MÓDULO

ESPECIALIDAD TÉCNICA DE CONTABILIDAD

PLAN DE NEGOCIO:

CASA DE EMPRÑO Y PRESTAMOS DE DINERO EN EL

DISTRITO DE RAIMONDI 2022

PRESENTADO POR:

 MORALES ASTO, CESIA GEMIMA

 HERHUAY TORRES, JUAN AMED
 TORRES ABENCHARI, CARLEN KATIA
 VARGAS FLORES, GIANNINA
 COLLAZOS AMASIFUEN, NAIR
 DEL AGUILA COLLAZOS, GRECIA VERENISSE

1.

2. ATALAYA- PERÚ

2002
 DEDICATORIA

INDICE

1. Formulación de Idea de Negocio........................................................................................16

1.1. Antecedentes..................................................................................................................... 16
1.2. Oportunidad de Negocio..................................................................................................... 19
1.3. Idea del Negocio................................................................................................................ 20
1.4. Datos Generales................................................................................................................ 21
1.4.1. Razón Social............................................................................................................... 21
1.4.2. Ubicación Geográfica.................................................................................................. 21
1.4.3. Giro del Negocio......................................................................................................... 23
1.5. Análisis del Entorno............................................................................................................ 23
1.5.1. Factor Político............................................................................................................. 23
1.5.2. Factores Económicos.................................................................................................. 24
1.5.3. Factores Sociales........................................................................................................ 26
1.5.4. Factores Tecnológicos................................................................................................ 27
1.5.5. Factores Legales......................................................................................................... 27
1.5.6. Factores Ambientales................................................................................................. 28
2. Sondeo de Mercado........................................................................................................... 29
2.1. Sondeo de mercado a nivel local.......................................................................................29
2.2. Análisis de la Industria........................................................................................................ 35
2.2.1. Amenaza de entrada de nuevos competidores...........................................................35
2.2.2. Barreras de Ingreso a la Industria...............................................................................35
2.2.3. La rivalidad entre los competidores.............................................................................36
2.2.4. Poder de negociación de los proveedores..................................................................36
2.2.5. Poder de negociación de los compradores.................................................................37
2.2.6. Amenaza de ingreso de productos sustitutos.............................................................37
2.3. Análisis de la demanda...................................................................................................... 37
2.3.1. Demanda Histórica...................................................................................................... 37
2.3.2. Proyección de la demanda.......................................................................................... 42
2.4. Análisis de la Oferta........................................................................................................... 43
2.4.1. Tipos de Oferta........................................................................................................... 43
2.4.2. Oferta Histórica........................................................................................................... 43
2.4.3. Proyección de la Oferta............................................................................................... 44
2.5. Demanda para el proyecto................................................................................................. 45
2.5.1. Demanda Insatisfecha................................................................................................ 45
2.5.2. Proyección de la demanda local.................................................................................46
2.6. Plan Estratégico................................................................................................................. 48
2.6.1. Análisis FODA............................................................................................................. 48
2.6.2. Visión.......................................................................................................................... 49
2.6.3. Misión.......................................................................................................................... 49
2.6.4. Objetivos estratégicos................................................................................................. 50
2.6.5. Estrategia del Negocio................................................................................................ 50
2.6.6. Ventaja Competitiva.................................................................................................... 52
2.7. Plan de Marketing.............................................................................................................. 55
2.7.1. Objetivos de Marketing............................................................................................... 55
2.7.2. Mezcla de Marketing................................................................................................... 56
2.7.3. Descripción del Producto............................................................................................ 59
3. Plan de Operaciones.......................................................................................................... 62
3.1. Localización........................................................................................................................ 62
3.1.1. Macro localización....................................................................................................... 62

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 3.1.2. Micro localización........................................................................................................ 63
3.2. Tamaño de la Planta.......................................................................................................... 65
3.3. Proceso Productivo............................................................................................................ 67
3.3.1. Descripción del Flujograma de Abastecimiento..........................................................68
3.3.2. Descripción del Flujograma de distribución del Producto............................................70
3.4. Características físicas........................................................................................................ 71
3.4.1. Máquinas y equipos.................................................................................................... 71
3.4.2. Infraestructura............................................................................................................. 71
3.4.3. Requerimiento del proceso.........................................................................................72
4. Estudio legal y Organizacional...........................................................................................74
4.1. Tipo de Sociedad............................................................................................................... 74
4.2. Proceso de Constitución de la empresa.............................................................................75
4.3. Requisitos legales para la tramitación de licencia de Funcionamiento...............................75
4.4. Organigrama...................................................................................................................... 76
4.5. Puestos y funciones principales......................................................................................... 76
5. Plan Financiero.................................................................................................................. 77
5.1. Inversión del Plan de Negocio............................................................................................78
5.2. Financiamiento................................................................................................................... 79
5.3. Presupuesto de Ventas...................................................................................................... 79
5.4. Presupuesto de Compras................................................................................................... 79
5.5. Presupuesto de Costo de Ventas.......................................................................................80
5.6. Presupuesto de Gastos de Administración.........................................................................80
5.7. Presupuesto de Gastos de Ventas.....................................................................................81
5.8. Flujo de Caja Proyectado................................................................................................... 81
5.9. Estado de Resultados Proyectado.....................................................................................83
5.10.Estado de Situación Financiera.......................................................................................... 83
5.11.Análisis de rentabilidad....................................................................................................... 85
5.11.1. COK (Costo de Oportunidad de Capital).................................................................85
5.11.2. Evaluación Económica............................................................................................ 86
5.11.2.1. VANE................................................................................................................... 86
5.11.2.2. TIRE..................................................................................................................... 87
5.11.2.3. Costo/Beneficio.................................................................................................... 87
5.11.2.4. Periodo de Recuperación de la Inversión (PR)....................................................88
5.12.Conclusiones del plan financiero........................................................................................ 88
CONCLUSIONES....................................................................................................................... 90

INDICE DE CUADROS

CUADRO 1 Nivel de Cosecha de Cacao.................................................................16

