FORMATO AUDITORIA FINANCIERA - PPyE - GRUPO 7

ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL CHIMBORA
FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA II
AUDITORIA FINANCIERA A PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

SEXTO 1
REALIZADO POR: ~Brayan Gavilanes DOCENTE:

~Maryuri Guachi
~Mayra Hernández FECHA
~Anthony Lopez
~Edison Paguay
~Mayra Saigua
ECNICA DEL CHIMBORAZO
TRACIÓN DE EMPRESAS
BILIDAD Y AUDITORIA
INANCIERA II
TA Y EQUIPO
Dr. Patricio Robalino
10/24/2023
.................................................................................................................................
Riobamba ….............……......... del 2023
Doctor:
SUPERVISOR DE “….............................................................”
Presente.
De nuestra consideración:
En cumplimiento con a las normas estatutarias vigentes, ........................................................................, la invita a la firma

auditora “....................................................................” reconocida y acreditada por la Autoridad de Supervisión de la ley
de Compañías y la sección VI referente a las sociedades anónimas con personeria Jurídica a la presentación de su
propuesta para la realización de Auditoría Externa de los Estados Financieros correspondiente al periodo comprendido del
01 de enero al 31 de diciembre del ............
El auditor para calificar deberá presentar los siguientes requisitos:
Objetivos
Alcance
Requisitos
a) Encontrarse registrado como auditor .............
b) Encontrarse registrado como auditor externo en la Contraloría General del .............. y la Superintendencia de ................,
Valores y ..................
c) Encontrarse .................en el Registro Único de Proveedores del Servicio Nacional de Contratación Pública - ...................
d) Estar constituida legalmente en el .......................
e) Presentar el ......................... vigente del representante legal debidamente .........................en el Registro
Requisitos para postular
Los requisitos para que las Sociedades de ............. puedan participar en la presente ................., deberán acreditar
obligatoriamente lo siguiente:
Constancia de habilitación Profesional del ......................................................respectivo.
Pertenecer a una firma auditora .................o .....................
Contenido y Presentación de las Propuestas

a)Las propuestas se presentarán separadamente en sobre ............, los documentos de la ............. no deben
presentar ..............., correcciones, .............. o .................... que den lugar a .................. o inducir a error.
Contenido de la Propuesta Técnica
La propuesta deberá contener:
Metodología y Plan de trabajo a aplicar en la realización de la auditoria, objeto de la contratación, debiendo establecerse el
Cronograma de actividades de la Sociedad Auditora, señalando .................. y ................... en su ejecución.
Contar con representación internacional de una firma de auditoría del .......................con

a la fecha de presentación de las propuestas.
Declaración jurada de no tener antecedentes policiales .............. o .................
Propuesta Económica
".............................................." fija sus honorarios de acuerdo al alcance de los servicios de auditoría requeridos, los
mismos que se establecerán en el contrato de prestación de servicios de auditoría en donde se estipulará la forma de pago
en dolares incluyendo el impuesto de la
ley. ...........................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................ A
continuación, se presenta una posible forma de pago de los honorarios por la realización de un trabajo de auditoría:
Plazo
El plazo previsto para la realización de la presente auditoria no excederá de ninguna manera de S (.........) días calendarios
contados a partir de la fecha de la firma del Contrato y la entrega por parte de "........................................................" la
información a los auditores.
Los Auditores al finalizar el trabajo, deberán entregar a …......................... . lo siguiente:
Tres ejemplares del informe corto y carta de control interno a los treinta días de iniciada la auditoria.
Tres ejemplares del informe largo al finalizar la auditoria, de ser el caso.
Informe de Auditoria
Lugar de Representación de las Propuestas
Atentamente
Ing. ...................................................
GERENTE .......................................
..........................................................................................................................................
..........................................................................................................................................
Riobamba ….............……......... del 2023
Doctor:
SUPERVISOR DE “….............................................................”
Presente. –
Por este medio confirmamos que se ha resuelto autorizar la realización de la Auditoria a .....................................
en el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del .......... , a fin de iniciar el correspondiente trabajo,
notificándole que la oferta del servicio ha sido aceptada mediante oficio CAV-......................; mismo que fue
aprobado por la junta directiva, por lo que solicitamos absoluta confidencialidad con la información y
responsabilidad en su labor; nuestro personal colaborará y participará activamente durante el proceso.
Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.
Atentamente,
Ing. ...............................................................
GERENTE.............................................
Elaborado por: Fecha:

Revisado por: Fecha:
..........................................................................................................
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE .............
Ing.
GERENTE
Presente. –
Tenemos el agrado de enviarle nuestra propuesta de servicios de Auditoría Financiera para el periodo comprendido
del ................................................................. la misma que ha sido elaborada para cumplir con los requerimientos y demás
disposiciones legales que regulan las actividades..
Información General de la Firma Auditora

1. Antecedentes
Nuestra firma auditora........................................................ fue fundada el..................................en la ciudad de ..................,
Provincia de .................., contando con el apoyo de .............................., quien ha sido desde entonces el representante legal,
con el objetivo principal de brindar asesoría a empresas del sector público y privado, prestando nuestros servicios como
contadores externos a varias empresas y dando asesoramiento a microempresas. Durante nuestra trayectoria se han
realizado diferentes proyectos que abarcan diferentes campos como lo son: Administrativo, Financiero, Contable, Tributario
y el de Auditoría; con la finalidad de colaborar con aquellas entidades que requieran de un apoyo externo para una mejor
organización y control de sus operaciones, y de está manera obtengan información veraz y oportuna para la toma de
decisiones.
2. Misión
3. Visión
4. Valores Corporativos
Se rige bajo valores corporativos, los mismos que reflejan quienes somos como organización, estableciendo los siguientes:
-.................................. -..................................
- ................................. -..................................
-................................... -..................................
-...................................
5. Equipo de Auditoría
Nombres Cargo Número de cédula
PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA
METODOLOGÍA DEL TRABAJO

