IESS ACREDITADA

TAREA Nº 1 UNIDAD Nº 1 TEMA Nº 1

ASIGNATURA: Auditoría de Cumplimiento

TEMA A DESARROLLAR: Definición, objetivos, alcance de la auditoría de cumplimiento

DATOS DEL ESTUDIANTE

NOMBRES Y APELLIDOS:

INDICADORES DE 1. Originalidad
EVALUACIÓN:
2. Redacción y ortografía correcta

3. La información presentada es sintética y se aprecia una adecuada

sensación estética

INDICACIONES GENERALES

● El trabajo se realizará de manera individual

● Formato de entrega: Pdf

● Utilizar esquemas, dibujos, figuras.

● Puede utilizar cualquier software que le permita realizar infografías excepto Power Point o word. Ejemplo:

https://www.canva.com

https://infogram.com

https://genial.ly/es/

ENUNCIADO:

ACTIVIDAD TEÓRICO
 DESARROLLO DEL EJERCICIO

1.- Definición auditoría de cumplimiento.

Es un examen objetivo, técnico y profesional de las operaciones, procesos y
actividades financieras, presupuestales y administrativas, que tiene como
propósito determinar en qué medida las entidades sujetas al ámbito del
Sistema, han observado la normativa aplicable, disposiciones internas y las
estipulaciones contractuales establecidas, en el ejercicio de la función o la
prestación del servicio público y en el uso y gestión de los recursos del Estado
Es la comprobación o examen de las operaciones financieras,
administrativas, económicas y de otra índole de una entidad para
establecer que se han realizado conforme a las normas legales,
reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.1
(Moncayo, 2010)

2.- Objetivos
✓ Determinar la conformidad en la aplicación de la normativa,
disposiciones internas y las estipulaciones contractuales establecidas,
en la materia a examinar de la entidad sujeta a control.
✓ Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos
implementados por la entidad en los procesos, sistemas administrativos
y de gestión, vinculados a la materia a examinar.2. (Contraloria.gob, s.f.)

3.- alcance de la auditoria de cumplimiento

Se conoce como alcance de auditoria la profundidad que tiene un arbitraje
realizado según los objetivos que se quieran buscar. Así se realizan por
diversos motivos: detectar un fraude dentro de una empresa, el incumplimiento
normativo, así como otros.

Esto se debe que su alcance presenta un significado diferente según las

personas que están encargadas de realizar la auditoria, y la razón que existe
detrás. En base a esto, se definen los procedimientos considerados necesarios
para lograr los objetivos de la auditoria, y se debe determinar por el mismo

1
(Moncayo, 2010)
2
(Contraloria.gob, s.f.)
auditor. Todo esto, teniendo en cuenta las diversas normas nacionales o
internacionales presentes en la auditoria.3 (euroinnova.ec, s.f.)

ALCANCE EN LOS DIFERENTES TIPOS DE EMPRESA

3
(euroinnova.ec, s.f.)
 Bibliografía
Contraloria.gob. (s.f.). Contraloria.gob. Obtenido de
https://doc.contraloria.gob.pe/normativa/control_posterior/Version_integrada_del_
Manual_de_Auditoria_de_Cumplimiento-MAC.pdf:
https://doc.contraloria.gob.pe/normativa/control_posterior/Version_integrada_del_
Manual_de_Auditoria_de_Cumplimiento-MAC.pdf

euroinnova.ec. (s.f.). https://www.euroinnova.ec. Obtenido de https://www.euroinnova.ec:

https://www.euroinnova.ec/blog/que-es-el-alcance-de-la-auditoria

Moncayo, M. (21 de Octubre de 2010). marcomoncayo.wordpress.com/2010/10/21/auditoria-

de-cumplimiento. Obtenido de
https://marcomoncayo.wordpress.com/2010/10/21/auditoria-de-cumplimiento/