Pregunta Respuesta

Observaciones Referencias
Entorno de control: SÍ NO
¿Existe un código de ética que se aplica sin excepción alguna a todo
el personal?
¿Cuenta con un manual de organización y funciones que se
establece de forma clara en niveles de autoridad y responsabilidad
de todos los funcionarios?
¿La dirección promueve actitudes y actuaciones conservadoras en
lo relacionado a la adopción y aplicación de políticas contables?

¿La dirección considera los niveles de competencia, habilidades y

conocimiento que se requiere para determinados puestos?

¿La dirección cuenta y tiene documentado el proceso para la

identificación, valoración y toma de acciones correctivas frente a los
eventuales riesgos de negocio?

Abonos del este S.A Hecho por:

Cuestionario del control interno Revisado por:
Componente: Entorno de control Ref:

Abonos del este S.A Hecho por:

 Cuestionario del control interno Revisado por:
Ref:
Componente: Sistemas de Información

Pregunta Respuesta Observacione

Referencias
s
Sistemas de información: SÍ NO
¿La empresa cuenta con un sistema contable que, registre,
procese y corrija los diferentes tipos de transacciones de las
operaciones de la entidad e informe sobre ellas?
¿Se registra, procesa, resume e incluye en los estados
financieros la información según el marco de información
financiera aplicable?
¿Implementa procedimientos de control para los procesos de
entrada y salida del sistema de contabilidad utilizado?
¿Los funcionarios que utilizan este sistema, están
debidamente capacitados, y actualizados en caso de que
surjan cambios en el sistema?
¿Existe confianza en la seguridad del sistema por parte del
propietario?
¿Se cuenta con una clave de acceso así como un usuario
identificado para utilizar el sistema?
¿Se generan copias de seguridad de las operaciones
realizadas en el transcurso del día?
¿Existe una persona encargada de la custodia de las copias
de seguridad generadas por el sistema?
¿Se toma en cuenta la opinión de los clientes para satisfacer
sus necesidades?
¿Existe un notable nivel de jerarquía que los empleados
puedan diferenciar y respetar?
¿Existen políticas en cuanto al manejo de la información
confidencial de la empresa?
¿Existen procedimientos para la comunicación oportuna de
temas urgentes e importantes dentro de la organización?
¿Existe algún procedimiento para comunicar las
irregularidades halladas en el transcurso de la jornada?

Abonos del este S.A Hecho por:

 Seguimiento de controles: Respuesta
Observaciones Referencias
Preguntas SÍ NO
¿Todos los controles han sido documentados formalmente en un
manual de procedimientos operativos para determinar mejoras o
ajustes a los controles?

¿Se realizan controles a las existencias de inventarios físicos con

respecto a los registros?

¿Se utilizan indicadores para detectar ineficiencias en los controles?

¿Cuenta la entidad con un departamento de Auditoría Interna?

¿Ha diseñado e implementado un programa de monitoreo de

controles?
¿Se efectúan reuniones desde la alta dirección para tratar asuntos
estratégicos de la organización?