“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

CURSO:

Simulador Contable
DOCENTE:

Edmundo Diaz Torres

ESTUDIANTE:

Carmen del Rosario Torres Pajuelo

LIMA - PERÚ
2023

Lima, 20 de Julio del 2023

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2.Estado de Situación Financiera

HIRAOKA S.A.C
R.U.C 20100016681
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DE 2022
* SOLES *

ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 6,638.16 Tributos,Contrapr.y Aportes a S.P.P y de Salud 20,953.08

Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros 111,108.80 Remuneraciones y Participaciones por Pagar 760.24
Cuentas por cobrar Al Personal,Acc.(Socios) y 7,250.00 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 21,565.14
Mercaderias y Materias Primas 16,374.48 -----------------
----------------- TOTAL PASIVOS CORRIENTES 43,278.46
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 141,371.44
PASIVOS NO CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO NETO
Propiedad, Planta y Equipo 19,550.00
----------------- Capital 30,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19,550.00 Resultados Acumulados 21,821.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 65,821.98
-----------------
Total Patrimonio Neto Atribuible a la Matriz 117,642.98

----------------- -----------------
TOTAL ACTIVOS 160,921.44 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 160,921.44

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3.Estado de Resultados por Función

HIRAOKA S.A.C
R.U.C. 20100016681
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
AL 31 DE ENERO DE 2022
* SOLES *

INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 120,261.69
Otros Ingresos Operacionales 0.00
Total Ingresos Brutos 120,261.69

COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -25,280.72
Otros Costos Operacionales 0.00
Total Costos Operacionales -25,280.72

UTILIDAD BRUTA 94,980.97

Gastos de Ventas 0.00

Gastos de Administración -29,158.99
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0.00
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos 0.00
UTILIDAD OPERATIVA 65,821.98

Ingresos Financieros 0.00

Gastos Financieros 0.00
Participación en los Resultados 0.00
Ganancia (Pérdida) por Inst.Financieros 0.00
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA 65,821.98

Participación de los Trabajadores 0.00

Impuesto a la Renta 0.00
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT. 65,821.98

Ingreso (Gasto) Neto de Oper. Discont. 0.00

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 65,821.98

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4. REGISTRO DE VENTAS

Formato 14.1- Registro de Ventas e Ingresos PAG. 1

Periodo: ENERO 2022 CTLIBR14
RUC: 20100016681
Razón Social: HIRAOKA S.A.C
Expresado en: SOLES

IMPORTE TOTAL DE
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO VALOR BASE
INFORMACIÓN DEL CLIENTE LA
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO IMPONIBLE OPERACIÓN
DEL REGISTRO
COMPROBANTE VMTO DOC.IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES DE LA DE LA ISC IGV Y/O IPM OTROS IMPORTE
O
CÓDIGO Y/O SERIE O
DE PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO O RAZÓN SOCIAL EXPORTACIÓN OPERACION EXON. INAF. TRIB. TOTAL PORC.IGV
ÚNICO PAGO NRO.
DE LA MAQ.
O DOCUMENTO GRAVADA
OPERACIÓN REGIST.
05-010001 11/01/2022 01 0001 150 6 20600007352 METALMAKINA SAC 39,600.00 0.00 0.00 7,128.00 0.00 46,728.00 18.00
05-010002 13/01/2022 01 0001 151 6 10100438378 MAMANI CHÁVEZ LUIS 54,560.00 0.00 0.00 9,820.80 0.00 64,380.80 18.00
05-010003 18/01/2022 01 0000 152 6 20600007352 METALMAKINA SAC 26,101.69 0.00 0.00 4,698.31 0.00 30,800.00 18.00
05-010004 19/01/2022 01 0001 153 FACTURAS ANULADAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL GENERAL : 0.00 120,261.69 0.00 0.00 21,647.11 0.00 141,908.80

