cédula A)

concepto/mes marzo
servicio a credito (40%) $16,000.0
servicios en efectivo (60%) $24,000.0
servicios totales $40,000

cedula B) cobro en efectivo

cobro en efectivo maro
servicios en efectivo este mes $24,000.0
mas de 100% de los servicios de credito del mes pasado (credito) $0
cobros totales $24,000.00

cedula c) presupuesto de compras

Columna1 Columna2
concepto marzo
inventario final deseado $48,000.00
mas el costo de servicio (70%) $28,000.0
total necesario $76,000.00
inventario inicial $42,400.0
compras $33,600.00

cedula D DESEMBOLSO DE COMPRAS

Concepto Marzo
50% de las comras del mes pasado 0
mas 50% de las compras de este mes $16,800
DESEMBOLSO DE COMPRAS $16,800

cédula E)
concepto marzo
salarios fijos $2,500
comisiones 15% de las ventas del mes en curso 6000
salarios y comisiones totales $8,500
gastos diversos (5% de las ventas actuales) 2000
renta fija $2,000
seguros fijos $200
depreciación fija $500
gastos operativos totales 13200

cédula f) Desembolso por gastos operativos

concepto marzo
salario y comisiones
50% de los gastos del mes pasado 0
50% de los gastos de este mes 4250
salarios y comisiones totales $4,250
gastos diversos 2000
renta 2000
desembolsos totales $8,250

presupuesto en efectivo
concepto abril
saldo inicial de efectivo $10,000
saldo en efectivo mínimo deseado ($10,000)
saldo en efectivo disponible 0
recibido y desembolso de efectivo
cobros a los pacientes (cédula b) 46000
compras (cédula d) -42700
pago por gastos operativos (cédula f) -13750
compras de instalaciones nuevas (dadas) ($3,000)
recibidos y desembolsos de efectivo netos -13450
exceso (deficiencia) del efectivo antes del financiamiento -13450
financiamiento
solicitud de préstamo $14,000
reembolso (al final del mes)
pago de intereses (12% anual)
aumento total de efectivo (disminución) a partir del financiamiento 14000
saldo final en efectivo 10550

estado de resultados presupuestado a julio

concepto
servicios
costos de ventas
utilidad bruta
gastos operativos
sueldos y salarios -46000
renta -8000
gastos diversos -12000
seguros -800
depreciación -2000
ingresos de las operaciones
gastos por intereses
utilidad neta

balance general presupuestado a julio

activo circulante corriente
efectivo (flujo de efectivo) 12810
cuentas por cobrar, netas (.40*ventas de julio 50,000 cédula A) 20000
inventario de mercancías (cédula c) 42400
seguros no vencidos (1800-800) 1000
activos de la planta
equipos instalaciones y otros (37,000+3000) 40000
depreciación acumulada (12800+2000) por gastos de depreciación -14800
activos totales
pasivos y capital contable de los accionistas
pasivos circulantes
cuentas por pagar (.50 * compras de julio por $29,400 cédula C) 14700
salarios devengados y comisiones por pagar(.5*10,000 cédula E) 5000
capital contable de los accionistas (78,950+2760 por ingreso neto)
PASIVOS TOTALES Y CAPITAL CONTABLE DE LOS ACCIONISTAS
abril mayo junio julio agosto total abril julio
$20,000.0 $32,000.0 $24,000.0 $20,000.0 $16,000.0 $96,000.0
$30,000.0 $48,000.0 $36,000.0 $30,000.0 $24,000.0 $144,000.0
$50,000 $80,000 $60,000 $50,000 $40,000 $240,000.0

abril mayo junio julio agosto total abril julio

$30,000.0 $48,000.0 $36,000.0 $30,000.0 $24,000.0 $144,000.0
$16,000.0 $20,000.0 $32,000.0 $24,000.0 $20,000.0 $92,000.0
$46,000.00 $68,000.00 $68,000.00 $54,000.00 $44,000.00 $236,000.0

Columna3 Columna4 Columna5 Columna6 Columna7 Columna8

abril mayo junio julio agosto total abril julio
$64,800.00 $53,600.00 $48,000.00 $42,400.00 $208,800.00
$35,000.0 $56,000.0 $42,000.0 $35,000.0 $28,000.0 $168,000.00
$99,800.00 $109,600.00 $90,000.00 $77,400.00 $28,000.00 $376,800.00
$48,000.0 $64,800.0 $53,600.0 $48,000.0 $214,400.00
$51,800.00 $44,800.00 $36,400.00 $29,400.00 $28,000.00 $162,400.00

abril mayo junio julio agosto total abril julio

$16,800.00 $25,900.00 $22,400.00 $18,200.00 $14,700.00 $83,300.00
$25,900.00 $22,400.00 $18,200.00 $14,700.00 $14,000.00 $81,200.00
$42,700.00 $48,300.00 $40,600.00 $32,900.00 $28,700.00 $164,500.00

abril mayo junio julio agosto total abril julio

$2,500 $2,500 $2,500 $2,500 $2,500 10000
7500 12000 9000 7500 6000 36000
$10,000 $14,500 $11,500 $10,000 $8,500 46000
2500 4000 3000 2500 2000 12000
$2,000 $2,000 $2,000 $2,000 $2,000 8000
$200 $200 $200 $200 $200 800
 $500 $500 $500 $500 $500 2000
15200 21200 17200 15200 13200 68800

abril mayo junio julio agosto total abril julio

4250 5000 7250 5750 5000 22250

5000 7250 5750 5000 4250 23000
$9,250 $12,250 $13,000 $10,000 $9,250 44500
2500 4000 3000 2500 2000 12000
2000 2000 2000 2000 2000 8000
$13,750 $18,250 $18,000 $15,250 $13,250 65250

mayo junio julio

10550 10980 10080
($10,000) ($10,000) ($10,000)
550 980 80

68000 68000 54000

-48300 -40600 -32900
-18250 -18000 -15250

1450 9400 5850

2550 10380 5930

($1,000) $10,000 $3,000

-20 ($300) ($120)
-1020 -10,300 $3,120
10980 10080 $12,810
 240000 cédula a)
-168000 cédula c)
72000
cédula e)

-344000
-272000
-440
-66040

76210

25200
101410

19700
81710
101410