CUADRO 2 Variables Económicos........................................................................22
CUADRO 3 Variables Sociales..............................................................................23
CUADRO 4 Venta de competidores.......................................................................27
CUADRO 5 Demanda Anual de Cacao en grano en TN............................................39
CUADRO 6 Exportaciones de Cacao......................................................................39
CUADRO 7 Demanda Proyectada Anual de cacao en toneladas................................40

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CUADRO 8 Oferta de cacao en grano seco al año 2014............................................41
CUADRO 9 Proyectada anual de cacao en grano seco (TN)......................................41
CUADRO 10 Acopio de Cacao empresas objetivo...................................................43
CUADRO 11Capacidad cobertura de la Oferta local de cacao en TN.........................43
CUADRO 12 Proyección de demanda Objetivo de acopio de Cacao en grano seco......44
CUADRO 13 Oferta proyectada para el acopio de cacao en grano seco (Toneladas)....44
CUADRO 14 Análisis FODA (OA)........................................................................45
CUADRO 15 Análisis FODA (FD)........................................................................46
CUADRO 16 Estrategia de Diferenciación..............................................................48
CUADRO 17 Estrategias utilizadas por los competidores.........................................51
CUADRO 18 Objetivos de Marketing.....................................................................52
CUADRO 19 Segmentación del mercado................................................................52
CUADRO 20 Proyección de Precios de compra.......................................................54
CUADRO 21 Proyección de Precios de Compra de cacao Kg....................................54
CUADRO 22 Proyección de Precios de Venta de cacao Kg.......................................55
CUADRO 23 Ficha Técnica del Cacao...................................................................56
CUADRO 24 Derivados del cacao..........................................................................58
CUADRO 25 Ponderación de factores de macro localización....................................60
CUADRO 26 Factores de ponderación de Micro localización...................................61
CUADRO 27 Características de los Equipos............................................................68
CUADRO 28 Requerimiento de Mercadería............................................................69
CUADRO 29 Requerimiento de Materiales.............................................................70
CUADRO 30 Requerimiento de Operarios..............................................................70
CUADRO 31 Requisitos para sacar licencia de Funcionamiento................................72
CUADRO 32 Inversión del Proyecto......................................................................75
CUADRO 33 Financiamiento................................................................................75
CUADRO 34 Presupuesto de Ventas......................................................................76
CUADRO 35 Presupuesto de Compras...................................................................76
CUADRO 36 Presupuesto de Costo de Ventas.........................................................76
CUADRO 37 Presupuesto de Gastos de Administración...........................................77
CUADRO 38 Presupuesto de Gastos de Ventas.......................................................78
CUADRO 39 Flujo de Caja Proyectado..................................................................78

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CUADRO 40 Estado de Resultados........................................................................80
CUADRO 41 Estado de Situación Financiera..........................................................81
CUADRO 42 Determinación del COK....................................................................83
CUADRO 43 Evaluación Económica.....................................................................83
CUADRO 44 Periodo de Recuperación...................................................................85

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 INDICE DE GRAFICOS

GRAFICO 1 Mapa de Ubicación............................................................................19

GRAFICO 2 Producción Mundial de Cacao............................................................35

GRAFICO 3 Exportaciones de Cacao.....................................................................37

GRAFICO 4 Estadística de la Exportación de cacao en Grano...................................38

GRAFICO 5 Exportaciones de cacao 2013 y 2014...................................................38

GRAFICO 6Exportaciones de cacao 2013 y 2014....................................................38

GRAFICO 7 Leyenda del logo...............................................................................58

GRAFICO 8 Plano de Ubicación del Centro de Acopio............................................62

GRAFICO 9 Diseño y distribución de las instalaciones............................................63

GRAFICO 10 Flujograma de Abastecimiento..........................................................64

GRAFICO 11 Recepción de cacao..........................................................................65

GRAFICO 12 Recepción de cacao..........................................................................65

GRAFICO 13 Flujograma de Distribución..............................................................67

GRAFICO 14 Organigrama...................................................................................73

v
 INTRODUCCION
RESUMEN EJECUTIVO
El presente Plan de Negocio, busca evaluar la viabilidad económica y financiera del

Proyecto de la empresa Acopiadora y comercializadora de Cacao “Kagkapji” S.A.C,

que se sustenta en la oportunidad de hacer negocio en el mercado local con el cacao

en grano seco. Según los estudios realizados, es un producto muy demandado a nivel

mundial, por ser materia prima de calidad para diferentes productos y en los últimos

años el precio y la demanda se han incrementado cada año.

El objetivo de la empresa es acopiar y vender el cacao en grano seco. Nuestros

principales proveedores serán los productores de cacao de los distritos de Raimondi,

Sepahua y Tahuanía. Y nuestros clientes serán las empresas Exportadoras que se

encuentran ubicados en la ciudad de Satipo, de la Región Junín.

La Empresa “Kagkapji S.A.C, se encontrará ubicado en el Jr. Teniente Mejía

S/N, del distrito de Raimondi, la Provincia de Atalaya, región Ucayali, la infraestructura

estará adecuado para el acopio de nuestro producto.

La viabilidad y el logro de nuestro objetivo, se debe en gran parte a la inversión

pública a través del gobierno Regional y de la Municipalidad Provincial de Atalaya,

asimismo de las organizaciones de los diferentes proyectos que el gobierno viene

promoviendo, en las diferentes regiones de la Amazonia con la finalidad de erradicar la

siembra de la coca. Es por ello que se ofrecerá un producto de calidad.

Todo ello se basa en una demanda de cacao que ha presentado un aumento

acelerado en los últimos años. La producción mundial de cacao en el año 2013 fue de

3´923,000 Toneladas. Pero se proyectó una demanda de 4´000,000 de toneladas,

reflejando una demanda insatisfecha de 2%. Nuestro proyecto busca atender un

0,08% de la demanda insatisfecha.

v
 Así mismo, la evolución del precio marca una alta volatilidad, las empresas

nacionales e internacionales tienen como precio de referencia, el negociado en la

Bolsa de Valores de New York, el mismo que se aplicará en la fijación de los precios

de nuestro proyecto.