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5.REGISTRO DE COMPRAS

Formato 8.1 - Registro de Compras

Periodo: ENERO 2022 PAG. 1
RUC: 20100016681 CTLIBR81
Razón Social: HIRAOKA S.A.C
Expresado en: SOLES

NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS PORC.IGV

CORRELATIVO EMISI´ÓN DEL FECHA O DOCUMENTO PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
DEL COMPROBANTE DE DOC. IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN IMPORTE
CÓDIGO
DE PAGO VMTO TIPO SERIE NUMERO DENOMINACIÓN TOTAL
ÚNICO
DE LA
O DOCUMENTO TIPO NUMERO O RAZÓN SOCIAL BASE
OPERACION
OPERACIÓN IMPONIBLE IGV
SUBDIARIO : 11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS
11 010001 03/01/2022 01 0001 155 6 20552627645 FM EIRL 10,739.83 1,933.17 12,673.00 18.00
11 010002 12/01/2022 01 0002 259 6 20552627645 FM EIRL 8,542.37 1,537.63 10,080.00 18.00
11 010003 15/01/2022 01 0001 158 6 20552627645 FM EIRL 11,573.00 2,083.14 13,656.14 18.00
11 010005 29/01/2022 29/01/2022 14 002 010 6 20269985900 ENEL DISTRIBUCIÓN PERÚ SAA 1,567.80 282.20 1,850.00 18.00
TOTAL SUBDIARIO 32,423.00 5,836.14 38,259.14

TOTAL GENERAL 32,423.00 5,836.14 38,259.14

TOTAL I.G.V. 19% 0.00 0.00 0.00

TOTAL I.G.V. 18% 32,423.00 5,836.14 38,259.14
TOTAL I.G.V. 10% 0.00 0.00 0.00

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6. DIARIO FORMATO 5.1.

