Nombre: Fernanda Prado

Fecha: 12/01/2021

INVESTIGACION: Mediante Resolución suscrita el 1 de septiembre del 2020, la

Superintendencia de Compañías, Seguros y Valores aprobó las Normas ecuatorianas
para el Buen Gobierno Corporativo.

Busque en Internet dichas Normas y súbalas en esta tarea como archivo adjunto

Los principios básicos en los que se fundamentan estas Normas para el Buen
Gobierno Corporativo son:

a) Igualdad: Se caracteriza por el trato justo de los accionistas y demás partes

interesadas, para una conducción honesta y responsable de la compañía. Las actitudes
o políticas discriminatorias son totalmente inaceptables.

b) Transparencia: Consiste en la obligación de informar. Debe entenderse no sólo

como un derecho del accionista, sino también como una necesidad y un deber de la
compañía, mediante la emisión de un mecanismo de revelación de información y
comunicación que vaya más allá de la información dispuesta por la normativa legal y
reglamentaria, tanto a nivel interno como en las relaciones con terceros. Los agentes
de Gobierno Corporativo deben rendir cuentas por sus actos, asumiendo total
responsabilidad de las consecuencias de sus acciones y omisiones. No se debe
restringir al desempeño económico financiero sino contemplax también los demás
factores (incluso intangibles) que guían la acción gerencial y que conducen a la
creación de valor.

c) Responsabilidad corporativa: El Gobierno Corporativo velará por la sustentabilidad

de la compañía, procurando su sostenibilidad en el largo plazo, incorporando los
aspectos de orden social y ambiental en la definición de los negocios y operaciones.
d) Voluntariedad: Los principios, prácticas y lincamientos de estas normas son de
aplicación voluntaria para las compañías, sobre la base del principio de
autorregulación, salvo los que, por circunstancias de orden público, establezca la
autoridad competente como obligatorias. No obstante, es deseable que todas las
compañías las incorporen en su Gobierno Corporativo; para ello, cada una las analizará
y definirá, de acuerdo con sus necesidades, el peso y medida de su implementación.
De esta manera, las compañías de nuestro país serán más competitivas entre sí y con
las del resto del mundo, pues tendrán como herramienta a las mejores prácticas
corporativas internacionalmente aceptadas. Debe entenderse que estos estándares se
adaptarán a las necesidades que tengan las compañías de manera voluntaria,
acomodando estas normas y principios a su estatuto o reglamentos internos de
acuerdo con su conveniencia, dentro de los límites fijados por la Ley de Compañías.

1) Derecho de los accionistas y trato equitativo

La forma de gobernar la compañía debe ser practica y los accionistas deben permitir
que sea un administrador el que opere la compañía. Lo ideal es que sea una persona
que conozca sobre el negocio.

Ahora bien, esto no significa desconocer que los accionistas mantienen sus derechos a
(i) tomar decisiones en la junta general de accionistas; (ii) recibir información; y, (iii)
participar en los beneficios de la sociedad.

Por otro lado, las Normas indican que los accionistas de una misma clase deben ser
tratados de forma equitativa. De todas maneras, se permiten los pactos entre
accionistas que establezcan condiciones de negociación de acciones y otros, pero
estos no serán oponibles a terceros ni podrán perjudicar a los accionistas minoritarios.

2) La Junta General o Asamblea de Accionista

Las Normas buscan restablecer la confianza en la junta general o asamblea de

accionistas como el órgano supremo de la compañía. La idea es que en cada reunión
se actúe con formalidad, transparencia y eficacia ya que es un órgano de decisión y
control básico de las sociedades.
Es decir, la junta general o asamblea debe controlar la marcha de la sociedad,
vigilando la delegación que ha hecho al administrador por medio de una fiscalización
permanente que garantice el correcto funcionamiento de la compañía.

3) El Directorio

El Directorio se configura como aquel órgano colegiado encargado de ser el nexo entre
los accionistas, el administrador y terceros. El objetivo del Directorio es proteger el
negocio de la compañía y ser el órgano encargado de que el sistema de gobierno
siempre este enfocado en proteger los intereses de la compañía.

Independientemente de que el Directorio sea elegido por los accionistas, este debe
velar siempre por el bienestar superior de la compañía.

4) Gobierno Familiar

El Gobierno Familiar hace referencia a preservar el control total o mayoritario que

ejerce una determinada familia en una estructura societaria. El objetivo es adecuar la
planificación patrimonial para así evitar conflictos familiares o, en caso de que se
presenten, asegurar que existan los mecanismos de solución de controversias
adecuados.

Para el efecto, las Normas establecen las guías básicas para instituir y manejar una
Asamblea Familiar o un Consejo de Familia. Una de las recomendaciones más
importantes es que se cree un “Protocolo Familiar” que contenga una serie de reglas
que busquen garantizar las relaciones, la unidad, la armonía y, sobre todo, la
continuidad de la familia en el negocio.

5) Arquitectura de Control

Se refiere a la gestión de riesgos, sistemas de control interno, información y

comunicación, y monitoreo de las actividades operacionales de las compañías.

Básicamente, la arquitectura de control permite que la compañía cuente con una

estructura, políticas y procedimientos que sean conocidos y cumplidos por todas las
personas que forman parte de esta. Por ejemplo, se recomienda establecer un Comité
de Auditoría para garantizar transparencia.
6) Transparencia e información financiera y no financiera

La transparencia es la piedra angular de vigilancia de la compañía. Las Normas

recomiendan crear una política de revelación de información en la que se incluya la
información que puede ser revelada, la forma en la que se va a compartir, los
destinatarios de la información y los procedimientos para asegurar que se proteja la
información que va a ser revelada.

Además, se recomienda establecer un sistema que garantice la solución de posibles

conflictos de intereses.

Finalmente, las compañías que se adhieran a las Normas de Gobierno Corporativo

deben presentar a los accionistas un Informe Anual de Gobierno Corporativo junto con
el informe de gestión de la administración y los estados financieros.

El objetivo de este informe es explicar el grado de cumplimiento de los lineamientos de

Buen Gobierno Corporativo para poder determinar su éxito.

7) Medidas para mitigar la corrupción

Como se ha adelantado en el apartado anterior, es obligación de la administración

elaborar y aprobar un informe anual de Buen Gobierno Corporativo. El objetivo de este
documento es adoptar nuevas destrezas societarias para identificar prácticas indebidas
y aplicar los respectivos controles para combatirlas o, en caso de ya existir, adoptar
medidas para mitigar o remediar los eventuales daños que puedan derivar de actos de
corrupción.

Además de estas limitaciones, las Normas recomiendan que las compañías adopten
programas de cumplimiento o compliance corporativo y prácticas anticorrupción. Este
programa debe contar, esencialmente, con la identificación de las actividades ilícitas, la
implementación de un código de ética o conducta dirigido a miembros y empleados sin
importar su cargo y protocolos de acción ante un posible escenario de corrupción.

En general, el ente encargado de este lineamiento y su observancia debe ser el Comité

de Gestión de Riesgos o quien haga sus veces.