Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
TEMA:
MONOGRAFIA COMPLETA DE LA EMPRESA
COMERCIAL INFORMATICA HUARAZ S.A.C. Nº
02
.
CURSO:
FORMULACION Y PRESENTACION DE LOS EE.FF.
DOCENTE:
HUARAZ-PERU- 2013
DESARROLLO DE LA MONOGRAFIA
PERIÓDO:
RUC:
04/01/13 01 001 0884 001 - 0682 DRAGON DATA SAC. 20242865326 22,798.75 22,798.75 4,103.78 26,902.53 13,451.27 13,451.26
06/01/13 01 001 01464 001 - 0974 DIGITAL SYSTEMS SA. 20556758908 208,650.00 208,650.00 37,557.00 246,207.00 246,207.00
08/01/13 01 001 0882 001 - 0893 NET COMPUTER SRL. 20235689234 29,575.00 29,575.00 5,323.50 34,898.50 17,449.25 17,449.25
10/01/13 14 0599 HIDRANDINA SA. 20100002550 3,442.80 3,442.80 619.70 4,062.50 4,062.50
10/01/13 14 1020 E.P.S. CHAVIN S.A 20850005524 3,098.52 3,098.52 557.73 3,656.25 3,656.25
RUC.
REGISTRO DE VENTAS
Pag. 002
COMPROBANTE CONDICIONES
FECHA DE Bs y Ss VALOR DE PRECIO DE
GUIA N° CLIENTE RUC I.G.V.
EMISION TIPO SERIE Nº GRAVADOS VENTA COMPRA CONTADO CREDITO
03/01/13 01 001 01211 001-0442 UNASAM HUARAZ 20101504853 262,193.75 262,193.75 47,194.88 309,388.63 247,510.90 61,877.73
05/01/13 01 001 1212 001-0443 ULADECH HUARAZ 20202502453 31,590.00 31,590.00 5,686.20 37,276.20 37,276.20
07/01/13 01 001 01213 001-0444 UNIV. ALAS PERUANAS 20821504862 292,418.75 292,418.75 52,635.38 345,054.13 276,043.30 69,010.83
09/01/13 01 001 1214 001-0445 UNIV. SAN PEDRO 20332502368 42,640.00 42,640.00 7,675.20 50,315.20 50,315.20
CODIGO
ARTICULO : 2013020201
: LAPTOPS CORE 7
UNIDAD: UNIDAD STOCK MAXIMO:
STOCK MINIMO: 20
MARCA: 2
METODO: PEPS 01
METODO: PEPS 03
PL AN IL LA D E
EMPRESA C O M ER C
R E MU N ER A C IO N ES
I A L "I N F O R M A TICA
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
UASIAGNRAC.AZOTSRO.S
H
REMUNERA C
DESCUENTOS DEL TRABAJADOR
A.C"TO0TA2L
ION BASICA FAMILIAR MOVILIDAD REMUNERACION APORTAC.
10 % RM V L OCA L S.N.P AFP % IMPORTE NETO A
Nº CALCU L O D E LA D EPRECIACION PAGAR
13% INSTITUC. 13.22% ESSALUD
DEPRECIACION 9%
YULY MERCEDES GUARDA Gerente DESCRIPCION
5,590.00 COSTO
358.00 5,948.00 773.24 773.24
1 % ANUAL MENSUAL 535.32 5,174.76
JORGE TITO SOLIS
Administrado r 4 ,550.00 75.00 30 8 4 ,933. 0 10,400.00 In te g 13.22% 652.14
E DIFICIO S 208,00 0 . 5 % 8 6 6 443.97 4,280.86
2 .0 0 0 ra
0 0 . 67
JOSE LUIS CASTRO PEÑA Contador 4,225.00 75.00 276.00 4,576.00 Integra 13.22% 604.95
3 411.84 3,971.05
ESTEBAN SILVERIO BEDON Vendedor 3,688.75 260.00 3,948.75 513.34 513.34
4
CALCULO DE C.T.S. 355.39 3,435.41
TOTAL 18,053.75 150.00 1,202.00 19,405.75 1,286.58 2,543.67
1,746.52 16,862.08
REMUNERACION COMPUTABLE CTS
Nº APELLIDOS Y CARGO ULTIMA 1/6 TOTAL MES
NOMBRES DEUDA GRATIFIC. 8.33%
Gerente 5,948.00 991.33 6,939.33 578.05
1 YULY MERCEDES GUARDA Administrador 4,933.00 822.17 5,755.17 479.41
2 JORGE TITO SOLIS Contador 4,576.00 762.67 5,338.67 444.71
3 JOSE LUIS CASTRO PEÑA Vendedor 3,948.75 658.13 4,606.88 383.75
4 ESTEBAN SILVERIO BEDON 19,405.75 3,234.29 22,640.04 1,885.92
TOTAL
PERIÓDO:
NÚMERO
OPERACIÓNES BANCARIAS CTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO FECHA DE MEDIO NUMERO DE LA
DEL APELLIDOS Y NOMBRES O
LA DE TRANSACCION
REGISTRO DESCRIPCION DE DENOMINACION O
OPERACIÓN PAGO BANCARIA O DE CÓDIGO DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR
O CÓDIGO LA OPERACIÓN RAZON SOCIAL DEL
(TABLA DOCUMENTO
ÚNICO DE LA GIRADOR O BENEFICIARIO
OPERACIÓN 1) SUSTENTATORIO
LIBRO DIARIO
PERIODO:
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 1212 Factruras emitidas por cobrar 139,962.16
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 123 Letras por cobrar 43,872.40
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 413 Participacion de los trabajadores 19,155.45
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4151 Compensacion por tiempo de servicios 1,511.69
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 4212 Facturas por pagar - emitidas 71,208.28
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 423 Letras por pagar 8,460.01
01 02/01/2013 Reinicio De las operaciones 2013 03 02 5011 Capital social - acciones 618,215.00
