TRABAJO FINAL

AUDITORIA

BAVARIA S.A

ESTEFANÍA BEJARANO CASTRO

JORGE LUIS DELGADO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON

TULUA
ABRIL 2015
 TRABAJO FINAL
AUDITORIA

BAVARIA S.A

ESTEFANÍA BEJARANO CASTRO

JORGE LUIS DELGADO

TUTOR(A)
TATIANA RINCÓN

CONTROL I

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA REMINGTON

TULUA
ABRIL 2015
 INTRODUCCION

La aplicación e implementación de un –sistema de Gestión de Calidad tiene como

propósito, garantizar la operación correcta de los procesos bajo monitoreo, con una
correcta adquisición de resultados, sustentados en la siguiente Auditoria realizada a
Bavaria S.A afianzándose en la planeación, seguimiento, administración de los recursos
asignados y la mejora continua.
La estructura de la organización es un organismo planeado para ayudar a proyectar las
metas, lo fundamental para el diseño de organización es el conocimiento actual de la
empresa, sin la comprensión general de esta, la posibilidad de que el sistema propuesto
sea bueno se reduce en forma considerable.

Contar con un instrumento de trabajo que a través de su contenido, permita el análisis,

mejoramiento y cumplimiento de las funciones y actividades que se realizan en el
departamento de auditoría interna, facilitando la delimitación de responsabilidades y el
conocimiento de las relaciones internas de trabajo entre otros aspectos.
 OBJETIVOS

1. Analizar y verificar si el sistema organizacional (gerencia)

2. Supervisar el cumplimiento de la seguridad industrial implementados bajo la
supervisión técnica y administrativa (SEGURIDAD)

3. Asegurar la compatibilidad y confiabilidad de los datos generados del sistema de

información optimizando los procesos contables

4. Supervisar los procedimientos del personal para lograr los objetivos propuestos
por el área de Calidad a través de las actividades desarrolladas durante el año
para la mejora continua en los procesos y servicios
 ENTREGABLES

Se solicita al personal auditado los siguientes documentos a presentar:

Programa de trabajo del sistema de seguridad:

 Manuales de procedimientos en la infraestructura de la empresa

 Licencias para el uso de sistemas operativos
 Informes, registros, actas y documentos relacionados con la Medicina, Higiene y
Seguridad Industrial

Programa de trabajo de Recurso humano:

 Estructura humana de la empresa (Plantilla)

 Evaluación de los procesos de reclutamiento/ selección.
 Administración de salarios/ incentivos..
 Análisis de la descripción de puestos de trabajo.

Programa de trabajo de gerencia organizacional y legal:

 Documento que establece la política de la calidad y describe el Sistema de la

Calidad de la organización.
 Registros de las auditorías realizadas.
 Validación de los procesos de producción y de la prestación del servicio
 Formulario de registro único tributario
 Certificación norma Iso 9001
 Política de administración de documentos

Programa de trabajo de contabilidad y finanzas:

 Estados financieros y sus respectivas notas

 Relación de las cuentas por cobrar a la fecha del Balance mostrando saldo final
 Conciliaciones bancarias
 Aptas de arqueos de caja
 PROGRAMA DE AUDITORIA BAVARIA S.A

OBJETIVO AREA FECHA AUDITADO

Reunión inicial del equipo de auditores con el

1 Gerencia    
responsable del proceso

Verificar que se cumplan las normativas internas

2 Gerencia    
referentes al cumplimiento legal

El manejo y trato del recurso humano es el

3 apropiado para mantener al personal motivado Talento Humano    
mejorando su desempeño en el trabajo
Confirmar y verificar el sistema de prevención de
4 Talento Humano    
riesgos

5 Evaluar los Sistemas de Seguridad Talento Humano    

Contabilidad y
6 Examinar el manejo y control del inventario    
Finanzas
Verificar la existencia de supervisión autónoma o Contabilidad y
7    
directa sobre los documentos de la empresa Finanzas
Reunión final del equipo de auditores con el
8 Gerencia    
responsable del proceso
 NO
LISTA DE CHEQUEO DE CUMPLIMIENTO LEGAL NOTA

SI
1. Verificar que se cumplan las normativas internas para tener un sistema efectivo que permita
administrar y mejorar la calidad

2. Establecer y mantener la integridad respecto a la Certificación norma Iso 9001

1 ¿Existe un manual de calidad?      