El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas, las mismas que determinaran las bases
selectivas para su ejecución, según el criterio exclusivo de ...................................................
6. Objetivo
Recopilar suficiente evidencia sobre las aseveraciones en los estados financieros de la entidad correspondiente al
periodo .............., mediante la aplicación de pruebas técnicas, con la finalidad de emitir una opinión independiente y
profesional sobre la razonabilidad presentada en los estados financieros y comprobar la aplicación de las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF)
2. Alcance
La auditoría a los Estados Financieros del ........................................................................................... es analizar toda la
información del proceso que se va a auditar cono evidencia suficiente que aseguren al auditor la ejecución de proceso
establecido, la obtención de resultados referente a la parte financiera de .............................................. , todo esto se lo
realiza a través del informe.
3.Plazo
El presente contrato, considerando la naturaleza de las labores a realizarse durará ........................... calendarios desde la
fecha de su celebración, hasta la presentación del informe final, tiempo dentro del cual “LA AUDITORIA” realizará y
terminará las labores contratadas.
4. Honorarios y Formas de Pago

La firma auditora.............................................................. fija sus honorarios de acuerdo con el alcance de los servicios de
auditoría requeridos, los mismos que se establecerán en el contrato de prestación de servicios de auditoría en donde se
estipulará la forma de pago sin incluir los impuestos aplicables.
Los honorarios para un determinado trabajo de auditoría dependerán de las circunstancias estándar o de cualquier otra
circunstancia extraordinaria que implique una inversión de tiempo adicional o de cualquier otro recurso para la ejecución de
este.
A continuación, se presenta una posible forma de pago de los honorarios por la realización de un trabajo de auditoría:
Fases Total %
Firma de contrato
Entrega del borrador del

informe
Final de la Auditoria
TOTAL
5. Productos a Entregar
INFORME DE CONTROL INTERNO
El informe de auditoría de .......................... se presentará oportunamente con informacion actual, útil, valiosa para que las
autoridades adopten de forma inmediata medidas correctivas para subsanar las deficiencias señaladas.
DICTAMEN
Al finalizar el trabajo de auditoría se presentará la ........................................... como una clara expresión sobre el examen de
los estados financieros mediante un documento formal que suscribirá el Contador Público conforme a las normas de su
profesión, relativo a la naturaleza, extensión y resultados.
INFORME
El producto final que se entregará por un trabajo de auditoría será el informe, el mismo que tiene como finalidad comunicar
los resultados obtenidos del examen practicado, en el cual constará los .................. , ...................... y recomendaciones, a
más de la opinión profesional en relación con los aspectos examinados, los criterios de evaluación empleados, las opiniones
obtenidas de los interesados o cualquier otro aspecto relevante.
PLAN DE ACCION
El plan de acción para la auditoría de la cuenta de ............................................................... se inicia con la definición clara
de objetivos, enfocándose en comprender la relevancia de la ................................ para los estados financieros. La
evaluación del entorno y el control interno permite identificar riesgos asociados, estableciendo estrategias para abordarlos.
CPS 1/1
..................................................................................
CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES
En la ciudad de .............................,........................, Provincia ............................., se celebra el presente contrato entre la

Ingeniera .......................................... en su carácter de Gerente, que a partir de ahora se denominará "CONTRATANTE"
y por otra parte al ............................... representante de la firma auditora en adelante "AUDITOR", quienes convienen en
celebrar un Contrato Civil de Prestación de Servicios Profesionales del tenor siguiente:
Primera. - Antecedentes. -
La ................................. ha solicitado los servicios de auditoría según junta de accionistas en conformidad con los
dispuesto en la ............................... sobre la disposición de realizar una auditoría financiera a la cuenta Bienes de
uso, Inversiones en bienes y amortizaciones cumpliendo con las normas vigentes y lo dispuesto en la Ley General
del Sistema Financiero en el cual se llevará a cabo dicho examen comprendido en el periodo entre
el .......................................................................
Segunda. - Objeto del Contrato. -

El objeto del presente contrato es la realización de la Auditoria Financiera para determinar el cumplimiento de
normas y procedimientos financieros internos de ..................................................... El examen a realizarse y sus
resultados concluirán con la presentación del Informe Confidencial, de acuerdo a las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas vigentes en los periodos examinados.
Tercera. - Metodología del Trabajo. -

El examen se efectuará de acuerdo con las Normas de Auditoria antes mencionadas, las mismas que determinarán las bases
selectivas para su ejecución, según el criterio exclusivo del "AUDITOR". Por lo que, noincluye el análisis en detalle de
todas las actividades de ......................................................., pero sí de tener en cuenta la importancia relativa de lo
examinado en su relación con el conjunto.
Cuarta. - Derechos y Obligaciones de las partes. –

El “...................." conforme lo requiere las Normas Internacionales de Auditoría, realizará indagaciones específicas a la
Administración de "...........................", a las personas involucradas con el desempeño de la entidad y sobre la efectividad
de la estructura del control interno. Además, dichas normas establecen que “....................." debe obtener una carta de
representación de la Administración de “....................” sobre datos relevantes de la entidad.
Quinta. - Honorarios. –
Las partes de mutuo acuerdo han pactado como honorarios profesionales la suma de 15.000 Para el pago en tres partes las
cuales son:
Fases Total %
Firma del
contrato
Entrega del
informe
borrador
Entrega del
informe final
TOTAL
Sexta. - Plazo. -
El plazo del presente contrato será de ............. días laborables. El mismo que se extenderá por ............ días laborables
adicionales por hechos imprevistos que puedan presentarse a partir del inicio del trabajo de auditoría.
Séptima. - Domicilio, Jurisdicción y Competencia
La ......................................................... declara domicilio principal en la provincia de Riobamba en las calles Av. la Presa
y calle D frente al terminal terrestre , en donde recibirán toda clase de comunicaciones, notificaciones y correspondencia
en general.
Para constancia de todas estipulaciones antes descritas y de la condición para que sea reconocida judicialmente por las
partes contratantes, se firma el presente contrato en la ciudad de ............................
..................................................................... .....................................................................
REPRESENTATE DE.............................. GERENTE .................................................
........................................................................................
........................................................................................ CP 1/1
........................................................................................
Riobamba, ................................del ................
Ing.
Presente. -
Por medio del presente, le comunicamos que de acuerdo con su autorización para llevar a cabo una Auditoria Financiera a
los estados financieros de la .....................................................................correspondiente al periodo comprendido
del .............................................................................., se tendrá como finalidad presentar el dictamen e informe final de
resultados de la Auditoria Financiera. El mismo que se fundamentará en las normas y técnicas de auditoría, se llevará a
cabo mediante pruebas de campo, revisión de documentos, análisis de los procesos y aplicación de indicadores y nos
permitirá obtener evidencias suficientes y pertinentes para sustentar nuestras conclusiones y recomendaciones.
La responsabilidad de la Auditoria Financiera estará a cargo de:

Nombres Cargo
Duración
La duración de este será aproximadamente de .......días laborables y .......días adicionales en caso de imprevistos.
Seguros de tener una respuesta favorable a nuestra petición le agradecemos de antemano
Atentamente:
Atentamente,
Ing ....................................
JEFE DE EQUIPO
............................................................................................
CARTA COMPROMISO
...............................................................................................
Riobamba,…..................... Del................
Ing.
…........................................
GERENTE
Presente. -
Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar la aceptación y entendimiento de este compromiso para efectuar
una Auditoría Financiera a la ......................................................... periodo comprendido del ..............................................,
con el objetivo de profundizar las operaciones y los resultados de las cifras para emitir una opinión sobre la presentación
de los estados financieros, y no el detectar desfalcos, fraudes o irregularidades. Por supuesto, estaremos atentos a
cualquier indicio de estas irregularidades e inmediatamente las haremos conocer para los correctivos correspondientes.
Por tal motivo, la auditoría se efectuará de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría y Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas. Dichas normas requerirán que la auditoría sea diseñada y efectuada para medir el nivel de
eficiencia, eficacia y economía de las actividades y funciones.
No obstante, cualquier asunto significativo relacionado con los procesos a ser evaluados que surja durante el examen, será
comunicado en las conclusiones y recomendaciones del informe.
Esperando una colaboración total de su personal y confiando en la disposición de la documentación e información que se
requiera para desarrollar el trabajo de auditoría.
Atentamente,
…...............................................
JEFE DE EQUIPO

............................................................
SI 1/1
SOLICITUD DE INFORMACIÓN
.........................................................
Riobamba,…..................del…..........
Sr
…........................................
GERENTE GENERAL DE LA ….........................................................
Presente.
Por medio de la presente, me permito solicitar la debida información pertinente para la realización de la auditoría
financiera comprendida en el período ............................................................, por lo cual se pide adjuntar los
siguientes documentos:
.................................
................................
................................
................................
................................
................................
Esperando que sea atendida la presente agradezco de antemano su colaboración .
Atentamente:
SUPERVISOR
......................................
ARCHIVO
PERMAMENTE
ENTIDAD: …......................................................................
DIRECCIÓN: …...................................................................
TIPO DE AUDITORÍA:….........................................................
PERÍODO: …......................................................................
...............................................................................
HI1/1
HOJA DE ÍNDICES
HM
HR
OT
NIE
CI
CR
VP
MP
PA
CCI
CG
PE
PCA
DA
BIA
CA
CS
HH
HA
AF
IFA
CI
CII
CIII
Realizado Por: Fecha:

Revisado Por: Fecha:
................................................................................
HM 1/1
Hoja de marcas
ü
üü
¹
å
c
ã
*
¥
W
Ϛ
©
^
μ
€
₴
ƛ
Ref. PT
...............................................................................
PROGRAMA DE AUDITORÍA
.....................................................................................
COMPONENTE: .............................................................
Objetivo General
…....................................................................................................................................................................................................................................................................
Objetivos Especificos
…....................................................................................................................................................................................................................................................................
........................
…....................................................................................................................................................................................................................................................
Revisar el saldo del componente documentos por pagar mediante la comparación de los saldos para determinar la confiabilidad de los registros
No. Procedimientos Ref. W´P Elaborado por Fecha
Solicite al contador los Estados Financieros y demás documentos contables del
1 ejercicio finalizado del 2022
2 Determine la materialidad de los Estados Financieros
3 Aplique el cuestionario de control interno de la cuenta …................................
4 Elabore la carta a gerencia notificando las debilidades ...................................
5 Revise los valores correspondientes a la cuenta .............................................
6 Realice la cédula analítica del componente ................................................
7 Realice la cédula sumaria del componente .....................................
8 Elabore la hoja de ajustes correspondiente
9 Registre las diferencias en el libro mayor
10 Elabore la hoja de hallazgos y determine conclusiones.

VP
........................................................................ 1/1
VISITA PRELIMINAR
DATOS DE LA INSTITUCIÓN
Riobamba,.....................del .............................
Dirección:
Correo Electrónico:
Teléfono:
Horario de Trabajo:
INFORMACIÓN GENERAL
MISION
................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................
…............................................................................................................................................................................
…...........................................................................................................................................................................
VISION
........................................................................................................................................................................................
.....
….............................................................................................................................................................................
Actividad Principal
....................................... es líder en la industria ....................................., en la producción
de ................................., ................................. y ........................................ . Ofrecemos soluciones innovadoras e
integrales, a la medida de las necesidades del mercado, con el compromiso en el desarrollo sostenible y la creación
de valor compartido para la sociedad.
Base Legal
........................................................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................
........................................................................................................................................................................................
............................................................
VALORES INSTITUCIONALES
……............................................................
……............................................................
……............................................................
…................................................................
…................................................................
…................................................................
..............................................................................
MP
MEMORAMDUN DE PLANIFICACION
1/2
1. Motivo de la Auditoría
El gerente general de la ................................................... requiere los servicios de la firma

auditora .............................................. para diagnosticar; identificar qué actividades se desarrollan según lo
esperado, cuales no y aquellas que son susceptibles de mejora y la revision del control Financiero.
2. Objetivos de la Auditoría.
OBJETIVO GENERAL:
Realizar las .................................... correspondiente en el proceso mediante toda la información que facilite las
empresas para poder emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
Establecer la razonabilidad de los estados financieros ....................................................... para identificar

debilidades en la misma.
Evaluar el sistema de control interno mediante la utilización del ................ para establecer el nivel de riesgo y
confianza y emitir recomendaciones para la mejora continua.
3. Alcance
La auditoría a los estados financieros de la cuenta propiedad, plata y equipo correspondiente al periodo fiscal
comprendido desde el .................................................. en donde se analizarán los procedimientos internos, con
el fin de obtener pruebas sustantivas y de cumplimiento, que permitan emitir una opinión o dictamen final.
................................................................................................................
MEMORAMDUN DE PLANIFICACION MP
............................................................................................................. 2/2
BASE LEGAL
................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................
................................................................................................................................................................................................
.......................................................
Organigrama Estructural
4. Nómina de directivos principales
NOMBRES CARGO
5. Recursos necesarios para la auditoria
CONCEPTO DETALLE PRESUPUESTO
SUELDOS
EQUIPOS DE
AUDITORÍA
RECURSOS
MATERIALES
RECURSOS
MATERIALES
RECURSOS
TECNOLÓGICOS
TOTAL
8. Tiempo estimado
El tiempo estimado para llevar a cabo la auditoría es de ......... días laborales y .......... días adicionales en
caso de algún imprevisto.