Formato 5.1 Libro Diario PAG.1

Periodo ENERO DE 2022 CTLIBR51
RUC 20100016681
Razon Social HIRAOKA S.A.C
Expresado en SOLES
NÚMERO FECHA DESCRIPCIÓN REFERENCIA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA ANEXO MOVIMIENTOS
Nº
REGISTRO OPERACIÓN OPERACIÓN CL CORRELATIVO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DOCUMENTO
SUB DIARIO 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0001 VR01 201111 MERCADERIAS - COSTO 10,800.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0002 EN01 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 31,250.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0003 VR01 334111 VEHICULOS MOTORIZADOS-COSTO 12,700.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0004 VR01 395251 DEP.ACUM.PROP.PLANTA Y EQ.COSTO-UNID. DE TRANSP 3,250.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0005 VR01 401111 IGV - CUENTA PROPIA 1,000.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0006 VR01 335111 MUEBLES-COSTO 16,800.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0007 VR01 395261 DEP.ACUM.PROP.PLANTA Y EQ.COSTO-MUEBLES Y ENSERES 2,480.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0008 FT001-250 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 10086106952 7,909.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0009 VR01 401711 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 5,090.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0010 VR01 501101 ACCIONES 0008 30,000.00
00 010001 01/01/22 ASIENTO DE APERTURA 5 0011 VR01 591101 UTILIDADES ACUMULADAS 0010 21,821.00
TOTAL 71,550.00 71,550.00
TOTAL SUBDIARIO 71,550.00 71,550.00
SUB DIARIO 05 REGISTRO VENTAS
05 010001 11/01/22 METALMAKINA SAC, FT 001-150 14 0001 FT001-150 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N. 20600007352 46,728.00
05 010001 11/01/22 METALMAKINA SAC, FT 001-150 14 0002 FT001-150 401111 IGV - CUENTA PROPIA 7,128.00
05 010001 11/01/22 METALMAKINA SAC, FT 001-150 14 0003 FT001-150 701111 MERCADERIAS VENTAS DE EXPORTACION TERCEROS 39,600.00
TOTAL 46,728.00 46,728.00
05 010002 13/01/22 MAMANI CHÁVEZ L, FT 001-151 14 0001 FT001-151 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N. 10100438378 64,380.80
05 010002 13/01/22 MAMANI CHÁVEZ L, FT 001-151 14 0002 FT001-151 401111 IGV - CUENTA PROPIA 9,820.80
05 010002 13/01/22 MAMANI CHÁVEZ L, FT 001-151 14 0003 FT001-151 701111 MERCADERIAS VENTAS DE EXPORTACION TERCEROS 54,560.00
TOTAL 64,380.80 64,380.80
05 010003 18/01/22 METALMAKINA SAC, FT 00-152 14 0001 FT00-152 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N. 20600007352 30,800.00
05 010003 18/01/22 METALMAKINA SAC, FT 00-152 14 0002 FT00-152 401111 IGV - CUENTA PROPIA 4,698.31
05 010003 18/01/22 METALMAKINA SAC, FT 00-152 14 0003 FT00-152 701111 MERCADERIAS VENTAS DE EXPORTACION TERCEROS 26,101.69
TOTAL 30,800.00 30,800.00
05 010004 19/01/22 ANULADA FT-001-153 14 0001 FT001-153 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N. 0001 0.00
TOTAL SUBDIARIO 141,908.80 141,908.80
SUB DIARIO 11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS
11 010001 03/01/22 FM EIRL , FT 001-155 8 0001 FT001-155 401111 IGV - CUENTA PROPIA 1,933.17
11 010001 03/01/22 FM EIRL , FT 001-155 8 0002 FT001-155 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 20552627645 12,673.00
11 010001 03/01/22 FM EIRL , FT 001-155 8 0003 FT001-155 601101 MERCADERIAS 10,739.83
