Procedimiento: Código DPF-AUX-006

Finanzas
Fecha 11/12/2023
Sub Proceso:
Cobranza Revisión Original

Objetivos:

Objetivo General

• Identificar y describir el procedimiento que realiza el asistente o auxiliar de la Importadora

Alvarado dentro del proceso contable.

Objetivos Específicos

• Lograr la percepción efectiva del pago adeudado por el consumidor

• Realizar los cobros a los clientes ya sea de contado o crédito

Alcance

Abarca el cobro de los valores adeudados a la empresa a crédito y de contado.

Referencias

• Norma ISO 9001:2015, Gestión de Calidad

Desarrollo

Etapas del Desarrollo

El asistente o auxiliar se encargará de:

1. Imprimir la factura
2. Analiza la factura de contado o crédito
3. Si el cobro es a crédito archiva factura en carpeta correspondiente
4. Se realiza cronograma de cobros a clientes
5. Llama al cliente con facturas vencidas de cobro
6. Informa monto de cobro
7. Cita al cliente según cronograma
8. Recibe al cliente cordialmente
9. Recibe cobro
10. Sella la factura
11. Realiza reporte de caja diario y comprobante de ingreso de facturas a crédito.

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Mauricio Lascano Ing. Oscar Cadena Ing. Oscar Cadena

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Cobranza Revisión Original

Conclusiones

El auxiliar de contador o asistente de la importadora Alvarado, será encargado de llevar registros

de facturas de contado o crédito, cronogramas de pago, reportes de caja y comprobantes de
ingreso.

Anexos

Figura 1. Establecimiento de las facturas de clientes.

Figura 2. Contacto con los clientes y agenda de citas para el cobro

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Figura 3. Cobranza de acuerdo a la factura establecida.

Figura 4. Reporte y registro de comprobantes

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Cobranza Revisión Original

Área

Finanzas

Objetivo

Establecer las facturas de cobro de los clientes, y realizar la cobranza en base a un

cronograma establecido con los clientes de la importadora Alvarado

Realizar reportes y entrega de facturas

Instrucciones

• La persona encargada del puesto de auxiliar o asistente contable será la encargada de fijar
las facturas y analizarlas según sea el tipo de esta
• Se encargará de realizar un cronograma para el cobro a los clientes cuando el pago sea
realizado al contado
• Será la encargada de comunicarse con los clientes cuyas facturas han vencido y requiere
cobro
• Recepta a los clientes y recibe el pago de los mismos
• Realiza un reporte de caja y entrega los documentos a la contadora o área de contabilidad.

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