........................................................
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
......................................................
EN DÓLARES
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE $ 80,295.02
Caja $ 20,500.00
Caja General $ 20,000.00
Caja chica $ 500.00
Banco $ 47,077.52
Clientes $ 4,850.00
Anticipo proyectos $ 4,850.00
Pagos anticipados $ 3,066.00
Obras en ejecución
-Provisiónes incobrable $ -48.50
ACTIVO FIJO $ 61,192.00
Maquinaria y Equipo $ 13,785.00
Equipos de computación $ 1,546.00
Equipos de oficina $ 140.00
Vehículos $ 54,704.00
Muebles y enseres $ 4,563.00
- Dep. Acumulada muebles y ens. $ -13,546.00
ACTIVO CORRIENTE $ 24,259.00
Depositos en Garantía $ 9,675.00
Bonos Proyectos $ 14,584.00
TOTAL ACTIVO $ 165,746.02
PASIVO
PASIVO CORRIENTE $ 21,255.00
Documentos por pagar $ 1,546.00
Proveedores $ 7,564.00
Anticipo cliente $ 1,342.00
Cuentas por pagar $ 2,345.00
Beneficios sociales $ 6,574.00
Impuestos, retenciones $ 1,634.00
Seguro Social $ 250.00
PASIVO LARGO PLAZO $ 24,800.00
Cuentas Largo Plazo $ 24,800.00
PASIVO DIFERIDO $ 5,468.00
Anticipos $ 5,468.00 $ -
TOTAL PASIVO $ 51,523.00
PATRIMONIO
Capital social $ 88,482.68
Futuras capitalizaciones $ 1,354.34
Reservas $ 6,574.00
Capital adicional $ 2,345.00
Utilidad Ejercicios anteriores $ 15,467.00
Utilidad del periodo
TOTAL PATRIMONIO $ 114,223.02
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 165,746.02
Firma Gerente Firma Contador
DATOS
El comité de la empresa ….................................. no registro el pago de ….............................. N000123 por

concepto de ................................................ $300
Durante la constatacion fisica de ….............................................. se pudo determinar que no existe

…............................ N 0001 por el valor de $100 por concepto de
….................................................................................
Se pide elaborar papeles de trabajo que sea necesario
Listado de documentos por pagar
EMPRESA DOCUMENTO VALOR
TOTAL $ -
-
.....................................................................
MATERIALIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
MEF
................................................................................. 1/1
COMPONENTE : ............................................
CUENTA SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE - %√
Caja %
Banco %
Clientes %
Anticipo proyectos %
Pagos anticipados %
Obras en ejecución %
-Provisión incobrable %
ACTIVO FIJO %√
Maquinaria y Equipo %
Equipos de computación %
Equipos de oficina %
Vehículos %
Muebles y enseres %
- Dep. Acumulada muebles y ens. %
OTROS ACTIVOS %√
Depositos en Garantía %
Bonos Proyectos %
TOTAL ACTIVO $ - %√
PASIVO
PASIVO CORRIENTE %√
Documentos por pagar %
Proveedores %
Anticipo cliente %
Cuentas por pagar %
Beneficios sociales %
Impuestos, retenciones %
Seguro Social %
PASIVO LARGO PLAZO %√
Cuentas Largo Plazo %
PASIVO DIFERIDO %√
Anticipos % $ -
TOTAL PASIVO $ - %√
PATRIMONIO
Capital social %√
Futuras capitalizaciones %√
Reservas %√
Capital adicional √
Utilidad Ejercicios anteriores %√
Utilidad del periodo %√
TOTAL PATRIMONIO $ - %√
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ - √
Análisis: Después de determinar la materialidad del estado de Situación Financiera determinamos que en
el subgrupo activo fijo hay una materialidad del ................%, dentro de las cuales se encontraron a las
cuentas ................................ con un ..............% y ................................. con un ................% con mayor
porcentaje de materialidad, mientras que las demás carecen de importancia.
...................................................................................................
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
..................................................................................................
COMPONENTE: ......................................................................
N° CUESTIONARIO SI NO N/A OBSERVACIONES
Ambiente de control
¿La empresa ...................... cuenta con un Código
1
de Ética?
¿Se cuentan con procedimientos para la recepción,
2 investigación y entrega de resultados sobre
denuncias realizadas?
¿Se ha cumplido con el desarrollo de las

3 evaluaciones de desempeño por parte del área de
P.P.E?
Evaluación del riesgo

¿Los objetivos operativos de la empresa Holcim
4 Ecuador S.A forman una base sobre la cual se
asignan recursos?
¿La información financiera de la organización
5 cumple con las normas de contabilidad
aplicables ?
¿ Se cuentan con manuales y procedimientos para
6 la identificación y análisis de riesgos en el área de
P.P.E?
Actividades de control
¿Se han implementado controles asociados con la

7
seguridad física de Inventarios de P.P.E?
¿Se realizan pruebas de conocimiento para los

colaboradores del área P.P.E, que van a ser
8
vinculados, confirmando el conocimiento
requerido para el cargo a desempeñar?
¿Tanto las políticas como los procedimientos son

9
revisados y actualizados periódicamente?
Información y comunicación
¿ Se tienen definido el cronograma en la cual la
10
información debe estar disponible?
¿Los sistemas en el área de P.P.E, generan

información financiera, no financiera y operativa
11
para evaluar el cumplimiento de los controles
establecidos?
¿La obtención de la información se hace de
12 fuentes autorizadas y se cuenta con los
procedimientos para su generación?
¿Existen políticas sobre confidencialidad de la

13 información que han sido divulgadas y se realiza
seguimiento a las mismas?
Actividades de supervisión
¿Se realizan evaluaciones periódicas por expertos

