Materiales Es

Estado de Result
Primer trimes

VENTAS PRESUPUESTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTOS
(=) UTILIDAD NETA

Materiales Es
Estado de Result
Primer trimestre de _____

VENTAS PRESUPUESTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IMPUESTOS
(=) UTILIDAD NETA

Materiales Especializados, S.A.

Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del año ________
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo $ 400,000.00 Cuentas por pagar $
Cuentas por cobrar 420,000.00 Impuestos por pagar
Inventario de Materia Prima 3,850.00 Total de pasivos circulantes
Inventario de Producto Terminado 296,000.00
Total de Activo circulante $1´119,850.00 Pasivo a largo plazo
Hipoteca por pagar
Fijo Total de pasivo a largo plazo
Terrenos $ 500,000.00
Planta y equipo 9´800,000.00 Total de pasivo $
Dep. Acum. Planta y equipo -5´800,000.00
Equipo de oficina 4´000,000.00 Capital Contable
Dep. acum. De equipo de oficina -2´000,000.00 Capital social $
Total de activo fijo $6´500,000.00 Utilidades retenidas 5
Total de capital contable $

Total de activo $7´619,850.00 Total de Pasivo + Capital Contable $

Información adicional:

En promedio, 60% de las ventas son al contado y el resto (40%) pagadero en un mes.

Todas las compras de la materia prima Alfa se pagan en efectivo, al momento de la compra, y las de Beta y
mes de crédito.

Cada mes se realiza una amortización de la hipoteca. El pago mensual es de $20,000.00 de los cuale
$13,500.00 y $13,000.00 serán el gasto por interés de los meses de enero, febrero y marzo, respectivamen

Todos los costos de producción y los gastos de operación se pagan en el mismo mes en el que se incurriero

Cada mes se genera un impuesto equivalente a 40% de la utilidad antes de impuestos, el cual se paga en el
al que fue incurrido.

Mensualmente se paga el importe de $20,000.00 por un préstamo concedido a la empresa.

 Materiales Especializados, S.A.
Estado de Resultados Presupuestado
Primer trimestre de ________
ENERO
$ 3,000,000.00
$ 2,222,500.00
$ 777,500.00
$ 512,000.00 del presuesto de OPERACIÓN
$ 265,500.00
$ 14,000.00 gastos por intereses del mes de enero
$ 251,500.00
$ 100,600.00 tasa de impuestos
$ 150,900.00

Materiales Especializados, S.A.

Estado de Resultados Presupuestado
imer trimestre de ________(mensual, costeo directo)
ENERO FEBRERO
$ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00
$ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00
$ 777,500.00 $ 693,750.00
$ 512,000.00 $ 507,000.00
$ 265,500.00 $ 186,750.00
$ 14,000.00 $ 13,500.00
 $ 251,500.00 $ 173,250.00
$ 100,600.00 $ 69,300.00
$ 150,900.00 $ 103,950.00

os, S.A.
iembre del año ________

Circulante
s por pagar $ 300,000.00
tos por pagar 25,000.00
e pasivos circulantes 325,000.00

a largo plazo
a por pagar 800,000.00
e pasivo a largo plazo 800,000.00

e pasivo $1´125,000.00

Contable
social $1´000,000.00
es retenidas 5´494,850.00
e capital contable $6´494,850.00

e Pasivo + Capital Contable $7´619,850.00

dero en un mes.

momento de la compra, y las de Beta y Gama con un

nsual es de $20,000.00 de los cuales $14,000.00;

nero, febrero y marzo, respectivamente.

el mismo mes en el que se incurrieron.

es de impuestos, el cual se paga en el mes siguiente

ncedido a la empresa.
 OPERACIÓN

ses del mes de enero

40%

ecto)
MARZO TRIMESTRAL
$ 3,200,000.00
$ 2,302,250.00
$ 897,750.00
$ 522,000.00
$ 375,750.00
$ 13,000.00
$ 362,750.00
$ 145,100.00
$ 217,650.00
 CEDULA DE COBRANZA A CLIENTES
¿Cuándo se cobrará?
ENERO
DICIEMBRE $ 420,000.00

ENERO
¿Cuánd $ 3,000,000.00 $ 1,800,000.00
o se
realizó
la FEBRERO
venta? $2,900,000.00

MARZO
$3,200,000.00

COBRANZA MENSUAL $ 2,220,000.00

ventas en enero $ 3,000,000.00
60% al contado $ 1,800,000.00
40% a credito $ 1,200,000.00

Banco $ 1,800,000.00
 Esta
RANZA A CLIENTES ACTIVO
Activo Circulante
e cobrará? Efectivo
FEBRERO MARZO Cuentas por cobrar
Inventario de Materia Prima
Inventario de Producto Term
Total de Activo circulante

Fijo
Terrenos
Planta y equipo
Dep. Acum. Planta y equipo
$ 1,200,000.00 Equipo de oficina
Dep. acum. De equipo de ofi
Total de activo fijo

$1,740,000.00 $1,160,000.00 Total de activo

Información adicional:
$1,920,000.00 $1,280,000.00 En promedio, 60% de las vent

Todas las compras de la mate

$ 2,940,000.00 $3,080,000.00 mes de crédito.

Cada mes se realiza una am

$13,500.00 y $13,000.00 será

Todos los costos de producció

Cada mes se genera un impue

al que fue incurrido.