Finalmente, en este Plan de Negocio presenta una inversión de S/. 70, 273.38

Nuevos Soles, con un estudio completo y detallado de la oferta y demanda; los

factores que van a influir en la rentabilidad del proyecto; cálculos y elaboraciones de

estados financieros para proyectar los futuros fondos del proyecto y observar su

rentabilidad. Que a continuación se muestra de la siguiente manera: a) Valor Actual

Neto Económico (VANE): S/.2,105.49; b) Tasa Interna de Retorno (TIRE): 37%; c)

Relación beneficio/Costo (B/C), 1.05 y d) Periodo de Recuperación: 3.06. Por ello, el

proyecto es viable y generará ingresos a los accionistas.

v
1. Formulación de Idea de Negocio

1.1. Antecedentes

De la revisión bibliográfica realizada, no se encontró información específica

sobre un estudio que determine la viabilidad económica financiera de una casa de
empeño. Sin embargo, a nivel nacional, se encontró un estudio relacionado con
casas de empeño y un estudio relacionado con los créditos pignoraticios que
otorga una Caja Municipal de Ahorro y Crédito que opera en el país.

El estudio de (Tacure, 2013) denominado “El sistema de créditos prendarios

de casa Mazatlán y la caracterización del perfil de sus clientes en la ciudad de
Piura” tuvo como objetivo determinar de qué manera el sistema de créditos
prendarios de esta casa de empeño influye en la satisfacción de las necesidades
de las personas naturales y jurídicas en la ciudad de Piura en el año 2014.

El estudio concluye que los créditos prendarios otorgados por esta casa de
empeño influyen positivamente en la satisfacción de necesidades de personas
naturales tanto para situaciones urgentes relacionadas con la salud, alimentación,
entre otros, como para satisfacer aspectos suntuosos como viajes y compras de
uso personal, inclusive, satisface necesidades de personas jurídicas como algunas
MYPES que recurren a esta casa de empeño cuando requieren un crédito urgente
cuando les falta liquidez, capital de trabajo o cuando deben realizar algún pago a
sus proveedores.

Por otro lado, menciona que la demanda de créditos prendarios en esta

casa de empeño es creciente dado a su fácil acceso y porque se obtienen con
pocos requisitos.

Otro aspecto importante que concluye este estudio es el referido al perfil de

la demanda indicando que son personas de género femenino entre 26 a 45 años,
personas cuyos ingresos son medios y que oscilan entre S/ 750 a S/ 1,500 soles.
Las personas que solicitan el crédito prendario en esta casa de empeño, en su
mayoría suelen prestar entre S/ 100 a S/ 300 nuevos soles con una frecuencia
eventual.

9
 (Tacure, 2013) Concluyó en su estudio que las necesidades que satisface el
crédito prendario son las de capital de trabajo urgente, pagos familiares urgentes,
pagos a proveedores, tarjetas de crédito, entre otros.

Tesis doctoral de la Universidad San Martin (Perú) del autor (Chacón, E.

2016. pp 10 - 19), titulada “Los Créditos pignoraticios y sus efectos en la
rentabilidad financiera de las cajas municipales de crédito popular”; cuyo objetivo
principal fue determinar el efecto en el crédito que obtienen las cajas municipales
de crédito popular en Perú de los créditos pignoraticios; y tiene como objetivos
específicos: establecer si las provisiones por gastos de cobranza o morosidad
afectan el margen de operación en créditos pignoraticios; determinar si un cambio
en la normativa del producto a largo plazo afectaría al riesgo del crédito de forma
favorable, detectar si las colocaciones de los créditos con garantías preferidas
afectan los ingresos de las CMCP de forma favorable; determinar si el
comportamiento de cartera de créditos con garantías preferidas genera morosidad
temporal y finalmente genera ingreso; determinar si la prenda en garantía genera
comportamiento de recuperación de la deuda impaga; detectar de que si existe
recorte de la planilla resultaría eficiente trabajar con mínimos recursos de personal
para los procesos de la Caja Metropolitana. El investigador utilizo como método; el
descriptivo, instrumentos que le permitió recopilar información de colaboradores y
funcionarios comerciales que tienen relación directa con el manejo de estos
créditos. Finalmente se observa conclusiones a favor de la disminución de 25
provisiones, incremento de ingresos, calidad de cartera tiene alta correlación con
un bajo porcentaje de morosidad del crédito pignoraticio, resaltando la existencia
de una garantía preferida coadyuva en la recuperación de los saldos prestados,
entendiendo como conclusión de que los créditos con garantía preferidas afecta
de manera favorable en las utilidades de las CMCP, porque consideró como
aspectos trascendente en la gestión de la entidad al fomenta al crédito con
garantía preferida, de rápido acceso y mínimo riesgo para el acreedor

Tesis (Planteamiento estratégico de la provincia de Atalaya – Ucayali) PUC

en su estudio sobre la provincia de Atalaya desde el año 2012 al 2017 un
crecimiento paulatinamente aceptado en el desarrollo económico de la provincia
que ha ido ascendiendo año por año a su vez la tesis nos presenta un plan

1
estratégico de desarrollo con miras al 2027 . Por tal motivo La provincia de Atalaya
del 2017 en comparación al 2022 a estado teniendo cambios importantes en su
desarrollo tal como lo plantea la tesis en lo financiero Atalaya es un sector
atractivo para el otorgamiento de créditos, considerando que el mercado laboral y
de comercio ha ido en aumento hay más personas con estabilidad laboral y
comerciantes dispuestos a adquirir y solventar créditos prendarios; no obstante,
pese a la amplia oferta de instituciones financieras y micro financieras, aún existe
demanda insatisfecha, sobre todo en los niveles socioeconómicos de bajos
recursos, situación explicada por las restricciones del acceso al crédito debido a la
informalidad en la que se encuentra un grupo significativo de las micro y pequeñas
empresas, los bajos ingresos y el elevado riesgo de impago de un grupo del sector
dependiente, los requisitos y trámites engorrosos para el otorgamiento de crédito,
el tiempo de entrega del efectivo que oscila entre 3 a 5 días, las garantías y avales
solicitados, entre otros. Por otro lado, el financiamiento de créditos realizado por
prestamistas no regulados en la provincia de Atalaya se caracteriza por su
estructura sobre una relación personal, en la cual el acreedor concede el préstamo
a una determinada tasa de interés, en algunos casos, con una garantía de tipo
prendaría que la respalde y otra previa evaluación del crédito; son créditos a corto
plazo, destinados principalmente a financiar necesidades de capital de trabajo y
bienes de consumo.