14
independientes?
¿Los líderes de las áreas de P.P.E, son capacitados

15
para desarrollar las autoevaluaciones?
¿Las evaluaciones se ajustan de acuerdo a los
16
cambios en los riesgos?
¿La alta dirección o el consejo de administración,
toman acciones correctivas cuando los
17 responsables del proceso no implementan las
acciones correctivas a las cuales se han
comprometido?
Total
RESUMEN EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Ambiente de control
Evaluacion de riesgos
Actividades de Control
Informacion y comunicación
Actividades de supervisión
Totales
Nivel de confianza
Nivel de Riesgo
Nivel de confianza
Bajo Moderado Alto
Análisis: La empresa ................... cuenta con un nivel de riesgo
moderado de ..........., por su parte su nivel de confianza 15%-50% 51%-75% 76%-95%
moderado de igual manera con el ............; esto se debe a una 85%-50% 49%-25% 24%-5%
falta de control y actualizacion en políticas y procedimiento que Alto Moderado Bajo
se ajusten a las necesidades de la institución
Nivel de Riesgo
...............................................
HOJA DE HALLAZGOS HH/UF
.......................................................................................
COMPONENTE: ......................................................... 1/1
HALLAZGO:
…......................................................................................................................................................................................
…......................................................................................................................................................................................
CONDICIÓN:
En ................................. , en el período auditado del .................................................., realizada la visita a las instalaciones y

con las respectivas entrevistas al Gerente General y al Contador de la empresa se observó que no se registro la letra de cambio
Nº 123 por concepto de .................... actualmente no cuenta con un Manual de Procedimientos Contables documentado, que
defina los procesos contables de la empresa.
CRITERIO:
Se incumple con el Principio de Contabilidad Generalmente aceptado (PCGA) en el principio numero 11 Realización dice que
"Los resultados económicos se registran cuando sean realizados, o sea cuando la operación que los origina queda
perfeccionada desde el punto de vista de la legislación o de las prácticas comerciales aplicables y se hayan ponderado
fundamentalmente todos los riesgos inherentes a tal operación. Se establecerá como carácter general que el concepto
"realizado" participa del concepto de devengado".
CAUSA
La empresa al no poseer un manual de contabilidad no posee un control interno adecuado por lo que está afectando la
agilización de las transacciones al no cumplir con parámetros. Adicionalmente, la empresa no cumple con los objetivos
contables de una manera eficiente y eficaz.
EFECTO
........................................................................................................................................................................................................
......................................................................................................................................................................................
CONCLUSIÓN
La empresa …........................... actualmente tiene la ausencia de un Manual de Políticas y Procedimientos Contables los
cuales definan políticas y procesos de contabilidad para llevar a cabo las operaciones de la empresa.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la junta general de accionistas un reglamento de control para registro de Propiedad planta y equipo de modo
que se pueda ejercer un mejor manejo sobre los mismos.

............................................... HH/UF
.......................................................................................
COMPONENTE: ......................................................... 1/1
HALLAZGO:
......................................................................................................................................................................................
CONDICIÓN:
La empresa no cuenta con políticas para la evaluación de desempeño dirigida a los empleados del área
de ........................................................
CRITERIO:
Según las Normas de Control Interno de la Contraloria General del Estado en el numeral 401-01 Separación de funciones y
rotación de labores menciona que "La máxima autoridad y los directivos de cada entidad tendrán cuidado al definir las
funciones de sus servidoras y servidores y de procurar la rotación de las tareas, de manera que exista independencia,
separación de funciones incompatibles y reducción del riesgo de errores o acciones irregulares."
CAUSA
Al no realizar evaluaciones de desempeño por parte del area de Propiedad planta y equipo se crea una desconfianza sobre la
información financiera y un bajo desempeño laboral por parte de los empleados de la Propiedad planta y equipo .
EFECTO
........................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................................................................
CONCLUSIÓN
La entidad no tiene una información precisa para el análisis del desempeño laboral dentro del area de Propiedad planta y
equipo.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda a la junta general de accionistas y el área de recursos humanos establecer y difundir politicas de evaluación del
desempeño para los empleados del area de Propiedad planta y equipo.
...............................................................
HOJA DE HALLAZGOS HH/UF
......................................................................................
1/1
COMPONENTE: .........................................................
HALLAZGO:
..........................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................................
CONDICIÓN:
La empresa al no tener un custodio de archivos para ........................................ no existe una constancia fisica provocando un
inadecuado registro y pérdida de documentos.
CRITERIO:
Según las Normas de Control Interno de la Contraloria del Estado en el numeral 402-03 Control previo al devengado menciona:
"Previa a la aceptación de una obligación, o al reconocimiento de un derecho, como resultado de la recepción de bienes,
servicios u obras, la venta de bienes o servicios (...)". "La existencia de documentación debidamente clasificada y archivada
que respalde los ingresos."
CAUSA
No se designa un responsable de la custodia de la Propiedad planta y equipo
EFECTO
..........................................................................................................................................................................................................
.................................................................................................................
CONCLUSIÓN
No se designa un responsable para la custodia de los documentos
RECOMENDACIÓN
Designar un custodio responsable en el área de documentación

CONFIRMACIÓN DE SALDO
REGISTRO DE PROVEEDORES
DOCUMENTO
PROVEEDORES DETALLE SALDO CONTABLE VALORES AUDITADOS PLAZO
VERIFICADO
Vitefama S.A Letra de cambio 123 6 MESES

Sacos Industriales S.A Letra de cambio 00187 5 AÑOS
Librería Éxito Pagare 001 30 DÍAS
Total
…................................................................
Ref. PT
CÉDULA ANALITICA
Del …..................................................................
COMPONENTE: ….................................................
EMPRESA HOLCIM ECUADOR P/T CS 1/1

CUENTAS DE PASIVO AUDITOR:
2022 FECHA:
SALDOS AJUSTE SALDO RECLASIFICACIÓN SALDO SALDOS DE
CÓDIGO CUENTAS REF. P/T
CONTABLES DEBE HABER AJUSTADO DEBE HABER RECLASIFICADO AUDITORÍA
Documentos A
por pagar
TOTAL ∑
✓ ✓ ✓ ✓ ✓
COMENTARIO: No tienen deuda pues estaba el registro mal hecho del vehiculo donde se incluye una deuda alta inexitente
✓ = Suma verificada
∑ = Sumatoria
A = Cuenta Caja
.................................................................
Ref. PT
CÉDULA SUMARIA
...................................................................................
COMPONENTE: ...............................................................................
…...................................................................... P/T CS 1/1

