Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
EZEQUIEL ZAMORA
SUBPROGRAMA ADMINISTRACIÓN
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
DE LA
Profesora: Bachilleres:
Pp
Introducción…………………………………………………………………….. v
vi
CAPITULO I: ……………………………………………….
Objetivos de la investigación………………………………………… 03
Objetivo General………………………………………………….. 07
Objetivos Específicos…………………………………………….. 07
Justificación de la Investigación…………………………………….. 07
Alcances y delimitaciones……………………………………………. 07
09
Antecedentes de la Investigación………………………………….. 10
Teoría de la autodeterminación…………………………………. 16
Bases Teóricas…………….…………………………………………. 17
Motivación, Peláez)………………………………………………... 12
Bases Legales………………………………………………………… 21
27
CAPITULO III: ………………………………..
Epistemología...…………………………………..………………..….
28
Paradigma de la investigación………………………………............
28
Tipo de investigación...………………………..................................
28
Nivel de investigación…………………………………………………
29
Modalidad de la investigación………………………………………..
29
Población……….………………………………….…………………..
29
Muestra…………………………………………………………………
31
Técnicas e Instrumentos de Recolección de Datos….…………....
32
Técnicas de Recolección de Datos…………………………...….
32
Instrumentos de Recolección de Datos…………………………
32
Validez y Confiabilidad del Instrumento……………………………
32
Validez del Instrumento ………………………………………….
33
Confiabilidad del Instrumento …………………………………….
34
Técnicas Análisis y presentación de los resultados………………
34
Procedimientos metodológicos empleados en la investigación….
35
35
CAPITULO IV:
42
Conclusiones…………………………………………………………..
Recomendaciones……………………………………………………. 51
52
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS…………………………………….......
53
54
54
55
56
60
62
65
66
68
INDICE DE ILUSTRACCION
N° Pág
INTRUDUCCION
Proceso de auditoría también incluyó la realización de tres avances del trabajo, los
cuales fueron evaluados y corregidos por la profesora a carga del programa. Estos
avances permitieron un seguimiento continuo del trabajo, así como la oportunidad de
realizar ajustes y mejoras en el proceso. Además, se realizaron reuniones y charlas con
los empleados de IMPORTLLANO .C.A para obtener información adicional y aclarar
dudas sobre el funcionamiento de la empresa. Estas interacciones proporcionarán una
perspectiva más amplia sobre la organización y contribuirán a la recopilación de datos
relevantes para el trabajo.
Finalmente, el proceso culminó con la entrega del trabajo final el 18 de enero de 2024,
seguido de una revisión y corrección por parte de la profesora a cargo. Esta etapa fue
crucial para asegurar la calidad y precisión del trabajo final, así como para identificar
posibles áreas de mejora.
CAPITULO I
1.2 MISION
Satisfacer las necesidades de los clientes con productos y servicios de ferretería y
decoración de alta calidad a precios accesibles, apoyados en un equipo humano
competente y comprometido con la organización, en sistemas de información
innovadores y garantizando un ambiente de trabajo de bienestar.
1.2.1 VISION
Liderar el negocio ferretero en la región apureña y otras partes del país que permitan
el desarrollo del negocio, manteniendo una imagen de excelencia ante nuestros
proveedores, clientes y trabajadores de manera que juntos integremos un triángulo de
felicidad de servicio
OBJETIVO DE LA ORGANIZACIOL
-Sobresalir de la competencia.
OBJETIVO PRICIPAL
-Proveer – Distribuir
OBJETIVO SOCIAL
POLITICA INTERNA
2.-. Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes en sus llamadas, en sus
solicitudes y reclamos considerando que el fin de la empresa es el servicio a la
comunidad.
6.- Las Facturas de contado serán pagadas en el momento de la entrega del producto. En
caso de la Factura a Crédito, se entregará copia de la misma con la firma de recibido del
cliente.
10.-Atender las demandas de los mercados, así como de los clientes actuales.
14.- La Empresa promueve y establece los medios necesarios para que la comunicación
de las deficiencias y sugerencias de mejora sean analizadas y aplicadas.