El trámite es bastante simple, el monto varía de acuerdo al tipo de crédito,

la capacidad de pago y la garantía; sin embargo, respecto a los costos de los
préstamos, éstos son superiores a los asumidos por empresas del sistema
financiero regulado.

Los registros y las regulaciones, trabajan en conjunto para generar un

sistema financiero, que pueda ser tanto sólido como confiable. El objetivo es
que todos los componentes de la estructura financiera, convivan en armonía,
contribuyendo así al desarrollo nacional.

Por lo expuesto, implementar en la provincia de Atalaya una empresa

prestamista que otorgue créditos directos para las personas naturales sean
trabajadores públicos, privados e independientes Micro y Pequeñas empresas
sería una propuesta viable considerando que se buscará manejar atributos

1
básicos y diferenciadores centrados en la rapidez del otorgamiento del efectivo,
tasas de interés competitivas en los segmentos orientados y acompañamiento a
los prestatarios a través del asesoramiento o en las actividades que realizan.

1.2. Oportunidad de Negocio

Nuestro objetivo fundamental al emprender este negocio, es dar

financiamiento económico a personas con necesidad de dinero rápido.
Elaborar un proyecto de inversión para la creación de una empresa
dedicada al préstamo de dinero con mínimo porcentaje a diferencias de
otros prestamistas. Así como a emprendedores que buscan financiamiento
para emprender su negocio. Nuestra finalidad como casa de empeño y
préstamos financieros es obtener ganancias a través de los intereses que
se pueda generar a través de estos préstamos a plazo fijo. Así como hacer
crecer este negocio hasta llegar a la finalidad de consolidarnos como
financiera o microfinanciera.

 Realizar la planeación estratégica e investigación de mercado para definir el

tipo de cliente al que deseamos captar y ofrecer nuestro servicio.
 Crear un plan estratégico de marketing para llegar a un mayor número de
clientes al que ofreceremos mejores facilidades de pago con intereses accesibles
 Captar un mayor número de inversionistas para contar con mayor capital.
1.3. Idea del Negocio

A través que observamos necesidad de financiamiento económico en la provincia de atalaya

para los emprendedores, así como a un público que tiene necesidades de obtener dinero con
suma urgencias y cuenta con bienes a su nombre, como vehículos, artefactos, y otros que
servirían como materiales a empeñar en nuestro negocio a cambio de dinero, a devolverse en
un plazo pactado con el que desea empeñar sus bienes, con un margen de interés.
Así mismo el préstamo de dinero a una tasa de interés fija y a cuotas pactadas con el que
solicita el préstamo, siempre y cuando se evalué su capacidad de devolver el dinero prestado.

¿Quiénes somos?

Somos un negocio que su objetivo será otorgar préstamos de dinero de forma inmediata a
nuestros clientes, a través de un préstamo prendario empeño de un bien a cambio de dinero.
Un préstamo prendario es un préstamo cuya garantía es un bien con valor. Por ejemplo, una
joya, un reloj de oro, antigüedades, un aparato electrónico, un automóvil e incluso un local o

1
una vivienda. Actualmente son muy populares como garantía los Smartphone, las Tablet, los
ordenadores y las laptops.
Como casas de empeño nos especializaremos en un tipo concreto de bien. Por ejemplo, las
casas de empeño donde solo se empeña oro o en las que solo se empeñan antigüedades. No
obstante, predominan las que son de tipo generalista y aceptan cualquier tipo de producto.
En nuestra casa de empeño nos especializaremos en la prenda de bienes materiales como
artefactos eléctricos (congeladoras, refrigeradoras, lavadoras, televisores, celulares,
computadoras, laptops, etc.), vehículos motorizados.

¿Cómo funcionara nuestro negocio?

El funcionamiento del negocio que deseamos emprender casa de empeño y prestamos de

dinero “RAPID MONEY” es bastante sencillo. Cualquier persona que acredite ser mayor de
edad puede acudir a una de ellas y presentar el bien que desea empeñar. Un responsable
valorará el estado del mismo para determinar cuál es su valor y, en función de este, así será la
cuantía del préstamo que ofrecerá.
Son dos los factores que más influyen en la valoración del bien:

 El estado general del mismo. Comprobar el estado físico, si le faltan piezas y si funciona
correctamente. Esto último es fundamental para una futura venta del mismo.

 La demanda del producto. Los productos que se venden rápido se valoran más que los
que son más difíciles de colocar en el mercado, de ahí la demanda de los aparatos
electrónicos.

Además, como casa de empeño informaremos a nuestros posibles clientes de todas

las condiciones del préstamo: cuál será su tipo de interés, cuál la comisión de resguardo,
la forma y las fechas de pago, cuáles serán las condiciones que se han de dar para que
pueda recuperar su bien o bajo qué condiciones lo perderá para siempre.

Si finalmente ambas partes se ponen de acuerdo, se firmará un contrato en el que todo

quedará por escrito. En ausencia de contratiempos, una operación de este tipo se cierra en
muy poco tiempo, por lo que una persona que necesita dinero con urgencia lo puede
conseguir sin papeleo ni excesivos trámites burocráticos en apenas una hora.