2 ¿Existen procedimientos documentados exigidos por la norma y

necesarios para el desarrollo del sistema?      

3 ¿Los objetivos de la calidad están de acuerdo a las directrices de la

política?      
¿La política de la calidad es coherente con la realidad de la
4
organización?      
¿Existe un procedimiento documentado para el control de
5
documentos?      
¿Existe metodología para la identificación, almacenamiento,
6
protección, recuperación y disposición de los registros?      
Se encuentra definida la frecuencia de realización de las revisiones
7
del sistema por la dirección?      
¿Dispone la organización de los recursos necesarios para mantener
8 el sistema de gestión de la calidad y aumentar la satisfacción de los
clientes?
     
 ASPECTOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO DE

NO
NOTA

SI
GERENCIAL Y DE ORGANIZACIÓN
Se cuenta con una misión, visión y estrategias establecidas para el
1
buen desarrollo de la organización.      
¿El personal es competente para la realización de los trabajos
2
expuestos?      
¿Se encuentra definida la competencia necesaria para cada puesto
3 de trabajo teniendo en cuenta la educación, formación, habilidades y
experiencias apropiadas?      
Para la elaboración y ejecución del Programa de Bienestar social de
4 la empresa, identifican las necesidades y expectativas de los
empleados relacionadas con el bienestar social.      
Se formulan proyectos que puedan dar solución a los problemas
5
detectados y al cumplimiento de los objetivos      
¿Se encuentra identificada la infraestructura necesaria y existente
6
para la realización de los procesos?      
¿Existen definidos procesos para realizar el seguimiento, medición,
7
análisis y mejora?      

ASPECTOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO DE

NO
NOTA

SI
MANEJO Y TRATO DEL RECURSO HUMANO
Se fomenta de forma habitual la motivación del personal enviándole:
1 revistas internas, manuales, videos, folletos, cartas u otros medios
de comunicación para informarlos sobre la organización      
Se otorgan reconocimientos por el buen desempeño en niveles de
2 excelencia generando una cultura de trabajo orientada a la calidad y
la productividad en cumplimiento del quehacer institucional.      
Se cuenta con un ambiente de capacitación, enseñanza y superación
3 profesional y personal generando un ambiente de seguridad y
confianza      
Los cargos están diseñados para que resulten satisfactorios,
aumentando al máximo las oportunidades de desarrollo y
4
productividad seleccionando trabajadores competentes de alta
capacidad e ingenio      
Se Implementan incentivos y estímulos que promuevan el buen
5
desempeño y la satisfacción del empleado      
Se generan acciones de promoción y prevención participativas en la
6 construcción de una mejor calidad de vida en los aspectos recreativo,
deportivo, socio cultural y vivienda del empleado y su familia.      
Se realizan actividades sociales donde se rescatan los valores,
integración, confianza, de las relaciones interpersonales de la
7
identidad como fechas especiales, cumpleaños de los empleados,
novenas navideñas, entre otros.      
ASPECTOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO DE LA NOTA

NO
SI
SEGURIDAD
Los equipos de cómputo cuentan con los requisitos que garanticen la
seguridad de la información confidencial como lo son anti-virus,
1
licencia de sistemas operativos, monitoreo virtual, licencia de
programas contables, entre otros      
2 El sistema eléctrico está totalmente dotado en toda la infraestructura
     
Se cuenta con sistema de ventilación para mantener un ambiente
3
fresco      
La maquinaria que está en la planta presenta un manual de
4 funcionamiento y es adecuada para la elaboración del
producto/servicio      
La empresa presenta un sistema de telecomunicaciones, monitoreo y
5
alarma      
La empresa presenta agua potable en cada área, incorporado con
6
sistema de baños y lugar donde puedan alimentasen      
Vigilancia constante en el desarrollo de las actividades que en
7 materia de medicina, higiene y seguridad industrial debe realizar la
empresa de acuerdo con el Reglamento de Higiene y Seguridad      

