS
FÓRMULAS IT=CT
PUV*X=CF+CVU*X 0 $ 27,367.45
COSTOS FIJOS $ 27,367.45 100 $ 27,367.45
PVU $ 91.50 200 $ 27,367.45
CVU $ 22.87 300 $ 27,367.45
X 399 400 $ 27,367.45
COSTOS V T $ 9,122.48 500 $ 27,367.45
INGRESO $ 36,489.94 600 $ 27,367.45
700 $ 27,367.45
800 $ 27,367.45
900 $ 27,367.45
1000 $ 27,367.45
1100 $ 27,367.45
1200 $ 27,367.45
1300 $ 27,367.45
1400 $ 27,367.45
1500 $ 27,367.45
COSTOS INGRESO
VARIABLES
COSTO TOTAL
TOTAL PRODUCTO AÑO
$ - $ 24,639.15 $ - $140,000.00
$ 2,202.44 $ 26,841.59 $ 8,809.75 $120,000.00
$ 4,404.87 $ 29,044.02 $ 17,619.50
$100,000.00
$ 6,607.31 $ 31,246.46 $ 26,429.24
$ 8,809.75 $ 33,448.90 $ 35,238.99 $80,000.00
$ 11,012.18 $ 35,651.34 $ 44,048.74
$60,000.00
$ 13,214.62 $ 37,853.77 $ 52,858.49
$ 15,417.06 $ 40,056.21 $ 61,668.23 $40,000.00
$ 17,619.50 $ 42,258.65 $ 70,477.98 $20,000.00
$ 19,821.93 $ 44,461.08 $ 79,287.73
$ 22,024.37 $ 46,663.52 $ 88,097.48 $-
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
$ 24,226.81 $ 48,865.96 $ 96,907.22 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 11
$ 26,429.24 $ 51,068.39 $ 105,716.97

$ 28,631.68 $ 53,270.83 $ 114,526.72
$ 30,834.12 $ 55,473.27 $ 123,336.47
COSTOS INGRESO
COSTO TOTAL
VARIABLES TOTAL
PRODUCTO AÑ
$ - $ 26,775.30 $ -
$ 2,302.10 $ 29,077.40 $ 9,208.39 $160,000.00
$ 4,604.20 $ 31,379.50 $ 18,416.78 $140,000.00

$ 6,906.29 $ 33,681.60 $ 27,625.18
$120,000.00
$ 9,208.39 $ 35,983.69 $ 36,833.57
$ 11,510.49 $ 38,285.79 $ 46,041.96 $100,000.00
$ 13,812.59 $ 40,587.89 $ 55,250.35 $80,000.00

$ 16,114.69 $ 42,889.99 $ 64,458.74 $60,000.00
$ 18,416.78 $ 45,192.09 $ 73,667.13
$40,000.00
$ 20,718.88 $ 47,494.18 $ 82,875.53
$ 23,020.98 $ 49,796.28 $ 92,083.92 $20,000.00
$ 25,323.08 $ 52,098.38 $ 101,292.31 $-
$ 27,625.18 $ 54,400.48 $ 110,500.70 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110
$ 29,927.27 $ 56,702.58 $ 119,709.09
$ 32,229.37 $ 59,004.67 $ 128,917.48
$ 34,531.47 $ 61,306.77 $ 138,125.88
$ 36,833.57 $ 63,608.87 $ 147,334.27
COSTOS INGRESO
COSTO TOTAL
VARIABLES TOTAL
PRODUCTO AÑ
$ - $ 27,367.45 $ -
$160,000.00
$ 2,287.45 $ 29,654.90 $ 9,149.80
$140,000.00
$120,000.00
$100,000.00
PRODUCTO AÑ
$160,000.00
$ 4,574.90 $ 31,942.36 $ 18,299.60 $140,000.00