Para el préstamo de dinero rápido y fácil “RAPID MONEY” nos enfocaremos en los
emprendedores que desean obtener financiamiento para sus negocios, así como en negocios
ya consolidados que desean obtener más capital para inyectar en su negocio o empresa,
además en personas que tengan urgencias de dinero rápido para cubrir necesidades siempre
y cuando acreditemos que están en las capacidades de poder devolver el dinero prestado,
previa evaluación.
Para ello nos enfocaremos en tasas de porcentajes de acuerdo al tipo de préstamo que se
otorgara.

1
 1.4. Datos Generales

1.4.1. Razón Social

La razón social de la empresa será “RAPIMONEY soluciones

rápidas SAC”

1.4.2. Ubicación Geográfica

La ubicación geográfica del local de nuestro

emprendimiento está ubicada en calle moenas mz 126 A
en Atalaya. Atalaya es una ciudad peruana capital
del distrito de Raimondi y a su vez de la provincia de
Atalaya ubicada en el departamento de Ucayali. Está
situada a orillas del río Ucayali, justo en su inicio, en la
confluencia de los ríos Urubamba y Tambo.
Fue fundada el 29 de mayo de 1928 y es conocida como
"La Esmeralda del Ucayali". Se encuentra a una altitud
de 220 msnm.
Atalaya también es conocida por los lugares turísticos
que posee, como la caverna de Tambo Ushco, la Piedra
del Toro, las Tres Ventanas, la piscina natural de Sapani
y la quebrada Canuja.
Análisis del Entorno

1.1.1. Factor Político

El estado impulsara la formalización de micro y pequeñas empresas. Mediante la

política de estado.

1.1.2. Factores Económicos

Los factores económicos nos favorecerían ya que según el ultimo informe del BCR
recae una información que el peru esta creciendo económicamente. Y hay proyecciones a
favor que favorecerían a nuestro emprendimiento y habría mayor necesidad de
emprendimiento y financiación para los negocios.

1
 Los parámetros macroeconómicos fundamentales de Perú continúan siendo sólidos:
una relación entre deuda pública y producto interno bruto (PIB) relativamente baja,
reservas internacionales considerables y un banco central confiable. Se prevé que, a
mediano plazo, la economía nacional crecerá ligeramente por debajo del ritmo del 3 %
anterior a la pandemia, gracias al aumento de las exportaciones, mientras que la demanda
interna se desacelerará en un contexto de escasa confianza de las empresas, un menor
crecimiento de la cantidad de socios comerciales y cierta volatilidad de los precios de la
energía. Se estima que la pobreza se mantendrá por encima de los niveles anteriores a la
pandemia en los próximos dos años, como consecuencia de la caída de la calidad media del
empleo.

Luego de un repunte posterior a la pandemia del 13,3 % en 2021, el PIB aumentó un

3,5 % interanual en el primer semestre de 2022, impulsado por las manufacturas, la
construcción y los servicios, y gracias a una cantidad considerablemente menor de
restricciones que en el primer semestre del año anterior. La inflación se aceleró respecto del
año previo, en particular debido al aumento mundial de los precios de los productos básicos
y al estímulo a la demanda interna para apoyar la recuperación después de la crisis de la
COVID-19. Para frenarla, el Banco Central endureció su política monetaria elevando la tasa
de referencia en 650 puntos básicos desde agosto de 2021, hasta llegar al 6,75 %, mientras
que el Gobierno puso en marcha un esquema de transferencias monetarias por única vez
que se distribuirán en la segunda mitad de 2022 para aliviar la inseguridad alimentaria. La
mejora de la pobreza ha sido lenta, debido al escaso crecimiento de los salarios reales —
aún ubicados un 12 % por debajo de su nivel de 2019— y a la menor calidad promedio de
los empleos (las tasas de subempleo e informalidad aumentaron 4 puntos porcentuales
respecto de los niveles anteriores a la pandemia).

La política fiscal se estabilizó rápidamente después del importante estímulo

relacionado con la COVID-19. En julio de 2022, el déficit fiscal anual continuaba su
tendencia a la baja y se situaba en el 1,2 % del PIB, en comparación con el 2,5 % registrado
en diciembre de 2021. Esta reducción estuvo impulsada principalmente por el aumento de
los ingresos fiscales, como resultado de una mayor recaudación del impuesto sobre las
utilidades de las sociedades en el contexto del alza de los precios de los minerales. En junio
de 2022, la deuda pública era del 34 % del PIB, es decir, 2 puntos porcentuales por debajo
de su nivel de diciembre de 2021. El déficit en cuenta corriente llegó al 5,6 % del PIB

1
durante el primer semestre de 2022, impulsado por el aumento de los flujos de salida para
remunerar a los titulares de capital extranjero, en el contexto de precios de productos
minerales sin precedentes y mayores ganancias de las empresas mineras. Estas salidas
adicionales sobrepasaron marcadamente el aumento de las exportaciones mineras y el
superávit de la balanza comercial.

Se prevé que el PIB crecerá un 2,7 % en 2022, valor que se mantiene por debajo de
la tendencia previa a la pandemia. Se espera que la actividad sea respaldada por un aumento
de las exportaciones mineras, pero también sufrirá una desaceleración gradual de la
demanda interna. Es probable que la inversión privada se estanque dado que que la
confianza comercial es baja debido a la inestabilidad política e institucional. Es probable
que la recuperación de los empleos de alta calidad —que dependen más de la inversión
privada— sea lenta, lo que limitará tanto los ingresos de los trabajadores como las mejoras
de productividad.

Se estima que el déficit público aumentará levemente el próximo año, impulsado

por la reducción prevista de los ingresos fiscales, dada la reciente corrección de los precios
de los productos mineros. Sin embargo, la trayectoria del déficit debería mantenerse en
consonancia con las normas fiscales, con una reducción gradual hasta llegar al 1 %
en 2026. Esta consolidación implicará un esfuerzo moderado en cuanto a gastos,
especialmente los relacionados con transferencias extraordinarias. De conformidad con esta
trayectoria, se prevé que la deuda pública continuará estable en el período 2022-24, en
torno al 35 %.