ASPECTOS RELACIONADOS CON EL CONTROL INTERNO DEL

NO
NOTA

SI
SISTEMA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS
Se protege a la persona contra los riesgos relacionados con agentes
físicos, químicos, biológicos, psicosociales, mecánicos, eléctricos y
1
otros derivados de la organización laboral que puedan afectar la
salud individual o colectiva en los lugares de trabajo.      
Se modifican los espacios físicos y ambientes de trabajo de acuerdo
2
con la seguridad del trabajador      
Les facilitan a los trabajadores la asistencia a cursos y programas
3 educativos que realicen las autoridades para la prevención de los
riesgos profesionales.      
Se evalúa el riesgo de incendio que se puede producir al trabajar.
4 Instalando extintores en las áreas donde se pueda presentar la
contingencia      
Se garantiza el auxilio inmediato del trabajador lesionado o enfermo
5
mediante la atención de enfermería y botiquín de primeros auxilios      
Se garantiza la responsabilidad por los accidentes laborales
6 ocurridos y enfermedades ocupacionales acontecidas a los
trabajadores      
Se garantizan salidas de emergencia que cuenten con resistencia
7
estructural, señalización, iluminación y puertas de fácil acceso      
CEDULAS SUMATORIAS
 NO
LISTA DE CHEQUEO DE INVENTARIO NOTA

SI
1 ¿Se almacenan las existencias en forma sistemática?      
¿El inventario está protegido de modo adecuado para evitar su deterioro
2
físico?      
¿Están bajo control directo de almacenistas responsables las cantidades
3
en existencia?      
¿Comparan los almacenistas las cantidades recibidas contra los
4
informes de entrada?      
¿Se entregan abastecimientos y refacciones mediante requisiciones o
5
vales de salida?      
¿Existe algún control que asegure que sean devueltos todos los
6
materiales no usados?      
7 se registran los precios y costos unitarios en los inventarios constantes
     

NO
CUSTODIA O ARCHIVO DE DOCUMENTOS NOTA

SI
Los documentos de origen externo están identificados y su distribución
1    
es controlada  
2 Los documentos existentes se encuentran correctamente actualizados      
Existencia de la expedición de toda licencia sanitaria y la aprobación del
3    
reglamento de Higiene y Seguridad para los lugares de trabajo.  
Se garantiza el impedimento de uso involuntario de documentos
4    
obsoletos  
Todos los documentos archivados están debidamente
5 cumplimentados y firmados por los responsables que en cada caso    
correspondan.  
NO

LISTA DE CHEQUEO AUTORIZACIÓN Y CONTROL NOTA

SI
1 ¿Los asientos de diario son aprobados por un funcionario autorizado?    
 
¿Se preparan Actas de arqueo de caja, en donde se deja constancia de
2    
las novedades presentadas?  
¿Los documentos que garantizan el cobro a clientes, están debidamente
3    
amparados por las leyes vigentes?  
¿Están autorizadas por el consejo de administración todas las cuentas
4    
bancarias así como las combinaciones de firmas que se requieren?
 
¿Se concilia mensualmente la cuenta del banco, tomando como base
5    
los estados de cuenta recibidos directamente del banco?  

NO
LISTA DE CHEQUEO DE REGISTROS NOTA

SI
¿Los registros diarios están debidamente explicados y adecuadamente
1    
respaldados por comprobantes relativos?  
¿Los comprobantes se preparan de forma tal que sea difícil su
2    
alteración?  
¿Se encuentran definido por escrito los productos y requisitos
3    
solicitados?  
¿Están registradas en libros todas las cuentas bancarias que existen a
4    
nombre de la compañía?  
5 ¿Se realizan copias de seguridad de los registros informáticos?    
 

LISTA DE CHEQUEO DESEMBOLSOS SI NO NOTA