CUENTAS DE PASIVO AUDITOR:
2021 FECHA:
SALDOS AJUSTE SALDO RECLASIFICACIÓN SALDO SALDOS DE
REF.
CÓDIGO CUENTAS
P/T
CONTABLES DEBE HABER AJUSTADO DEBE HABER RECLASIFICADO AUDITORÍA
Letra de cambio
1.1.01 00123 A
Letra de cambio
00187
Pagare 0001
TOTAL ∑
✓ ✓ ✓ ✓ ✓
COMENTARIO: Luego de efectuar la revisión de la cuenta Caja Bancos, en mi opinión existe razonabilidad en los valores
revisados, pero fue necesario realizar un ajuste en la cuenta Caja para conocer su saldo verdadero.
✓ = Suma verificada
∑ = Sumatoria
A = Cuenta Caja
.....................................................................
LIBRO DIARIO
...........................................................
Fecha Detalle Parcial Debe Haber
-1-
Mantenimiento de maquinas
IVA
Documentos por pagar
Retencion del Iva 30%
rentencion impesto a la renta 1,75%
P/R la adquisición de un escritorio para oficina
con la emisión de una letra de cambio.
TOTAL
..................................................................
LIBRO MAYOR
........................................................................................
Muebles de oficina Documentos por pagar IVA
rentencion impesto a la
Retencion del Iva 30%
renta 1,75%
................................................................
AUDITORIA FINANCIERA AC 1/1
..................................................................................
Entidad: .........................................................................................................................
Direccion: .........................................................................................................................
Naturaleza: .........................................................................................................................
Periodo: .........................................................................................................................
CAP I, CAP II Y CAP III

HOLCIM ECUADOR S.A.
ARCHIVO CORRIENTE
ÍNDICE DEL INFORME HI 1/1
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CAPÍTULO I
Motivo 1
Alcance 1
Objetivos 1
Estructura Organizacional 2
Estados Financieros 3
CAPÍTULO II
Observación 5
Conclusión 6
Recomendación 6
CAPÍTULO III
Análisis Financiero 8
Realizado por: Fecha:
CAPÍTULO I IAF 1/4
1.- Motivo de la Auditoría
El gerente general ................................. ha solicitado se proceda a realizar la contratación de una auditoría externa
financiera de ............................ de la agencia correspondiente al período fiscal
de ......................................................................., por parte de .............................................. con el motivo de determinar el
cumplimiento y razonabilidad de los saldos de los estados financieros, y especialmente de la
cuenta .......................................................
2.- Objetivos de la Auditoría
Objetivo General
..................................................................................................................................................................................................
............................................................................................................................................................................
Objetivos Especificos
..................................................................................................................................................................................................
...........................................................................................................................................................................
Evaluar el sistema de control interno mediante cuestionarios para determinar la razonabilidad de informacion presentada.
Revisar el saldo del componente .................................................................................... mediante la aplicación del arqueo
de Propiedad Planta y Equipo y .............................................para verificar la confiabilidad de los registros
3.- Alcance
El período a examinar corresponde del ..................................................................., período dentro del cual se examinara el
componente ................................................ y la razonabilidad de las cifras de los estados financieros, con la finalidad de
obtener pruebas sustantivas y de cumplimiento, que permitan emitir una opinión o dictamen final.
4.- Organigrama Estructural
HOLCIM ECUADOR
5.-Nómina de funcionarios principales
CARGO
......................................
......................................
............................................
............................................
BASE LEGAL
Permisos de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos; así como tener el Permiso Sanitario otorgado en el Ministerio de
Salud y el permiso de Uso de Suelo otorgado en las Administraciones Municipales o Zonales correspondientes.
Adicionalmente se encuentra bajo el régimen tributario interno, superintendencia de compañías, así también bajo el código
tributario, código de trabajo, código de seguridad social.
ESTADOS FINANCIEROS
..........................................................................
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
...........................................................................
.........................................................................
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Documentos por pagar Gene $ 20,000.00
Documentos por pagar caja $ 500.00
Banco $ 47,077.52
Clientes $ 4,850.00
Anticipo proyectos $ 4,850.00
Pagos anticipados $ 3,066.00
Obras en ejecución -
-Provisiónes incobrable $ -48.50
ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo $ 13,785.00
Equipos de computación $ 1,546.00
Equipos de oficina $ 140.00
Vehículos $ 54,704.00
Muebles y enseres $ 4,563.00
- Dep. Acumulada muebles y $ -13,546.00
ACTIVO CORRIENTE
Depositos en Garantía $ 9,675.00
Bonos Proyectos $ 14,584.00
TOTAL ACTIVO $ -
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores $ 7,564.00
Anticipo cliente $ 1,342.00
Cuentas por pagar $ 2,345.00
Beneficios sociales $ 6,574.00
Impuestos, retenciones $ 1,634.00
Seguro Social $ 250.00
PASIVO LARGO PLAZO
Cuentas Largo Plazo $ 24,800.00
PASIVO DIFERIDO
Anticipos $ 5,468.00 $ -
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social $ 88,482.68
Futuras capitalizaciones $ 1,354.34
Reservas $ 6,574.00
Capital adicional $ 2,345.00
Utilidad Ejercicios anteriores $ 15,467.00
Utilidad del periodo
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Firma Gerente Firma Contador