La economía peruana se enfrenta a importantes desafíos estructurales incluyendo

reducir el tamaño relativo del sector informal, que brinda empleo a tres cuartas partes de los
trabajadores de segmentos de baja productividad, y mejorar la calidad de los servicios
gubernamentales, como la educación, la salud y el abastecimiento de agua. Superar estos
desafíos es fundamental para impulsar el crecimiento a largo plazo y la reducción de la
pobreza en el país.

La tasa de variación anual del IPC en Perú en septiembre de 2022 ha sido del 8,8%, con lo
que se repite el dato del mes anterior. La variación mensual del IPC (Índice de Precios al
Consumo) ha sido del 0,6%, de forma que la inflación acumulada en 2022 es del 6,9%.

1
En esta página te mostramos la evolución del IPC en Perú. Puedes ver la inflación en otros
países en IPC y ver toda la información sobre Perú en Economía de Perú

entre los servicios figuran (sacar información del MEEF)

CUADRO 1 Variables Económicos

Variables PBI Tasa de Inflación

Variables
2,7 6.9
Macroeconómicas

Fuente: BCR/ Elaboración Propia

1.1.3. Factores Sociales

Hablar de la población.

PEA población económicamente activa, en el sector económico

CUADRO 2 Variables Sociales

REGIÓN PROVINCI DISTRITO

Variables sociales
(UCAYALI) A (ATALAYA) (RAIMONDI)

Población 489,664 52,374 34, 419

Calidad de mano de obra

64, 128 6,917 107
(PEA) al 2012

Fuente: INEI/Elaboración Propia

1.1.4. Factores Tecnológicos

Sistema contable para llevar un control de los créditos otorgados.

Hablar de la tecnología en que favorece al proyecto

1
 1.1.5. Factores Legales

Realizar acciones legales, tales como el registro de la Casa de Empeño a

nivel local, cumpliendo con todos los tramites y requerimientos, para que el

negocio funcione de acuerdo a los establecimientos de Ley.

3. SONDEO DE MERCADO:
Un sondeo de mercado es una herramienta de investigación que permite
analizar un mercado determinado para conocer el potencial de compra y las
características del cliente objetivo para el servicio de empeño.

2.1 Sondeo de mercado a nivel local

El sondeo a realizar será en la cuidad
de Atalaya por sus características responde
a realizar la actividad crediticia, por la
pirámide poblacional y su alto crecimiento
económico. La población responde la
oportunidad de brindar un producto de
cuantía menor o igual a S/ 1 000, para ello
se contará con una oficina – tienda.

Estudio de locacionales

Para la ubicación se han valorado 3 punto importante para la mejor

oportunidad de atención, se consideró las posibilidades de un establecimiento y se
han desarrollado criterios de evaluación para elegir la mejor opción.

1. zona comercial de la plaza de armas- C.A rioja

2. zona comercial del mercado- Jr. Rímac c/ Jr. buenos aires.

3. zona comercial de boulevard- Jr. Urubamba.

4. zona comercial doble vía- Jr. Teniente mejía

La empresa se ubicará en Calle rioja c/ Jr. Buenos aires 76CV+MH3,

Atalaya 25201 este, donde se presenta bastante comercio desde las 6:00 a.m.
hasta las 8:00 a.m., por la característica comercial de la zona existen más de 80

1
comercios menores entre organizados y ambulantes, además la cercanía a la
plaza de armas de la provincia, que transitan muchas personas de los
alrededores, lo cual facilita la accesibilidad, facilidad y disponibilidad de los
clientes. Como se aprecia en la Figura

Figura 1

Ubicación de la casa de empeño

Calle Las
moenas, Mz. 126 A
Fuente: Elaboración propia

1
2.2 Análisis de la industria
El análisis de la industria en los términos más simples es analizar y
comprender varias características de la industria en la que planea ingresar. Se
enfoca en investigar tu mercado, competencia y otras tendencias de la industria.

2.2.1 Amenaza de entrada de nuevos competidores

La cuidad de atalaya está en constante crecimiento; por lo tanto, la
amenaza de entrada de nuevos competidores en el rubro de casa de empeño es
muy alta. En este sentido, las barreras más importantes para preservar nuestra
cuota de mercado son:

Economía de escalas: las grandes compañías logran niveles de producción

mucho mayor que las más pequeños y esto trae como consecuencia una
reducción en los costes.

 Diferenciación del producto

 Inversiones de capital

Tabla 1 Amenaza de nuevos competidores

Empresas ventajas

BCP Servicio personalizado y tasa de

interés bajos- amenaza alta

Raíz Edpymes- amenaza alta

CREDIVIDA – FOVIDA Respaldados por ONG, amenaza baja

Mi Sol Diario y Compartamos Son cooperativas de mayor prestigio

2.2.2 Barreras de ingreso a la industria

Las barreras de ingreso a la industria de casa empeños; son dinámicos y
en constante crecimiento, agresivo, marcado por la parte comercial de cada
empresa de alcanzar metas altas de participación de mercado. La permanencia en
el mercado se refleja en alcanzar indicadores de gestión, solvencia y liquidez
bastante razonables, a continuación se menciona los más relevantes:

2
 Diferenciación de servicio. Se basa en brindar un servicio y beneficio
diferente del competidor hacia el cliente, como el interés bajo y más tiempo de
espera de devolución.

1. Requerimiento de capital

2. Política gubernamental

2.2.3 La rivalidad entre los competidores

Cada competidor establece las estrategias con las que destacar sobre los
demás. De tal modo, que una fuerte rivalidad se traduce en muchas estrategias.
La rivalidad aumenta si los competidores son muchos, están muy bien
posicionados o tienen costes fijos, entre otros factores. Ante la rivalidad entre
competidores es conveniente:

1. reducir el interés del cada préstamo

2. reducir nuestros costes fijos

3. mejorar la experiencia del cliente.