16.- Las áreas de coordinación, supervisores, gerente y todo encargado deberán orientar
sus actividades a lograr una mayor interacción entre las distintas áreas de la empresa
para lograr el mejoramiento con la complementación.
18.-La empresa contara con el más moderno equipo tecnológico y electrónico para
mejor rendimiento en la rapidez y excelencia del servicio.
DE LA ORGANIZACIÓN
d) Las áreas de coordinación deberán orientar sus actividades a lograr una mayor
interacción entre las distintas áreas de especialización de la compañía.
a) Las unidades y áreas operativas de la organización deberán guardar relación con los
procesos que realizan, evitando duplicidad de funciones y atribuciones.
Independientemente de la especialización, cada proceso debe contar con un responsable
(dueño del proceso) que será quién responda por la eficiencia y eficacia del proceso.
A la hora de realizar el registro del horario del trabajador, cabe la posibilidad de que sea
físico o digital. Una sencilla hoja serviría, pero se usa el software de entrada y salida de
personal. Este evita falsificaciones y automatiza el control. Además, en un contexto
como el actual, marcado por el coronavirus, se debe registrar tanto a los empleados
físicos como a los que están en remoto.
Aportar beneficios en el control de entrada y salida de personal , así como el control de
las horas extra. Al recogerse las horas de trabajo de cada empleado, se conoce con
precisión cuántas de ellas han sido extra, lo que simplifica su remuneración. No habrá
que recurrir a estimaciones ni otros métodos indirectos.
Gracias al control de los tiempos de trabajo, los equipos pueden coordinarse con
facilidad para afrontar proyectos. Podrán repartir las tareas de forma más efectiva y
tendrán un mayor control sobre los horarios, lo que también fomenta un mejor clima
laboral. Así la organización permite evitar el solapamiento de turnos entre compañeros
con cambios y modificaciones en masa. En unos segundos podrás coordinar a los
empleados.
CAPITULO II
ORGANIGRAMA
● Jack Fleitman, autor del libro "Negocios Exitosos", define el organigrama como
la "representación gráfica de la estructura orgánica que refleja, en forma esquemática, la
posición de las áreas que integran la empresa, los niveles jerárquicos, las líneas de
autoridad y de asesoría".
● Según Ferrel, Hirt, Adriaenséns, Flores y Ramos, autores del libro "Introducción
a los Negocios en un Mundo Cambiante", el organigrama es una "representación visual
de la estructura organizacional, líneas de autoridad, (cadena de mando), relaciones de
personal, comités permanentes y líneas de comunicación".
ANALISTA
PROCURA
ANALISTA
CAPITAL
HUMANO
Analista de cuenta por comprar: Es el encargado de gestionar las cuentas por pagar y
cobrar de la empresa, así como de llevar un control de los movimientos de dinero en
efectivo y de los saldos bancarios, como, atender a proveedores para la gestión de
pagos. Registro en programación de pagos, control y seguimiento de cuentas por pagar.
Analista de capital humano: Tiene como función principal gestionar los procesos de
recursos humanos orientados al desarrollo integral del talento humano de la empresa.
Algunas de las tareas específicas que podría realizar incluyen: Elaborar indicadores de
gestión de capital humano que permitan tomar acciones en función al talento humano de
la empresa. Realizar gestiones varias aunadas al área de recursos humanos, como el
reclutamiento y selección de personal. Brindar seguridad al trabajador dentro del ámbito
laboral, así como prevenir lesiones o accidentes de trabajo.
If: Aura
Hernández
If: Aura
Hernández
07-11- Mañana Definición de ¿Cuántas áreas -Entrevista con los Br: Rene
23 las ares de la tiene Importllano empleados de Lamuño
empresa C.A.? Importllano C.A.