INFORME FINAL
CAPITULO II C2 1/1
..........................................................................................................................
AUDITORÍA FINANCIERA
Nº HALLAZGOS CONDICIÓN CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACIONES
...........................................................
En ................................. , en el período auditado Se incumple con el Principio de Contabilidad Generalmente aceptado La empresa al no poseer un manual ..............................................
...........................................................
del .................................................., realizada la (PCGA) en el principio numero 11 Realización dice que "Los de contabilidad no posee un control ..............................................
...........................................................
visita a las instalaciones y con las respectivas resultados económicos se registran cuando sean realizados, o sea interno adecuado por lo que está ..............................................
…............................................. ...........................................................
entrevistas al Gerente General y al Contador de cuando la operación que los origina queda perfeccionada desde el afectando la agilización de las ..............................................
................................................ ...........................................................
1 la empresa se observó que no se registro la letra punto de vista de la legislación o de las prácticas comerciales transacciones al no cumplir con ..............................................
................................................ ...........................................................
de cambio Nº 123 por concepto de .................... aplicables y se hayan ponderado fundamentalmente todos los parámetros. Adicionalmente, la ..............................................
......................................... ...........................................................
actualmente no cuenta con un Manual de riesgos inherentes a tal operación. Se establecerá como carácter empresa no cumple con los objetivos ..............................................
...........................................................
Procedimientos Contables documentado, que general que el concepto "realizado" participa del concepto de contables de una manera eficiente y ..............................................
...........................................................
defina los procesos contables de la empresa. devengado". eficaz. ..............
..........................
................................................ ..............................................
Según las Normas de Control Interno de la Contraloria del Estado en ...........................................................
................................................ ..............................................
La empresa al no tener un custodio de archivos el numeral 402-03 Control previo al devengado menciona: "Previa a ...........................................................
................................................ No se designa un responsable de la ..............................................
para ........................................ no existe una la aceptación de una obligación, o al reconocimiento de un derecho, ...........................................................
2 ................................................ custodia de la Propiedad planta y ..............................................
constancia fisica provocando un inadecuado como resultado de la recepción de bienes, servicios u obras, la venta ...........................................................
................................................ equipo ..............................................
registro y pérdida de documentos. de bienes o servicios (...)". "La existencia de documentación ...........................................................
................................................ ..............................................
debidamente clasificada y archivada que respalde los ingresos." .......................................................
........................................... .......................................
...........................................................
..............................................
Al no realizar evaluaciones de ...........................................................
Según las Normas de Control Interno de la Contraloria General del ..............................................
desempeño por parte del area de ...........................................................
Estado en el numeral 401-01 Separación de funciones y rotación de ..............................................
................................................ La empresa no cuenta con políticas para la Propiedad planta y equipo se crea ...........................................................
labores menciona que "La máxima autoridad y los directivos de cada ..............................................
................................................ evaluación de desempeño dirigida a los una desconfianza sobre la ...........................................................
3 entidad tendrán cuidado al definir las funciones de sus servidoras y ..............................................
................................................ empleados del área información financiera y un bajo ...........................................................
servidores y de procurar la rotación de las tareas, de manera que ..............................................
...................................... de ........................................................ desempeño laboral por parte de los ...........................................................
exista independencia, separación de funciones incompatibles y ..............................................
empleados de la Propiedad planta y ...........................................................
reducción del riesgo de errores o acciones irregulares." ..............................................
equipo . ...........................................................
.........
................................

....................................................................................................
IAF 4/4
CAPITULO III
....................................................................................................
AUDITORIA FINANCIERA
CAPITULO III
ANALISIS FINANCIERO
APLICACIÓN DE ÍNDICES
PASIVO TOTAL PATRIMONIO
ENDEUDAMIENTO ACTIVO TOTAL ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO FIJO NETO
DEL ACTIVO = ACTIVO = TANGIBLE
$ 51,523.00 $ 114,223.02
ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO DEL
DEL ACTIVO = $ 165,746.02 ACTIVO = $ 61,192.00
ENDEUDAMIENTO ENDEUDAMIENTO DEL

% %
DEL ACTIVO = ACTIVO =
INTERPRETACIÓN:
Los índices del endeudamiento del activo permite determinar el nivel de autonomía financiera. Tras el análisis se pudo
determinar que el endeudamiento del activo ............................................... es del ............% lo que representa un bajo
endeudamiento frente a sus acreedores.
Por otra parte en cuanto al índice del endeudamiento del activo fijo se logró establecer que la totalidad de activos fijos
(propiedad, planta y equipo) es financiado con el patrimonio de la empresa sin necesidad de préstamos a terceros debido a
que el cociente que arrojó el indicador es mayor a ...... .
SUPERVISOR JEFE DE EQUIPO
AUDITOR SENIOR 1 AUDITOR SENIOR 2 AUDITOR SENIOR 3
AUDITOR JUNIOR 1 AUDITOR JUNIOR 2
Elaborado por: FECHA:

Revisado por: FECHA:
CONVOCATORÍA DE LECTURA DE INFORME
............................................................................................. CLI 1/4
COMPONENTE: ..................................................................
Oficio N°_003
Riobamba, ...............................del ............
Ingeniera
GERENTE GENERAL
Presente. –
Reciba un cordial saludo de ".............................................", por medio de la presente nos permitimos

comunicarle que como parte de nuestro trabajo de auditoría y en base a la planificación, se procede a convocar
a la Lectura del Borrador del Informe; la misma que se llevará a cabo el día........................................, a las 11
h00 am, en las instalaciones de su empresa.
Atentamente,
AUDITOR SENIOR


...................................................................................... CLI 3/4
COMPONENTE: ..................................................................
Oficio N°_003
Riobamba, .............................del............
Ingeniera
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
Presente. –
Reciba un cordial saludo de ".............................................", por medio de la presente nos permitimos

comunicarle que como parte de nuestro trabajo de auditoría y en base a la planificación, se procede a convocar
a la Lectura del Borrador del Informe; la misma que se llevará a cabo el día........................................, a las 11
h00 am, en las instalaciones de su empresa.
Atentamente,
AUDITOR SENIOR

/4 .......................................................................................... CLI 2/4
COMPONENTE: ..................................................................
Oficio N°_003
Riobamba, ............................del.............
Ingeniero
CONTADOR
Presente. –
Reciba un cordial saludo de "............................................", por medio de la presente nos permitimos comunicarle
que como parte de nuestro trabajo de auditoría y en base a la planificación, se procede a convocar a la Lectura del
Borrador del Informe; la misma que se llevará a cabo el día................................... , a las 11 h00 am, en las
instalaciones de su empresa.
Atentamente,
AUDITOR SENIOR


/4 ......................................................................................... CLI 4/4
COMPONENTE: ..................................................................
Oficio N°_003
Riobamba,.............................del.................
Ingeniero
AUDITORA INTERNA
Presente. –
Reciba un cordial saludo de ".............................................", por medio de la presente nos permitimos comunicarle
que como parte de nuestro trabajo de auditoría y en base a la planificación, se procede a convocar a la Lectura del
Borrador del Informe; la misma que se llevará a cabo el día........................................, a las 11 h00 am, en las
instalaciones de su empresa.
Atentamente,
AUDITOR SENIOR