Mensualmente se paga el imp

 Materiales Especializados, S.A.
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del año ________
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo $ 400,000.00 Cuentas por pagar $ 300,000.00
Cuentas por cobrar 420,000.00 Impuestos por pagar 25,000.00
Inventario de Materia Prima 3,850.00 Total de pasivos circulantes 325,000.00
Inventario de Producto Terminado 296,000.00
Total de Activo circulante $1´119,850.00 Pasivo a largo plazo
Hipoteca por pagar 800,000.00
Fijo Total de pasivo a largo plazo 800,000.00
Terrenos $ 500,000.00
Planta y equipo 9´800,000.00 Total de pasivo $1´125,000.00
Dep. Acum. Planta y equipo -5´800,000.00
Equipo de oficina 4´000,000.00 Capital Contable
Dep. acum. De equipo de oficina -2´000,000.00 Capital social $1´000,000.00
Total de activo fijo $6´500,000.00 Utilidades retenidas 5´494,850.00
Total de capital contable $6´494,850.00

Total de activo $7´619,850.00 Total de Pasivo + Capital Contable $7´619,850.00

nformación adicional:

En promedio, 60% de las ventas son al contado y el resto (40%) pagadero en un mes.

Todas las compras de la materia prima Alfa se pagan en efectivo, al momento de la compra, y las de Beta y Gama con un
mes de crédito.

Cada mes se realiza una amortización de la hipoteca. El pago mensual es de $20,000.00 de los cuales $14,000.00;
$13,500.00 y $13,000.00 serán el gasto por interés de los meses de enero, febrero y marzo, respectivamente.

Todos los costos de producción y los gastos de operación se pagan en el mismo mes en el que se incurrieron.

Cada mes se genera un impuesto equivalente a 40% de la utilidad antes de impuestos, el cual se paga en el mes siguiente
al que fue incurrido.

Mensualmente se paga el importe de $20,000.00 por un préstamo concedido a la empresa.

 CEDULA DE PAGO A PROVEEDORE
¿Cuándo se pagará?
ENERO
DICIEMBRE $ 300,000.00

ENERO $ 601,650.00
$ 1,136,850.00
¿Cuándo se
realizó la FEBRERO
compra? $ 975,290.00

MARZO
$ 1,115,540.00

COBRANZA MENSUAL $ 901,650.00

PROVEEDORES
pagará?
FEBRERO MARZO

$ 535,200.00

$ 516,330.00 $ 458,960.00

$ 590,580.00 $ 524,960.00

$ 1,051,530.00 $ 1,049,540.00

(A) Saldo inicial
Entradas de Efectivo
Cobranza
(B) total de entradas de efectivo
Salidas de Efectivo
Pago a proveedores
Pago de salarios
Pago de gastos de fabricación
Pago de gastos de operación
Pago de impuestos
Pago de préstamo
(C) Total de salidas de efectivo
(D) Flujo de efectivo (B - C)
Saldo final (A + D)
MATERIALES ESPECIALI
ESTADO DE FLUJO DE
DEL MES DE ________
ENERO
$ 400,000.00
$ 2,220,000.00
$ 2,220,000.00
$ 901,650.00
$ 320,000.00
$ 792,500.00
$ 402,000.00
$ 25,000.00
$ 20,000.00
$ 2,461,150.00
-$ 241,150.00
$ 158,850.00
MATERIALES ESPECIALI
ESTADO DE FLUJO DE
DEL MES DE ________
 ENERO
(A) Saldo inicial $ 400,000.00

Entradas de Efectivo
Cobranza $ 2,220,000.00
(B) total de entradas de efectivo $ 2,220,000.00

Salidas de Efectivo
Pago a proveedores $ 901,650.00
Pago de salarios $ 320,000.00
Pago de gastos de fabricación $ 792,500.00
Pago de gastos de operación $ 402,000.00
Pago de impuestos $ 25,000.00
Pago de préstamo $ 20,000.00
(C) Total de salidas de efectivo $ 2,461,150.00

(D) Flujo de efectivo (B - C) -$ 241,150.00

Saldo final (A + D) $ 158,850.00

ALES ESPECIALIZADOS, S.A.
O DE FLUJO DE EFECTIVO
ES DE _________ DE 20XX

Saldo de EF´s al 31 de diciembre de 20XX

de la cedula de cobranza

de la cedula de pagos
del presupuesto de mano de obra
del presupuesto de GIF menos depreciación
del presupuesto de GTOS DE OPER menos depreciación
del EF´s al 31 de diciembre de 20XX
información adicional proporcionada

ALES ESPECIALIZADOS, S.A.

O DE FLUJO DE EFECTIVO
ES DE _________ DE 20XX
 FEBRERO MARZO TRIMESTRAL
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 1,200,000.00

$ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00 $ 8,240,000.00

$ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00 $ 8,240,000.00

$ 1,051,530.00 $ 1,049,540.00 $ 3,002,720.00

$ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 960,000.00
$ 784,250.00 $ 802,250.00 $ 2,379,000.00
$ 397,000.00 $ 412,000.00 $ 1,211,000.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 75,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 60,000.00
$ 2,597,780.00 $ 2,628,790.00 $ 7,687,720.00

$ 342,220.00 $ 451,210.00 $ 552,280.00

$ 742,220.00 $ 851,210.00 $ 1,752,280.00

menos depreciacion
menos depreciacion