Importllano
C.A. -Hojas
blancas,hojas de Br: Robert
exámenes ,lápiz. Mirabal
If: Yeselis
España
If: Yeselis
España
16-11- Mañana Evaluación ¿De qué tratara la -Hojas de examen Br: Rene
23 del segundo evolución del Lamuño
avance segundo avance? -lápiz
-borrador Prueba
Br: Robert escrita ,
Mirabal individual
Pf: Ingrid
Nuñez
23-11- Mañana Clase en la ¿De qué tratara el -cuadernos, lápiz Br: Rene
23 universidad, tercer avance del Lamuño
sobre el tercer trabajo? -pizarra, marcados
avance del
trabajo. Br: Robert
Mirabal
Pf: Ingrid
Nuñez
30-11- Mañana Entrega de la ¿De qué forma se -Accesoria por Br: Rene
23 tercer avance entregara el medio de la Lamuño
del trabajo. tercer avance del profesora.
trabajo?
Br: Robert
Mirabal
04-01- Tarde Agrupar ¿De qué forma -Cuadernos ,lápiz, Br: Rene
24 todas las agruparemos el hojas blanca, Lamuño
partes del trabajo, para teléfonos,
trabajo en verificación de computadora
uno, para cualquier error? Br: Robert
analizar y Mirabal
verificar
cualquier
error.
Pf: Ingrid
Nuñez
18-01- Mañana Universidad , ¿De qué forma se -Material de apoyo Br: Rene Culminado
24 defensa del estará realizado Lamuño el trabajo de
trabajo de las defensa del Auditoria.
Auditoria trabajo de
Auditoria? Br: Robert
Mirabal
Pf: Ingrid
Nuñez
Ilustración 02: Programa de auditoria /importllano C.A / Fuente propia: Rene L/Mirabal R
CAPITULO III
OBJETIVOS
• Obtener información de alta calidad que pueda ser probada al detalle con la persona
que es entrevistada.
CARACTERISTICAS
• Puede ser cuantitativa o cualitativa: Dependiendo del propósito, las entrevistas pueden
recopilar datos numéricos de manera objetiva (cuantitativa) o datos descriptivos para
comprender experiencias, opiniones y emociones (cualitativa)
• Registro: Debe dejar un registro, ya sea a través de una grabación, notas de voz o
escritas, para poder ser analizada posteriormente
VENTAJAS
DESVENTAJAS
• Requiere de mayor tiempo: Las entrevistas pueden ser largas y exigir mucho tiempo
de los entrevistadores y entrevistados.
• Dificultad para manifestar puntos de vista: Algunas personas pueden tener problemas
para expresar sus puntos de vista respecto de un tema concreto.
• Dificultad para nivelar respuestas: Es difícil darle el mismo peso a todas las
respuestas, especialmente cuando provienen de personas con diferentes niveles de
elocuencia verbal.
• Dificultad para calificar respuestas: Es difícil calificar las respuestas de las entrevistas,
especialmente cuando se trata de temas tabúes o sensibles.
OBSERVACION
OBJETIVOS
CARACTERISTICAS
• Es una técnica de recolección de datos que se basa en la capacidad del ser humano de
mirar con atención y distinguir un objeto, una persona o una situación a través del
sentido de la vista.
DESVENTAJAS
• La observación puede ser difícil de aplicar a grandes grupos debido a que puede
requerir observadores calificados y una observación prolongada.
VENTAJAS
ENTREVISTA
IMPORTLLANO C.A
.
Fecha:_____________________________________
Entrevistado(a): _____________________________
Cargo: _____________________________________
Entrevistadores: _____________________________
Ilustración 03: Instrucciones de la entrevista /importllano C.A / Fuente propia: Rene L/Mirabal
R
Instrucciones
Cabe destacar que la información que será recolectada dentro de la empresa será
confidencial, sólo y exclusivamente utilizada con fines académicos.
La entrevista está conformada por una serie de preguntas las cuales serán
respondidas por el o la participante.
Es importante que las preguntas sean respondidas de forma clara y eficaz, y que
sea lo más honesto con las respuestas
Se le agradece su participación.
1-¿En qué año fue fundada la empresa en el Estado Apure y por quién?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
2-¿Cómo se alineas la misión y visión de la empresa con los objetivos y metas de los
empleados?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
4-¿Cuáles son las políticas internas de la empresa que considera más importantes y
por qué?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
6-¿Cómo está estructurada la empresa? ¿Cuáles son los cargos que considera
usted más importantes?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
7- ¿En qué área de la empresa cree usted que se puede mejorar?¿De qué forma?