11 010001 03/01/22 FM EIRL , FT 001-155 8 8000 FT001-155 201111 MERCADERIAS - COSTO 10,739.83
11 010001 03/01/22 FM EIRL , FT 001-155 8 8001 FT001-155 611101 MERCADERIAS 10,739.83
TOTAL 23,412.83 23,412.83
11 010002 12/01/22 FM EIRL , FT 002-259 8 0001 FT002-259 401111 IGV - CUENTA PROPIA 1,537.63
11 010002 12/01/22 FM EIRL , FT 002-259 8 0002 FT002-259 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 20552627645 10,080.00
11 010002 12/01/22 FM EIRL , FT 002-259 8 0003 FT002-259 601101 MERCADERIAS 8,542.37
11 010002 12/01/22 FM EIRL , FT 002-259 8 8000 FT002-259 201111 MERCADERIAS - COSTO 8,542.37
11 010002 12/01/22 FM EIRL , FT 002-259 8 8001 FT002-259 611101 MERCADERIAS 8,542.37
TOTAL 18,622.37 18,622.37
11 010003 15/01/22 FM EIRL , FT 001-158 8 0001 FT001-158 401111 IGV - CUENTA PROPIA 2,083.14
11 010003 15/01/22 FM EIRL , FT 001-158 8 0002 FT001-158 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 20552627645 13,656.14
11 010003 15/01/22 FM EIRL , FT 001-158 8 0003 FT001-158 601101 MERCADERIAS 11,573.00
11 010003 15/01/22 FM EIRL , FT 001-158 8 8000 FT001-158 201111 MERCADERIAS - COSTO 11,573.00
11 010003 15/01/22 FM EIRL , FT 001-158 8 8001 FT001-158 611101 MERCADERIAS 11,573.00
TOTAL 25,229.14 25,229.14
11 010005 29/01/22 ENEL DISTRIBUCI, RC 002-010 8 0001 RC002-010 401111 IGV - CUENTA PROPIA 282.20
11 010005 29/01/22 ENEL DISTRIBUCI, RC 002-010 8 0002 RC002-010 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 20269985900 1,850.00
11 010005 29/01/22 ENEL DISTRIBUCI, RC 002-010 8 0003 RC002-010 636101 ENERGIA ELECTRICA 1,567.80
11 010005 29/01/22 ENEL DISTRIBUCI, RC 002-010 8 8000 RC002-010 941101 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,567.80
11 010005 29/01/22 ENEL DISTRIBUCI, RC 002-010 8 8001 RC002-010 791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,567.80
TOTAL 3,417.80 3,417.80
TOTAL SUBDIARIO 70,682.14 70,682.14
SUB DIARIO 15 REGISTRO DE HONORARIOS
15 010001 28/01/22 DIAZ TORRES EDM, RH 001-11 8 0001 RH001-11 632101 ADMINISTRATIVA 5,271.74
15 010001 28/01/22 DIAZ TORRES EDM, RH 001-11 8 0002 RH001-11 424101 HONORARIOS POR PAGAR M.N. 10086106952 4,850.00
15 010001 28/01/22 DIAZ TORRES EDM, RH 001-11 8 0003 RH001-11 401721 RENTA DE CUARTA CATEGORIA 421.74
15 010001 28/01/22 DIAZ TORRES EDM, RH 001-11 8 8000 RH001-11 941101 GASTOS DE ADMINISTRACION 5,271.74
15 010001 28/01/22 DIAZ TORRES EDM, RH 001-11 8 8001 RH001-11 791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 5,271.74
TOTAL 10,543.48 10,543.48
TOTAL SUBDIARIO 10,543.48 10,543.48
SUB DIARIO 23 BANCOS - CHEQUES
23 010001 03/01/22 PAGO FACTURA 001-155 5 0001 FT001-155 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 20552627645 12,673.00
23 010001 03/01/22 PAGO FACTURA 001-155 5 0002 CH101 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 12,673.00
TOTAL 12,673.00 12,673.00
23 010002 12/01/22 PAGO FACTURA 5 0001 FT002-259 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 20552627645 10,080.00
23 010002 12/01/22 PAGO FACTURA 5 0002 CH102 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 10,080.00
TOTAL 10,080.00 10,080.00
23 010003 14/01/22 PAGO 1ERA QUINCENA 5 0001 PL01 141201 ADELANTO DE REMUNERACIONES 7,500.00
23 010003 14/01/22 PAGO 1ERA QUINCENA 5 0002 CH103 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 7,500.00
TOTAL 7,500.00 7,500.00
23 010004 17/01/22 PAGO IMPUESTO E IGV 5 0001 VR01 401711 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 5,090.00