$ 6,862.35 $ 34,229.81 $ 27,449.41 $120,000.00
$ 9,149.80 $ 36,517.26 $ 36,599.21
$100,000.00
$ 11,437.25 $ 38,804.71 $ 45,749.01
$ 13,724.70 $ 41,092.16 $ 54,898.81 $80,000.00
$ 16,012.15 $ 43,379.61 $ 64,048.61 $60,000.00
$ 18,299.60 $ 45,667.06 $ 73,198.41
$40,000.00
$ 20,587.05 $ 47,954.51 $ 82,348.22
$ 22,874.50 $ 50,241.96 $ 91,498.02 $20,000.00
$ 25,161.95 $ 52,529.41 $ 100,647.82 $-
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
$ 27,449.41 $ 54,816.86 $ 109,797.62 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 11
$ 29,736.86 $ 57,104.31 $ 118,947.42
$ 32,024.31 $ 59,391.76 $ 128,097.22
$ 34,311.76 $ 61,679.21 $ 137,247.03
COSTOS INGRESO
COSTO TOTAL
VARIABLES TOTAL
PRODUCTO AÑ
$ - $ 28,551.76 $ -
$160,000.00
$ 2,277.66 $ 30,829.42 $ 9,110.63
$ 4,555.31 $ 33,107.07 $ 18,221.26 $140,000.00
$ 6,832.97 $ 35,384.73 $ 27,331.88 $120,000.00
$ 9,110.63 $ 37,662.39 $ 36,442.51
$100,000.00
$ 11,388.28 $ 39,940.04 $ 45,553.14
$ 13,665.94 $ 42,217.70 $ 54,663.77 $80,000.00
$ 15,943.60 $ 44,495.36 $ 63,774.40 $60,000.00
$ 18,221.26 $ 46,773.01 $ 72,885.02
$40,000.00
$ 20,498.91 $ 49,050.67 $ 81,995.65
$ 22,776.57 $ 51,328.33 $ 91,106.28 $20,000.00
$ 25,054.23 $ 53,605.98 $ 100,216.91 $-
$ 27,331.88 $ 55,883.64 $ 109,327.54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 11
$ 29,609.54 $ 58,161.30 $ 118,438.16
$ 31,887.20 $ 60,438.96 $ 127,548.79
$ 34,164.85 $ 62,716.61 $ 136,659.42
COSTOS INGRESO
COSTO TOTAL
VARIABLES TOTAL PRODUCTO AÑO 202
$ - $ 27,367.45 $ - $160,000.00
$ 2,287.45 $ 29,654.90 $ 9,149.80
$140,000.00
$ 4,574.90 $ 31,942.36 $ 18,299.60
$ 6,862.35 $ 34,229.81 $ 27,449.41 $120,000.00
$ 9,149.80 $ 36,517.26 $ 36,599.21 $100,000.00
$ 11,437.25 $ 38,804.71 $ 45,749.01
$80,000.00
$ 13,724.70 $ 41,092.16 $ 54,898.81
$ 16,012.15 $ 43,379.61 $ 64,048.61 $60,000.00
$ 18,299.60 $ 45,667.06 $ 73,198.41 $40,000.00
$20,000.00
$-
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 1
$80,000.00
$60,000.00
$40,000.00
$ 20,587.05 $ 47,954.51 $ 82,348.22
$20,000.00
$ 22,874.50 $ 50,241.96 $ 91,498.02
$ 25,161.95 $ 52,529.41 $ 100,647.82 $-
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
$ 27,449.41 $ 54,816.86 $ 109,797.62 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 1
$ 29,736.86 $ 57,104.31 $ 118,947.42

$ 32,024.31 $ 59,391.76 $ 128,097.22
$ 34,311.76 $ 61,679.21 $ 137,247.03
PRODUCTO AÑO 2019
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
00 400 500 600 700 800 900 000 100 200 300 400
1 1 1 1 1
PRODUCTO AÑO 2020
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150 160
PRODUCTO AÑO 2021
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
PRODUCTO AÑO 2021
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150
PRODUCTO AÑO 2022
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150
PRODUCTO AÑO 2023
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150
COSTO TOTAL
INGRESO TOTAL
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150
EVA =
VAN
IVAN =
INVERSION
EVA (2019) =
IVAN = $ 1.07
EVA (2020) =
EVA (2021) =
EVA (2022) =
EVA (2023) =
AÑO 2019
TOTAL PASIVOS 4846.60352 26% 10.21%
TOTAL PATRIMONIO 10775.0175 58% 22.88%
TOTAL ACTIVOS $18,435.66 100%
INFLACIÓN 2.40%
TMAR 17%
IMPUESTO A LA RENTA 22%
TASA DE INVERSION 10.21%
RIESGO 20.00%
UTILIDAD OPERACIONAL $ -160.64
$ -35.34
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ -125.30
AÑO 2020
TOTAL PASIVOS 1781.75414 17% 10.21%
INFLACION 2.40%
TMAR 17%
TASA DE INVERSIÓN 10.21%
RIESGO 20.00%
UTILIDAD OPERACIONAL $ 2,536.66
$ 558.06
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 1,978.59
AÑO 2021
TOTAL PASIVOS 3048.04165 24% 0%
INFLACION 2.40%
TMAR 17%
TASA DE INVERSION 0%
RIESGO 20%
$ 800.56
AÑO 2022
TOTAL PASIVOS 4470.54845 30% 0%
INFLACION 2.40%
TMAR 16.71%
TASA DE INVERSIÓN 0%
RIESGO 20%
$ 902.12
AÑO 2023
TOTAL PASIVOS 6834.32903 31% 0%
INFLACIÓN 2.40%
TMAR 16.71%
TASA DE INVERSION 0%
RIESGO 20%
$ 1,519.00
(UTILIDAD NETA OPERACIONAL + UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO) - COSTO PROMEDIO DE CAPITAL * VALOR CONTAB
$ -3,245.84
$ 508.98
$ 1,584.26
$ -187.44
$ 5,623.32
Costo promedio de capital

2.68% COSTO DE = INFLACIÓN + PRIO AL RIESGO + INFLACIÓN X PREMIO AL RIESGO
13.37% = 2.40% 20.00% 0.48%
16.06% 22.88%

1.69% COSTO DE = INFLACIÓN + PRIO AL RIESGO + INFLACIÓN X PREMIO AL RIESGO
26.45% = 2.40% 20.00% 0.48%
28.14% 22.88%
0% COSTO DE = INFLACIÓN + PRIO AL RIESGO + INFLACIÓN X PREMIO AL RIESGO
27% = 2.40% 20.00% 0.48%
27% 22.88%