03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 94 Gastos Adm. - gastos generales 3,924.79
03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 95 Gastos Ventas - gastos generales 2,616.53
03 31/01/2013 Por el ingreso de mercad. Al almacen 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 6,541.32
04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 4212 Facturas - emitidas por pagar 13,451.26
04 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 423 Letras por pagar 13,451.26
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 1212 Facturas emitidas - en cartera 742,034.16
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 40111 IGV - Cta propia 113,191.66
05 31/01/2013 Centralización de R.Vtas del mes 14 10 70111 Ventas mercaderias terceros 628,842.50
06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 123 Letras por cobrar 5,315.20
06 31/01/2013 Por canje de facturas por letras 1212 Facturas emitidas por cobrar 5,315.20
07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 6911 Mercaderias manufacturas 78,325.00
07 31/01/2013 Por costo de ventas del pte mes 2011 Mercaderias manufacturas 78,325.00
08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 6211 Sueldos y salarios 19,405.75
VAN… TOTALES 2,829,223.26 2,809,817.51
08 31/01/2013 Centralización de la planilla de sueldos 31 17 4111 Sueldos y salarios por pagar 16,862.08
09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 95 Gastos Ventas sueldos y salarios 8,460.91
09 31/01/2013 Por Transf.de la planilla de sueldos 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 21,152.27
Descuentos concedidos por pronto
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 675 pago 1,725.75
10 31/01/2013 Por la N/Credito de compra 4699 Otras cuentas por pagar 1,725.75
11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 97 Gastos financieros 1,725.75
11 31/01/2013 por la transf. De la cta 675 79 Cargas imp.acta.de costos y gastos 1,725.75
12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 1689 Otras cuentas por cobrar diversas 4,173.00
Descuentos obtenidos por pronto
12 31/01/2013 Por N/Credito de ventas 775 pago 4,173.00
21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4212 Fact.por pagar - emitidas 371,209.65
21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 4699 Otras cuentas por pagar diversas 180,000.00
21 31/01/2013 Por egresos del mov.enCta.Cte. 1041 Cuentas corrientes operativas 568,071.73
22 31/01/2013 Por cancelacion clase 9 con cta.79 79 Cargas imp.acta.de costos 41,705.20
24 31/01/2013 Por transf..ctas clase 6 y 7 775 Descuentos obtenidos por pronto 4,173.00
25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 871 Participacion de los Trabaj. – Ctes 51,298.53
25 31/01/2013 Por la determ.Partic.Trab.e I.R. 40171 Impuesto a la Renta - Tercera Cat 138,506.03
27 31/01/2013 Por el traslado del resultado del 89 Resultados del ejercicio 323,180.74
ejercicio a Resultados
27 31/01/2013 Acumulados 591 Utilidades acumuladas 323,180.74
28 31/01/2013 Por cierre de las operaciones del 39131 Edificaciones Administrativas 20,800.00
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 40171 Impuesto a la Renta 3ra. Categoría 190,225.75
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 4071 AFP Integra 2,266.84
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 413 Participaciones por Pagar 70,453.98
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 123 Letras por cobrar 49,187.60
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 2011 Mercaderias manufacturas - 412,857.25
28 31/01/2013 Por cierre de las operac. Ejercicio 3321 Edificaciones administrativas 208,000.00
TOTALES 9,044,916.08 9,044,916.08
TOTALES
3913 Edificaciones
1 Administrativas 10,400.00 10,400.00 20,800.00 20,800.00
4011
1 IGV. Cuenta propia 59,432.39 74,515.96 113,191.66 98,108.09 98,108.09
6814 Edificaciones
1 Administrativas 10,400.00 10,400.00 10,400.00
Mercaderías
6911 Manufacturadas 78,325.00 78,325.00 78,325.00 7
Mercaderías 628,842.5
7011 Manufacturadas 628,842.50 628,842.50 0
Desctos obtenidos
775 pronto pago 4,173.00 4,173.00 4,173.00
Cargas Imp. a Cta.
