FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: _____________________________________

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
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PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO $ 171,860.00 $ 171,860.00 $ 171,860.00
Horno para tamales pieza 1 $ 71,200.00 $ 71,200.00 $ 71,200.00 $ 71,200.00
Maquina para tamales pieza 1 $ 34,900.00 $ 34,900.00 $ 34,900.00 $ 34,900.00
Licuadora LI-5 Industrial pieza 1 $ 8,400.00 $ 8,400.00 $ 8,400.00 $ 8,400.00
Batidora electrica pieza 1 $ 7,900.00 $ 7,900.00 $ 7,900.00 $ 7,900.00
Tarja doble con escurridor pieza 1 $ 10,100.00 $ 10,100.00 $ 10,100.00 $ 10,100.00
Mesa de trabajo con lambrin pieza 1 $ 8,700.00
120X70X90 Faesa
$ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00
Molino para grano marca lenin cap pieza 1 $ 12,760.00
60kg
$ 12,760.00 $ 12,760.00 $ 12,760.00
Batidora capacidad 20l globo paleta pieza 1 $ 17,900.00
y gancho 3 vel 110v b20
$ 17,900.00 $ 17,900.00 $ 17,900.00

ACTIVO DIFERIDO $ 17,948.00 $ 17,948.00 $ 17,948.00

Asistecia tecnica serv 1 $ 17,528.00 $ 17,528.00 $ 17,528.00 $ 17,528.00
Luz serv 1 $ 350.00 $ 350.00 $ 350.00
Agua serv 1 $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00

CAPITAL DE TRABAJO $ 15,717.50 $ 3,000.00 $ 12,717.50 $ 15,717.50

Mano de obra jornal 49 $ 120.00 $ 5,880.00 $ 5,880.00 $ 5,880.00
Renta del local meses 2 $ 1,500.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Maiz kg 125 $ 5.00 $ 625.00 $ 625.00 $ 625.00
Carne kg 80 $ 48.00 $ 3,840.00 $ 3,840.00 $ 3,840.00
Hoja de maiz kg 6 $ 80.00 $ 480.00 $ 480.00 $ 480.00
Chile colorado kg 8 $ 60.00 $ 480.00 $ 480.00 $ 480.00
Gas kg 45 $ 10.50 $ 472.50 $ 472.50 $ 472.50
Manteca caja 1 $ 620.00 $ 620.00 $ 620.00 $ 620.00
Ingredientes lote 1 $ 320.00 $ 320.00 $ 320.00 $ 320.00

TOTAL $ 205,525.50 $ 192,808.00 $ 12,717.50 $ 205,525.50

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MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO

Costo de menu: Tamal de chile colorado

Produccion

CONCEPTO unidad insumo Cantidad Precio TOTAL

base para de insumo $/Unidad
100 tamales
Cantidad a producir por dia 250 de 120 gms 652.2
Masa Kg 4 10 7 70.0
Carne Kg 2 5 48 240.0
Chile colorado Kg 0.48 1 60 72.0
Royal kg 0.05 0.13 16 2.0
Manteca kg 1 3 29 72.5
Agua L 0.66 1.7 2 3.3
Sal kg 0.015 0.038 6 0.2
Gas lp L 3.75 9.38 10.5 98.4
Hojas kg 0.5 1.3 75 93.8

Costo de menu Tamal de chile verde

CONCEPTO unidad insumo Cantidad Precio TOTAL
base para de insumo $/Unidad
100 tamales
Cantidad a producir por dia 150 de 120 gms 387.2775
Masa Kg 4 6 7 42
Carne Kg 2 3 48 144
Tomate verde kg 1.5 2.25 15 33.75
Jalapeño Kg 0.3 0.45 12 5.4
Royal kg 0.05 0.075 16 1.2
Manteca kg 1 1.5 29 43.5
Agua L 0.66 0.99 2 1.98
Sal kg 0.015 0.0225 6 0.135
Gas lp L 3.75 5.625 10.5 59.0625
Hojas kg 0.5 0.75 75 56.25

Costo de menu Tamal de dulce

CONCEPTO unidad insumo Cantidad Precio TOTAL

base para de insumo $/Unidad
100 tamales
Cantidad a producir por dia 100 de 120 gms 160.50
Masa kg 4 4.0 7 28.0
Azucar kg 1 1.0 15.5 15.5
Royal kg 0.05 0.1 16 0.8
Manteca kg 1 1.0 29 29.0
Agua L 0.66 0.7 2 1.3
Gas lp L 3.75 3.8 10.5 39.4
Hojas kg 0.5 0.5 75 37.5
Pasas kg 0.3 0.3 30 9.0

Total 1199.99
Distribucion

Concepto unidad cantidad precio $/un total

Total 0

Ventas
Concepto unidad cantidad precio $/un total

Bolsa de plastico Rollo 1 75 75

0
0
0

Total 75

Administracion

Concepto unidad cantidad precio $/un total

Renta del local pago 1 1500 1500

Mano de obra jornal 49 120 5880
Agua pago 1 840 840
Luz pago 1 350 350
0
0
Total 8570
Mantenimiento