2.2.4 Poder de negociación de los proveedores

Medimos lo fácil que es para nuestros proveedores variar precios, plazos de
entrega, formas de pago. Cuanto menor base de proveedores, menor poder de
negociación tendremos. Algunas de las estrategias a seguir para no depender de
un solo proveedor o encontrar mejores opciones son:

1. Establecemos contratos y alianzas a largo plazo (bancos y cajas).

2. Aumentar nuestra cartera de proveedores

2.2.5 Poder de negociación de los compradores

Cuanto más se organicen las clientelas, más exigencias y condiciones
impondrán en la relación de precios, calidad o servicios. Ante esta amenaza se
puede recurrir a diversas estrategias como:

1 Proporcionar un nuevo valor añadido.

2 Incrementar la calidad del servicio o reducir los intereses.

2
2.2.6 Amenaza de ingreso de productos sustitutos
Debemos estar siempre atentos a las novedades de nuestro sector y a la
influencia que dichas novedades pueden tener sobre nuestra organización. Para
combatirlo proponemos algunas estrategias:

1 Diversificar la inversión hacia posibles servicios sustitutos.

2.3 Análisis de la demanda

2.3.1 Demanda histórica

AÑO DEMANDA HISTORICA

2018 38000
2019 38700
2020 42500
2021 43000
fuente: Ministerio de produccion

2.3.2 Proyección de demanda

AÑO PRONOSTICO DE DEMANDA

2022 45250
2023 47130
2024 49010
2025 50890
fuente: Ministerio de produccion

2
2.4 Análisis de la oferta
2.4.1 tipos de oferta
Oferta competitiva. Existe una sana competencia entre todos los
productores. Por lo cual, el consumidor es el que decide a quién comprarle el bien
o servicio en base a su calidad y precio.

Oferta oligopólica. En la oferta oligopólica prácticamente es nula la

competencia, por lo cual los productores que dominan el mercado son los únicos
beneficiados.

Oferta monopólica. Es la clase de oferta que se encuentra dominada por un

único productor o vendedor, quien es el encargado de determinar el precio,
cantidad y calidad de producto final

2.4.2 oferta histórica

AÑO OFERTA HISTORICA

2018 41000
2019 42500
2020 43000
2021 43800
fuente: Elaboracion propia

2
2.4.3 proyección de la oferta
AÑO PRONOSTICO DE OFERTA

2022 44800
2023 45690
2024 46580
2025 47470
fuente: Elaboracion propia

2.5 Demanda para el proyecto

2.5.1 Demanda insatisfecha
AÑO DEMANDA INSATISFECHA

2018 11400
2019 11610
2020 12750
2021 12900
Fuente: Elaboracion propia

2
2.5.2 proyección de la demanda local

2.6 Plan estratégico

2.6.1 Análisis FODA

A través de la información obtenida de la entrevista con los expertos y del
estudio de mercado se puede concluir de manera preliminar lo siguiente:

Fortalezas:

2
1 Asesoría inmediata y personalizada, Personal altamente calificado con
experiencia en trabajo de campo

2 Flexibilidad de la oferta por las múltiples combinaciones en montos de crédito y

plazos de pago de cuotas.

3 Montos mínimos de financiamiento reducen la exposición crediticia de la cartera.

4 Nivel de inversión mínimo y regulado por la SBS.

Oportunidades:

1 Gestión de cartera de 300 clientes por Asesor concentrados geográficamente.

2 Masa de micro empresarios sin acceso al crédito o acceso con crédito

restringido y en crecimiento.

3 Atención de la demanda insatisfecha y desatendida.

4 Mejorar la calidad de vida de los pobladores del distrito.

Debilidades:

1 Competencia altamente desarrollada en el sector formal e informal.

2 Baja capacidad de respuesta a eventual incremento de demanda.

3 Mínimo impacto y penetración por ser una empresa nueva y no reconocida.

4 Mínimo impacto por infraestructura moderada de Rapmoney.

Amenazas:

1 Alto grado de la delincuencia en la zona.

2 Incremento del nivel de mora en el sector de la microempresa.

3 Bajo costo de cambio de interés.

4 Reacción por parte del sector formal del financiamiento.

2.6.2 Visión
“Ser considerado como la más oportuna opción de financiamiento del
distrito de Atalaya, con un sistema de evaluación moderno eficiente e innovador
que permita generar valor a nuestros clientes y a la sociedad”

2
2.6.3 Misión
“Somos una opción financiera para pequeñas unidades económicas que
permite cubrir necesidades financieras, sin mucho trámite documentario y con un
asesoramiento permanente”

2.6.4 Objetivos estratégicos

Asegurar el futuro de la organización, parte de identificar una estructura
flexible, abierta al cambio, que permita el logro de los objetivos organizacionales y
que sea estable. Para la planeación estratégica del recurso humano, la estructura
organizacional, modelos de comunicación formal e informal y la cultura de la
organización para el inicio de las operaciones y actividades definidas se analizan
los elementos: 1) El trabajo: Administrativos, comercial, operaciones 2) Las
personas, 3) El arreglo formal, 4) La organización informal.

2.6.5 Estratégicas del negocio

Actividades Desarrollo Recurso y ambiente Políticas y planes
diseñados

Oferta de créditos El Asesor atenderá por Equipo humano Asignación de zonas

en Atalaya cuadras Contiguas (50 especializado en contiguas de toda atalaya.
x 50) lo cual permite dominio de zona con
mejor control y mayor soporte de Base de
asesoría. Datos y mapeo.

Otorgamiento de Financiamiento por Atención hasta 30 Desarrollo de crédito

créditos empeño individual de créditos por asesor en promedio de 500 soles.
Capital de Trabajo o montos créditos de Crecimiento de cartera
activo fijo entre 300 y menor cuantía. con reinversión de
1000 nuevos soles. beneficios y fondeo local.