79 deCost. y G. 41,705.20 41,705.20 41,705.20
Gastos de
94 Administración 23,987.67 23,987.67 23,987.67 2
95 Gastos de Ventas 15,991.78 15,991.78 15,991.78 1
97 Gastos Financieros 1,725.75 1,725.75 1,725.75
1,068,220 1,068,220 4,308,006 4,308,006 2,452,913 2,452,913 120,030. 120,030. 1,883,741 1,370,756 449,141. 962,126.
SUMAS .79 .79 .76 .76 .37 .37 20 20 .72 .42 45 75
512,985.3 512,985.
0 30
1,883,741 1,883,741 962,126. 962,126.
TOTALES .72 .72 75 75
AÑO: 2013
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales) 628,842.50
Total de Ingresos Brutos 628,842.50
(-) Costo de Ventas (Operacionales) -78,325.00
Utilidad Bruta 550,517.50
(-) Gastos de Ventas -15,991.78
(-) Gastos de Administración -23,987.67 -39,979.45
Utilidad Operativa 510,538.05
Ingresos Financieros 4,173.00
(-) Gastos Financieros -1,725.75 2,447.25
Acciones Excedente
Capital Reserva Otras Resultados Total
Capital de de
Adicional Legal Reservas Acumulados S/.
Inversión Revaluación
7 Revaluación de Activos. -
ACTIVIDADES DE INVERSION
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra de Inversiones Financieras -180,000.00
Aumento (Dism.) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Inversión -180,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingresos por prestamos bancarios 130,000.00
Amortización de Préstamo
Pago de Dividendos
Aumento (Dism.) del efectivo y Equivalente de Efectivo
Provenientes de las Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism.) del efectivo y
Equivalente de Efectivo del Ejercicio 130,000.00
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalente
de efectivo 125,205.92
Saldo de Efectivo y Equivalente de Efectivo
al inicio del Ejercicio 462,640.23
Saldo Efectivo y Equivalente de
Efectivo al Finalizar el Ejercicio 587,846.15
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 130,000.00
11 Inversiones
1° EE.FF. compra de acciones R/V - L/D 180,000.00
Financieras
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -310,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
a) fact. Boletas y otros comprob.
12 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 183, 830.4
2° EE.FF. Cuentas por cobrar Ventas Registro de ventas 628,842.5
Comerciales Terceros IGV - Ventas Registro de ventas 113,191.66
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -365,038.32
FLUJO DE EFECTIVO 560,830.4
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 0.00
16
3° EE.FF. nota de credito Reg. de compras - L/D 4,173.00
Cuentas por cobrar Diversas
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final 0.00
FLUJO DE EFECTIVO 4,173.00
saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 83,746.00
Compras Reg. de compras - L/D 407,436.25
4° EE.FF. 20 Mercaderías
Costo de Ventas L/D -EIRP - Funcion -78,325.00
Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -412,857.25
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
33 saldo inicial al 02/01/13 ESF Inicial - L/D 208,000.00
5° EE.SS.FF Inmuebles Maquinaria y Compras Reg. de compras - L/D 0.00
Equipo Saldo Final al 31/12/13 ESF. Final -208,000.00
FLUJO DE EFECTIVO 0.00
ESTADOS CUENTA
AJUSTE DESCRIPCIÓN REFERENCIA IMPORTE
FINANCIEROS
8° EE.SS.FF 41 Remuneraciones A) REMUNER. POR PAGAR
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Ventas de bienes (Ingresos Operacionales) 560,830.40
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad 4,173.00
-
proveedores de bienes y servicios 372,935.40 *
Remuneraciones y Beneficios Sociales -16,862.08
Tributos
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo
provenientes de actividades de operación 175,205.92
ACTIVIDADES DE INVERSION
-
Compra de inversiones financieras 180,000.00
Aumento (Disminución) de efectivo y equivalente de efectivo
provenientes de actividades de inversión -180,000.00
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aceptación de Obligaciones financieras (prestamos) 130,000.00
Aumento (disminución) de efectivo y equivalente de efectivo
provenientes de actividades de financiamiento 130,000.00