BORRADOR LECTURA DE INFORME BIA/PPE
DEL 1 DE ENERO DEL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 1/1
COMPONENTE:…..................................................................
En la ciudad de .............................. , provincia de ............... a los .................................................... a las 11:00 el Ing.
Antony López Jefe de Equipo de .............................................. declaró instalada la reunión en la sala de juntas
de .......................................... contando con la presencia del .........................................................., Gerente General, de
igual manera se solicita la presencia de Pedro Samaniego Contador General.
Con la finalidad de dejar constancia del procesos de comunicación de los resultados finales obtenidos durante el proceso de
auditoria, mediante la lectura del borrador del informe de Auditoría Financiera de ......................................... en el periodo
comprendido el entre ................................................................. el cual fue llevado a cabo por .........................................
de Conformidad a la Orden de Trabajo N° 001.
Una vez terminado el examen de auditoria se ha logrado identificar irregularidades en el
componente ................................................. donde la empresa puede perder la confianza de los inversores y del público en
general, lo que puede afectar negativamente su reputación y su valor ........................................................
1. Se recomienda a la contadora realizar ajustes contables para corregirlos, introduciendo ajustes en la depreciación,
amortización o valoración de los activos.
2. Se recomienda a la contadora realizar una evaluación de riesgos para identificar las áreas de la empresa que son más
vulnerables a errores o fraudes contables.
3.Se recomienda implementar controles internos para prevenir ................................................................................... que
puede incluir la separación de funciones, la revisión de los registros contables o la implementación de políticas de
autorización y aprobación.
JEFE DE EQUIPO
..................................................................... DT
DICTAMEN DE AUDITORIA FINANCIERA 1/1
...................................................................................
COMPONENTE :.....................................................
DICTAMEN
"............................................".Hemos auditado el componente Documentos por pagar perteneciente al estado de Situación
Financiera de ...............................en el periodo comprendido del ........................................................... ,una vez finalizado el
proceso de auditoria se pudo identificar que se presentan irregularidades:
1. Últimamente no se ha cumplido con el desarrollo de las evaluaciones de desempeño, por motivos ajenos a la institución
2. Los manuales y procedimiento de la institución se encuentran desactualizados
3. Los procesos de talento humano son caducos y solo en función a una entrevista
4. Las políticas y procedimientos no se han actualizado
RESPONSABILIDAD DE EQUIPO AUDITOR
...................................................................................................... es expresar una opinión sobre la razonabilidad de los

Estados Financieros detallados y su conformidad con las disposiciones legales. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo
con las normas internacionales de Auditoria y Normas Ecuatorianas de Auditoria. Dichas normas requieren que cumplamos
con requisitos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener certeza razonable de que los Estados
Financieros no contienen errores u omisiones importantes.
......................................................................................................................... de la evidencia que respalda las cifras e
informaciones presentadas en los estados financieros, incluye también la evaluación de la aplicación de los principios de
Contabilidad Generalmente aceptados, las normas ecuatorianas de auditoria.
OPINIÓN
"........................................." emite una opinión con salvedades debido a que se presentan inconsistencias en los saldos del
componente Documentos por pagar.
PLAN DE ACCIÓN PA 1/1
.......................................................................................................................................................
AUDITORIA FINANCIERA
FECHA DE INICIO FECHA DE FIN DE DOCUMENTO DE

N° HALLAZGO RECOMENDACIÓN ACTIVIDADES A EJECUTARSE RESPONSABLE
DE LA EJECUCIÓN EJECUCIÓN SUSTENTO
EVALUACIÓN A
3

FORMATO AUDITORIA FINANCIERA - PPyE - GRUPO 7

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ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DEL CHIMBORA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

AUDITORIA FINANCIERA A PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

REALIZADO POR: ~Brayan Gavilanes DOCENTE:

Dr. Patricio Robalino

Riobamba ….............……......... del 2023

En cumplimiento con a las normas estatutarias vigentes, ........................................................................, la invita a la firma

El auditor para calificar deberá presentar los siguientes requisitos:

Requisitos para postular

Contenido y Presentación de las Propuestas

Contenido de la Propuesta Técnica

La propuesta deberá contener:

Contar con representación internacional de una firma de auditoría del .......................con

Lugar de Representación de las Propuestas

Riobamba ….............……......... del 2023

Por la atención a la presente, nuestros más sinceros agradecimientos.

Elaborado por: Fecha:

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE .............

Información General de la Firma Auditora

PROPUESTA DE TRABAJO DE AUDITORÍA

METODOLOGÍA DEL TRABAJO

4. Honorarios y Formas de Pago

Entrega del borrador del

En la ciudad de .............................,........................, Provincia ............................., se celebra el presente contrato entre la

Segunda. - Objeto del Contrato. -

Tercera. - Metodología del Trabajo. -

Cuarta. - Derechos y Obligaciones de las partes. –

Séptima. - Domicilio, Jurisdicción y Competencia

Riobamba, ................................del ................

La responsabilidad de la Auditoria Financiera estará a cargo de:

Elaborado por: Fecha:

Esperando que sea atendida la presente agradezco de antemano su colaboración .

Realizado Por: Fecha:

Realizado Por: Fecha:

El gerente general de la ................................................... requiere los servicios de la firma

Establecer la razonabilidad de los estados financieros ....................................................... para identificar

4. Nómina de directivos principales

5. Recursos necesarios para la auditoria

CONCEPTO DETALLE PRESUPUESTO

Realizado Por: Fecha:

Firma Gerente Firma Contador

El comité de la empresa ….................................. no registro el pago de ….............................. N000123 por

Durante la constatacion fisica de ….............................................. se pudo determinar que no existe

Se pide elaborar papeles de trabajo que sea necesario

Listado de documentos por pagar

EMPRESA DOCUMENTO VALOR

CUENTA SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

¿Se ha cumplido con el desarrollo de las

Evaluación del riesgo

¿Se han implementado controles asociados con la

¿Se realizan pruebas de conocimiento para los

¿Tanto las políticas como los procedimientos son

¿Los sistemas en el área de P.P.E, generan

¿Existen políticas sobre confidencialidad de la

¿Se realizan evaluaciones periódicas por expertos

¿Los líderes de las áreas de P.P.E, son capacitados

En ................................. , en el período auditado del .................................................., realizada la visita a las instalaciones y

Realizado Por: Fecha:

No se designa un responsable de la custodia de la Propiedad planta y equipo

No se designa un responsable para la custodia de los documentos

Designar un custodio responsable en el área de documentación

Elaborado por: Fecha:

Vitefama S.A Letra de cambio 123 6 MESES