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________
CAPITULO IV
Una matriz DAFO o FODA es una herramienta utilizada en la gestión empresarial para
identificar los riesgos y oportunidades que existen en una organización.
Esta herramienta permite efectuar un análisis del estado actual y real de la situación
interna y externa en la que se encuentra una empresa, persona u organización para tener
una visión que nos permita planear estrategias futuras. La matriz DAFO se compone de
cuatro cuadrantes que representan las Debilidades, Amenazas, Fortalezas y
Oportunidades.
• Según el sitio web de IVE Consultores, una matriz DAFO es una herramienta
utilizada en la gestión empresarial para identificar los riesgos y oportunidades que
existen en una organización.
• Rock Content, una empresa de marketing digital, define la matriz DAFO como
una herramienta de planificación de uso común en los negocios que tiene como objetivo
identificar los puntos a perfeccionar y las potenciales iniciativas exitosas de una
organización.
• Jorge Sánchez López, autor del artículo "Qué es y cómo realizo una matriz
FODA o DAFO" en LinkedIn, define la matriz FODA como una herramienta que
permite efectuar un análisis del estado actual y real de la situación interna y externa en
la que se encuentra una empresa, persona u organización para tener una visión que nos
permita planear estrategias futuras.
Ventajas y desventajas:
• Solo puede atender una debilidad, una amenaza, una fortaleza y una
oportunidad.
Características:
Además de esto, existen tres características secundarias útiles para el análisis FODA.
1. Subjetividad
2. Iniciativa
Una matriz FODA no aporta resultados decisivos, sino que brinda información para el
desarrollo de estrategias. Estas deben ser recopiladas y jerarquizadas para su posterior
ejecución, con base en criterios de decisión complementarios.
3. Temporalidad
FORTALEZAS DEBILIDADES
RECOMENDACIONES
Por otro lado, la entrevista fue una herramienta efectiva para obtener información
directa de los empleados y directivos de la empresa. A través de las entrevistas, se pudo
recopilar información detallada sobre las operaciones, los procesos internos, los
desafíos y las oportunidades percibidas por los miembros de la organización. Esta
técnica permitió obtener una perspectiva interna de la empresa y comprender las
percepciones y opiniones de quienes forman parte de la misma.
Además, se utilizó la matriz DAFO (también conocida como matriz DOFA) como una
herramienta de análisis empresarial para identificar las debilidades, amenazas, fortalezas
y oportunidades de la empresa. Esta herramienta proporcionó una visión integral de la
situación de la empresa, permitiendo identificar áreas en las que la empresa destaca, así
como aquellas que requieren atención y posibles riesgos futuros. La matriz DAFO ha
sido fundamental para comprender el entorno en el que opera IMPORTLLANO C.A. se
realizó un análisis exhaustivo de la estructura organizacional de IMPORTLLANO C.A.
Se identificaron las diferentes áreas de la empresa, como dirección ejecutiva,
administración y finanzas, capital humano, sistemas y tecnologías, entre otras . Además,
se llevó a cabo una evaluación detallada de las funciones específicas de cada puesto
dentro de la empresa, lo que permitió comprender la distribución de responsabilidades y
la jerarquía organizacional.
Guía-.para-en/empleados/https / de -77932/importllano
https:/lidus.us.es/bitstream/handle/11441/76501/
Bailey L.P; Holzmann O.J; Biondi M.; Barajas J. (1998) "Guía de auditoría
1998: un análisis de las Normas de Auditoría de Testimonio, de Revisión y
Compilación y del Control de Calidad en estos servicios vigentes en los Estados
Unidos de Norteamérica". Editorial Madrid, Harcourt Brace.
Martinez García, F.J (1996). "Materialidad y riesgo en auditoría". Instituto de
Contabilidad y Auditoría de Cuentas. Orta Pérez M; Castrillo Lara LA; Sánchez
Mejias Herrero I.; Sierra G.J. (2012). "Fundamentos teóricos de auditoría
financiera". Edición Pirámide.