EXSA S.

A
La empresa EXSA S.A. se dedica a la prestación de servicios de voladura, y todo tipo de servicios y
trabajos de apoyo afines para empresas mineras, asimismo comprende la fabricación, venta local y
exportación de explosivos encartuchados, accesorios y agentes de voladura; ésta empresa viene siendo
auditada por la firma, Consulting Aud. Solution SAC , quienes vienen auditando sus estados financieros,
cerrados al 31.Dic.2019.

El trabajo de campo se inició el 18. nov.2019, siendo el último día de trabajo de campo el 18. Feb.2020.
Los auditores han tenido las siguientes limitaciones y hechos relevantes durante el proceso de la
auditoría:

a) Poco tiempo para realizar la auditoría exhaustiva ya que solo se tiene un periodo de tres meses para
realizarla, además de retrasos en el proceso o por falta de colaboración por parte de la empresa en el
lapso establecido.
b) No han podido acceder a los libros de Actas del Directorio y Junta General de Accionistas, que permita
evaluar los principales acuerdos sobre planes, proyectos de desarrollo, las contingencias a favor y en
contra; así como los compromisos a favor de terceros, el sistema administrativo contable es deficiente,
lo que no ha permitido lograr información apropiada que permita sacar conclusiones valederas.

c) L a Distancia entre la empresa, su planta y almacenes principales a auditar y nuestro equipo de

trabajo la cual dificulta hacer el proceso auditable.

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Efectivo y equivalente de efectivo 2,054,000 Proveedores
Ctas. Por Cobrar Comerciales 25,819,000 Provisiones diversas
Inventarios 42,919,000 Deudas a largo plazo
Productos terminados PATRIMONIO NETO
Materiales Capital Social 37,066,000
Productos en proceso Reserva Legal 8,997,000
Activo fijo Neto Utilidades acumuladas
Inversiones en Valores Utilidades acumuladas
TOTAL TOTAL

Entre los hallazgos más importantes se tienen los siguientes:

1. Durante la auditoria se detecto que se habia omitido el registro en el rubro de bajas de una maquina
encartuchadora para producir cartuchos parafinos para explosivos que se encontraban en condiciones
obsoletas por un monto de 200,000.00 soles, generando una sobrevaloración de 200,000.00 soles en
el rubro Maquinaria y Equipo.

2. La empresa realiza al 31.12.2019 una revaluación voluntaria de sus edificios y otras construcciones,
según el informe técnico el valor tasado fue de S/ 25,720.00. El valor en libros de dichos activos es de
S/29,556.00 y una depreciación acumulada de S/ 7,698.00. Esta revaluación voluntaria aún no
fue contabilizada.

Nota: Su domicilio fiscal y oficinas se encuentran en Calle Begonias 415, int. 1201, Urb. Jardín, San
Isidro,Lima, y su planta y almacenes principales se encuentran en la Antigua Carretera Panamericana
Sur km 38,5 en Lurín. En el 2019 Se hicieron remodelamientos para la aumentar la capacidad de
almacenaje esto en consecuencia de suscribirse un contrato de suministro en el 2018 que le permite
asegurar el abastecimiento de la totalidad de la demanda de sus clients.