23 010004 17/01/22 PAGO IMPUESTO E IGV 5 0002 VR01 401111 IGV - CUENTA PROPIA 1,000.00
23 010004 17/01/22 PAGO IMPUESTO E IGV 5 0003 CH104 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 6,090.00
TOTAL 6,090.00 6,090.00
23 010005 18/01/22 COBRANZA DE FACTURA 001-152 5 0001 EN01 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 30,800.00
23 010005 18/01/22 COBRANZA DE FACTURA 001-152 5 0002 FT00-152 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N. 20600007352 30,800.00
TOTAL 30,800.00 30,800.00
23 010006 28/01/22 PAGO 2DA QUINCENA Y RH 5 0001 PL01 411101 SUELDOS 12,368.84
23 010006 28/01/22 PAGO 2DA QUINCENA Y RH 5 0002 RH001-11 424101 HONORARIOS POR PAGAR M.N. 10086106952 4,850.00
23 010006 28/01/22 PAGO 2DA QUINCENA Y RH 5 0003 CH105 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 17,218.84
TOTAL 17,218.84 17,218.84
23 010007 29/01/22 PAGO ENERGIA ELECTRICA 5 0001 RC002-010 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 20269985900 1,850.00
23 010007 29/01/22 PAGO ENERGIA ELECTRICA 5 0002 CH106 104101 BANCO DE CREDITO M.N 104101 1,850.00
TOTAL 1,850.00 1,850.00
TOTAL SUBDIARIO 86,211.84 86,211.84
SUB DIARIO 31 PROVISIONES VARIAS
31 010001 31/01/22 DEPRECIACIÒN 5 0001 VR01 682211 DEPREC.ACT.DER.USO-ARRE.FIN.EDIFIC.-COSTO 4,220.00
31 010001 31/01/22 DEPRECIACIÒN 5 0002 VR01 395251 DEP.ACUM.PROP.PLANTA Y EQ.COSTO-UNID. DE TRANSP 2,540.00
31 010001 31/01/22 DEPRECIACIÒN 5 0003 VR01 395261 DEP.ACUM.PROP.PLANTA Y EQ.COSTO-MUEBLES Y ENSERES 1,680.00
31 010001 31/01/22 DEPRECIACIÒN 5 8000 VR01 941101 GASTOS DE ADMINISTRACION 4,220.00
31 010001 31/01/22 DEPRECIACIÒN 5 8001 VR01 791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,220.00
TOTAL 8,440.00 8,440.00
TOTAL SUBDIARIO 8,440.00 8,440.00
SUB DIARIO 33 COSTO DE VENTAS
33 010001 31/01/22 COSTO DE VENTAS 5 0001 VR01 691211 MERCADERIAS VENTA LOCAL TERCEROS 25,280.72
33 010001 31/01/22 COSTO DE VENTAS 5 0002 VR01 201111 MERCADERIAS - COSTO 25,280.72
TOTAL 25,280.72 25,280.72
TOTAL SUBDIARIO 25,280.72 25,280.72
SUB DIARIO 35 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0001 PL01 621101 SUELDOS 16,605.00
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0002 PL01 627101 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,494.45
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0003 PL01 403101 ESSALUD 1,494.45
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0004 PL01 403201 ONP 1,391.33
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0005 PL01 417101 ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES 760.24
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0006 PL01 141101 PRESTAMOS DE PERSONAL EMPLEADOS M.N. 250.00
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0007 PL01 401731 RENTA DE QUINTA CATEGORIA 1,834.59
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 0008 PL01 411101 SUELDOS 12,368.84
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 8000 PL01 941101 GASTOS DE ADMINISTRACION 16,605.00
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 8001 PL01 791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 16,605.00
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 8002 PL01 941101 GASTOS DE ADMINISTRACION 1,494.45
35 010001 30/01/22 PAGO DE PLANILLA 31 8003 PL01 791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,494.45
TOTAL 36,198.90 36,198.90
TOTAL SUBDIARIO 36,198.90 36,198.90
TOTAL GENERAL 450,815.88 450,815.88