Concepto unidad cantidad precio $/un total

Servicio de equipo serv 2 1200 2400

Del local pago 1 400 400
0
0
0
0

Total 2800

VENTAS

Concepto unidad cantidad precio $/un total

Tamal de chile colorado piezas 3000 5 15000

Tamal de chile verde piezas 1800 5 9000
Tamal de dulce piezas 1200 5 6000
0
0

Total 30000
_
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PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO MES 1 2 3 4 5
PRODUCCION 1199.985 $ 14,399.82 $ 14,399.82 $ 14,399.82 $ 14,399.82 $ 14,399.82
DISTRIBUCION $ - $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS $ 75.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
ADMINISTRACION $ 8,570.00 $ 102,840.00 $ 102,840.00 $ 102,840.00 $ 102,840.00 $ 102,840.00
MANTENIMIENTO $ 2,800.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00

TOTAL $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82

 ________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ADMINISTRACION $ 102,840.00 $ 102,840.00 $ 102,840.00 $ 102,840.00 $ 102,840.00
MANTENIMIENTO $ 33,600.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00 $ 33,600.00

TOTAL $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PRODUCCION $ 14,399.82 $ 14,399.82 $ 14,399.82 $ 14,399.82 $ 14,399.82
DISTRIBUCION $ - $ - $ - $ - $ -
VENTAS $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00

TOTAL $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00
COSTOS VARIABLES $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82
COSTOS TOTALES $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82
 __________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO UNITARIO MES 1 2 3 4 5
Tamal de chile colorado 3000 5 $ 15,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 180,000.00
Tamal de chile verde 1800 5 $ 9,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00 $ 108,000.00
Tamal de dulce 1200 5 $ 6,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 72,000.00

TOTAL $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00

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ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00
COSTOS FIJOS $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00
COSTOS VARIABLES $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82
( - ) COSTOS TOTALES $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 208,260.18 $ 208,260.18 $ 208,260.18 $ 208,260.18 $ 208,260.18
( - ) DEPRECIACION $ 44,608.00 $ 44,608.00 $ 44,608.00 $ 44,608.00 $ 44,608.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 163,652.18 $ 163,652.18 $ 163,652.18 $ 163,652.18 $ 163,652.18
( - ) IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 163,652.18 $ 163,652.18 $ 163,652.18 $ 163,652.18 $ 163,652.18

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
Horno para tamales $ 71,200.00 30.00% 3 $ 21,360.00 $ 3,560.00
Maquina para tamales $ 34,900.00 30.00% 3 $ 10,470.00 $ 1,745.00
Licuadora LI-5 Industrial $ 8,400.00 30.00% 3 $ 2,520.00 $ 420.00
Batidora electrica $ 7,900.00 30.00% 3 $ 2,370.00 $ 395.00
Tarja doble con escurridor $ 10,100.00 10.00% 10 $ 1,010.00 $ 505.00
Mesa de trabajo con lambrin 120X70X90 Faesa $ 8,700.00 10.00% 10 $ 870.00 $ 435.00
Molino para grano marca lenin cap 60kg $ 12,760.00 5.00% 20 $ 638.00 $ 638.00
Batidora capacidad 20l globo paleta y gancho 3 vel $ 17,900.00 30.00% 3
110v b20 $ 5,370.00 $ 895.00

TOTAL $ 44,608.00 $ 8,593.00

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FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ - $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ 7,015.00 $ - $ 8,593.00
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 367,015.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00
COSTOS FIJOS $ - $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82
COMPRA ACTIVO FIJO $ 171,860.00 $ - $ - $ - $ 131,350.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 17,948.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 15,717.50 $ - $ - $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 205,525.50 $ 208,260.18 $ 208,260.18 $ 215,275.18 $ 76,910.18 $ 208,260.18

0
 ______________________________________________________________

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00
COSTOS FIJOS $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00 $ 136,440.00
COSTOS VARIABLES $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82 $ 15,299.82
COSTOS TOTALES $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82 $ 151,739.82
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 142,496.01 $ 142,496.01 $ 142,496.01 $ 142,496.01 $ 142,496.01
PUNTO DE EQUILIBRIO % 39.58% 39.58% 39.58% 39.58% 39.58%

costos fijos
entre
Punto de equilibrio % ventas - costos variabes

INTERPRETACION $136,440.00
$360,000.00 - $15,047.82
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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - $ 205,525.50 -$ 205,525.50 $ 1.00 $ - $ 205,525.50
AÑO 1 $ 360,000.00 $ 151,739.82 $ 208,260.18 $ 0.909 $ 327,272.73 $ 137,945.29
AÑO 2 $ 360,000.00 $ 151,739.82 $ 208,260.18 $ 0.826 $ 297,520.66 $ 125,404.81
AÑO 3 $ 367,015.00 $ 151,739.82 $ 215,275.18 $ 0.751 $ 275,743.80 $ 114,004.37
AÑO 4 $ 360,000.00 $ 283,089.82 $ 76,910.18 $ 0.683 $ 245,884.84 $ 193,354.16
AÑO 5 $ 377,948.00 $ 151,739.82 $ 226,208.18 $ 0.621 $ 234,675.97 $ 94,218.49
TOTAL $ 1,381,098.01 $ 870,452.62

VAN $ 510,645.39
TIR 94%
B/C $ 1.59

CRITERIO DE DECISIÓN

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 FLUJO DE
EFECTIVO ACTUALIZADO
-$ 205,525.50
$ 189,327.44
$ 172,115.85
$ 161,739.43
$ 52,530.69
$ 140,457.48

$ 510,645.39

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