34% = 2.40% 20.00% 0.48%
34% 22.88%

23% = 2.40% 20.00% 0.48%
23% 22.88%
MEDIO DE CAPITAL * VALOR CONTABLE AJUSTADO DEL CAPITAL NETO
LACIÓN X PREMIO AL RIESGO


PUNTO DE EQUILIBRIO 2019
PRODUCTOS MEZCLA PRECIO UNIT. COSTO VAR. MG DE CONT UNIDADES
BIKINI 60% $ 1.05 $ 0.61 $ 0.26 7.982
TRIKINI 40% $ 1.22 $ 0.71 $ 0.21 5.322
$ 0.47 13.304

BIKINI 60% $ 47.57 $ 11.89 $ 21.40 546
TRIKINI 40% $ 40.53 $ 10.13 $ 12.16 364
$ 33.56 910

BIKINI 60% $ 49.45 $ 12.36 $ 22.25 560
TRIKINI 40% $ 42.63 $ 10.66 $ 12.79 373
$ 35.04 933

BIKINI 60% $ 49.18 $ 12.29 $ 22.13 574
TRIKINI 40% $ 42.32 $ 10.58 $ 12.70 383
$ 34.83 957

BIKINI 60% $ 48.98 $ 12.25 $ 22.04 597
TRIKINI 40% $ 42.12 $ 10.53 $ 12.64 398
$ 34.68 995
COSTO FIJO = GASTO ADMINISTRATIVO+ GASTOS DE VENTAS

Presupuesto - Salinas

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Plan de Producción-Bikini

Producto 2019 HORAS DE BIKINI

LA EMPRESA PARA INICIO DE SUS NEGOCIOS, ESTARA UBICADO EN EL CANTON LA LIBERTAD.

PRODUCTO 1 BIKINI 60%

EL PRECIO DE VENTA SE INCREMENTA DE ACUERDO AL VOLUMEN DE PRODUCCION.

LA EMPRESA RECONOCE TODOS LOS BENEFICIOS DE LEY.

Políticas de Activos Fijos

Activos Fijos Vida Útil %

LA EMPRESA CUENTA CON EL SIGUIENTE PERSONAL:

POLITICAS DE GASTOS DE CONSTITUCION

POLITICA DE PAGO DE PRESTAMO Y AMORTIZACION

Política de Patrimonio y Costo de Capital

*Se considera pago de adecuaciones en el local todos los años

*La empresa realiza la siguiente adquisición de materiales para la producción:

PRODUCTO CANT MEDIDA V. UNIT V. Medida

* Para suministros de limpieza se considera los siguientes:

Detalle Cant. Medida C. Unit.

Política Cálculo de Kardex

Política Inventario Inicial

Política Inventario Final Materia Prima, PP y PT

Políticas de Pago de Proveedores, IVA

POLITICAS DE INVENTARIO FINAL

PORCENTAJES DE INVENTARIO PORCENTAJE PARA EL

AÑO 1 14.00% AÑO 1

PORCENTAJES DE INVENTARIO PORCENTAJE PARA EL

AÑO 1 12.00% AÑO 1

MULA DE FIJACION DE PRECIO Y MARGEN DE UTILIDAD.

2021 2022 2023

go del negocio 20%

V. TOTAL MEDIDA COMPRADA PRODUCTO CANTIDAD MEDIDA

* Para el empaque del producto se considera lo siguiente:

P. Total EMPAQUE VALORES

mas un 3% de las ventas del año siguiente.

PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO

PORCENTAJE PARA EL SIGUIENTE AÑO

V. UNIT V. Medida V. TOTAL MEDIDA COMPRADA

CRECIMIENTO 2010 53.624

PROYECCION DE POBLACIÓN OBJETIVO

<--- El tamaño de la muestra es

MUJERES DETALLE ABREVIACION

33515 PEA 2018 158%

crecimiento del 2018 4.51%

Provincia de Santa Elena

BIKINI 638 667

Crecimiento PIB 2019 4.60%

Grupo de Activos Detalle Área Cant.

Grupo de Activos Detalle Área Cant.

Grupo de Activos Detalle Área Cant.

Grupo de Activos Detalle Área Cant.

Prec. Unit. P. Total

Prec. Unit. P. Total

Prec. Unit. P. Total

Prec. Unit. P. Total

Equipo de cómputo Equipo de Computación $ 1,200.00

AGUA POTABLE PARA PRODUCCION

ENERGÍA ELÉCTRICA PARA VENTAS

DETALLE MENSUAL ANUAL

BIKINI 2019 2020 2021 2022 2023

TRIKINI 2019 2020 2021 2022 2023

CEDULA # 3.1 PRODUCCION DE BIKINIS (UNIDADES)

CEDULA # 3.2 PRODUCCION DE TRIKINIS (UNIDADES)

CEDULA # 3 PRODUCCION TOTAL (UNIDADES)