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7. LIBRO CAJA

Formato 1.1 - Libro de Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo PAG. 1
Periodo: ENERO 2022 CTLIBR11
RUC: 20100016681 19/07/2023
Razón Social: HIRAOKA S.A.C
Expresado en: SOLES

NUMERO FECHA DESCRIPCION DOCUMENTO TRANSACCION MON CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
REGISTRO OPERACION OPERACION TD NUMERO FECHA CODIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR SALDO

104101 BANCO DE CREDITO M.N

SALDO ANTERIOR 31,250.00
23 010001 03/01/22 PAGO FACTURA 001-155 FT 001-155 03/01/22 MN 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 12,673.00 18,577.00
23 010002 12/01/22 PAGO FACTURA FT 002-259 12/01/22 MN 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 10,080.00 8,497.00
23 010003 14/01/22 PAGO 1ERA QUINCENA PL 01 14/01/22 MN 141201 ADELANTO DE REMUNERACIONES 7,500.00 997.00
23 010004 17/01/22 PAGO IMPUESTO E IGV VR 01 01/01/22 MN 401711 RENTA DE TERCERA CATEGORIA 5,090.00 -4,093.00
23 010004 17/01/22 PAGO IMPUESTO E IGV VR 01 01/01/22 MN 401111 IGV - CUENTA PROPIA 1,000.00 -5,093.00
23 010005 18/01/22 COBRANZA DE FACTURA 001-152 FT 00-152 18/01/22 MN 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N. 30,800.00 25,707.00
23 010006 28/01/22 PAGO 2DA QUINCENA Y RH PL 01 30/01/22 MN 411101 SUELDOS 12,368.84 13,338.16
23 010006 28/01/22 PAGO 2DA QUINCENA Y RH RH 001-11 28/01/22 MN 424101 HONORARIOS POR PAGAR M.N. 4,850.00 8,488.16
23 010007 29/01/22 PAGO ENERGIA ELECTRICA RC 002-010 29/01/22 MN 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS 1,850.00 6,638.16
SALDO 6,638.16

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8.KARDEX MÉTODO PROMEDIO

ENTRADA SALIDA SALDO

FECHA DETALLE
CANT. C.U. C.T. CANT. C.U. C.T. CANT. C.U. C.T.

31/12/2021 S.INICIAL 290 37.24 10,800.00

03/01/2022 COMPRA 190 56.53 10,739.83 480 44.87 21,539.83
11/01/2022 VENTA 200 44.87 8,974.93 280 44.87 12,564.90
12/01/2022 COMPRA 180 47.46 8,542.37 460 45.89 21,107.27
13/01/2022 VENTA 220 45.89 10,094.78 240 45.89 11,012.49
15/01/2022 COMPRA 160 72.33 11,573.00 400 56.46 22,585.49
18/01/2022 VENTA 110 56.46 6,211.01 290 56.46 16,374.48

530 30,855.20 530 25,280.72

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9.KARDEX MÉTODO PEPS

ENTRADA SALIDA SALDO

FECHA DETALLE
CANT. C.U. C.T. CANT. C.U. C.T. CANT. C.U. C.T.
31/12/2021 S.INICIAL 290 37.24 10,800.00
03/01/2022 COMPRA 190 56.53 10,739.83 190 56.53 10,739.83
200 37.24 7,448.00 90 37.24 3,351.60
11/01/2022 VENTA
190 56.53 10,739.83
90 37.24 3,351.60
12/01/2022 COMPRA 190 56.53 10,739.83
180 47.46 8,542.37 180 47.46 8,542.37
13/01/2022 VENTA 90 37.24 3,351.60 0 37.24 0.00
130 56.53 7,348.31 60 56.53 3,391.52
180 47.46 8,542.37
60 56.53 3,391.52
15/01/2022 COMPRA 180 47.46 8,542.37
160 72.33 11,573.00 160 72.33 11,573.00
60 56.53 3,391.52 0 56.53 0.00
18/01/2022 VENTA 50 47.46 2,372.88 130 47.46 6,169.49
160 72.33 11,573.00
530 30,855.20 530 23,912.31 290 17,742.49

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10. LIQUIDACIÓN DEL IGV E IMPUESTO A LA RENTA

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
HIRAOKA S.A.

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

IGV
BASE IMPONIBLE

VENTAS 120,261.69 21,647.11

COMPRAS 32,423.00 (5,836.14)

IGV A PAGAR 15,810.97

IMPUESTO A LA RENTA

IMPUESTO A PAGAR
VENTAS 120,261.69 4.11% 4,944.23
1.50% 1,803.93

VENTAS 2021 UTILIDAD IMP. R. COEF 2021

B.I 980,250.00 25,320.00 7,469.40 0.0076
IGV 176,445.00
TOTAL 1,156,695.00

VENTAS 2020 UTILIDAD IMP. R. COEF 2020

B.I 640,411.76 89,250.00 26,328.75 0.0411
IGV 115,274.12
TOTAL 755,685.88

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