Requisitos y Identificación persona, Disponibilidad de Trabajo de campo y de

trámites: Copia y negocio y vivienda en tecnología móvil con oficina integrada a través
verificación tiempo real permitirá a comunicación y de móvil. Permanencia de
documentaria, Rapmoney poder tener transmisión de datos 90% en trabajo de campo.
visita de campo y una respuesta para en red. Equipo de Asignación de equipos
bien a empeñar aprobación o rechazo almacenamiento con móviles o tabletas con red

2
 oportuna. backup de seguridad inalámbrica

Canales de Atención a través de Personal de Flexibilidad de

Distribución y ventanillas, operaciones, cuentas alternativas de atención a
Cobranza. plataformas de cajeros de recaudadoras en elección de solicitantes de
Atención de automáticos, cajeros cajeros créditos
desembolso y corresponsales y en el corresponsales y
cobros a través negocio agentes bancarios y
de ventanillas. cobradores de campo.

2.6.6 Ventaja competitiva

Tomando como base el planteamiento de nuestra estrategia de enfoque por
diferenciación podemos indicar a partir de identificar nuestras principales
actividades cuales resultan ser nuestras ventajas competitivas como se puede
apreciar en lo siguiente:

Actividades Críticas Ventajas Competitivas

Financiamiento individual de Capital de Al mantener un crédito promedio de S/. 500

Trabajo o activo fijo entre 300 y 1000 nuevos nuestra exposición al riesgo por mora se
soles. reduce en comparación al crédito promedio del
sector formal que es de S/. 10 000 ello permite
un crecimiento sostenido.

Identificación persona, negocio y vivienda en
tiempo real permitirá a Rapmoney poder tener
una respuesta para aprobación o rechazo
oportuna.
Tener una tecnología crediticia ágil para dar
una respuesta a la viabilidad del crédito en
tiempo real nos permite tener un mayor
número de prospectos, el tiempo normal de
respuesta supera incluso las 48 horas.

Rapmoney contará con personal altamente La mayor parte de los funcionarios no conocen
calificado conocedores del negocio y de la la zona ni la realidad del mercado, desde los
zona. fundadores hasta los colaboradores tiene
pleno conocimiento y la experiencia necesaria

2
 lo cual es una ventaja distintiva.

2.7 Plan de Marketing

2.7.1 Objetivos de Marketing
La revisión de las características del mercado de Micro finanzas en Atalaya
nos permite determinar que existe una oportunidad para que Rapmoney
soluciones rápidas SAC pueda alcanzar sus objetivos de venta con su estrategia
de Diferenciación y consiga liderar la atención de créditos de S/. 300 a S/. 1 000
soles entendiendo que la oferta de la competencia descuida y/o abandona al
atender operaciones de mayor cuantía a empresas. Rapmoney sigue su estrategia
de diferenciación basada en el servicio, aprende de aquellas empresas que ya
están en el mercado, mejora la proyección de beneficios al reducir costes totales
con la identificación de inversiones que se pueden obviar al trasladarse a gastos
de terceros. Rapmoney se esfuerza en desarrollar una comunicación directa con
los clientes a fin de posicionarse en la mente del consumidor, aumentar las ventas
a la vez que la información del servicio, cliente y la competencia es evaluada
permanentemente. El bajo poder adquisitivo de la masa poblacional dedicada a
pequeñas actividades económicas producto del desempleo estructural de la
ciudad atalaya, constituye para Rapmoney un segmento potencial para atender
con eficiencia, rapidez, agilidad.

2.7.2 mezcla del Marketing

Estrategia de Precio. Rapmoney brinda el servicio con precios por encima
de la banca tradicional al asegurar rapidez, sencillez y agilidad de atención de los
clientes y potenciales clientes desatendidos e insatisfechos.

Tabla
Cuadro de importe otorgado
Características Crédito a cuatro cuotas fijas semanales
Monto Promedio S/. 400 S/ 600 S/ 850
Interés anual 350% 330% 300%
“TCEA”
Interés semanal 2.97% 2.88% 2.73%
“TCES”
Desembolso “SC” S/. 400 S/.600 S/ 850

2
 Pago de Cuota “R” S/. 56.91 S/. 85.03 S/.119.72
Pagos Totales S/. 455.24 S/. 680.24 S/. 957.79
Pagos Totales – S/. 55.24 S/. 80.24 S/. 107.79
Pago de Cuota
Gastos de S/ 1.20-2.00 S/ 1.20-2.00 S/ 1.20-2.00
Transporte

Estrategia de Distribución. Rapmoney cuenta con los canales

tradicionales de distribución de la industria que significa una agencia u oficina de
atención con un equipo de operaciones para desembolso y cobros. Adicional a ello
Rapmoney prevé el uso de intermediarios para lograr mayor cobertura que
incremente la presencia y puntos de ventas y atención de desembolsos y
cobranzas.

 Contaremos con un local ubicado en Calle rioja c/ Jr. Buenos aires

76CV+MH3, Atalaya 25201 este con fácil acceso.

 Sistema de desembolso en agencia o a través de canales de distribución

como depósito a cuenta, transferencia, etc.

 Sistema de cobranza en agencia, de canales de distribución como

depósito a cuenta recaudadora a través del uso de plataformas de entidades
financieras y/o cobranza in situ con recuperadores de campo.

 El contacto con el cliente se dará a través de nuestros asesores de

negocios en el campo en su mayor parte y también en oficina con los funcionarios
presentes. Rapmoney considera establecer alianzas estrategias con
organizaciones de comerciantes para colocar módulos portátiles de atención y
ofertar productos en ferias, paradas y mercados.

Estrategia de Promoción y Publicidad. Una de las principales amenazas

de nuestro modelo de negocios es que como sustitutos tenemos a los
prestamistas informarles, en la actualidad ellos son la alternativa para estos micros
empresarios en la adquisición de préstamos, dichos créditos carecen de sustento
técnico que origina una elevada proporción de morosos lo que conlleva a
desarrollar operativos de cobranzas; el método de cobranza que aplican es

3
coercitivo, denigra la imagen y ahuyenta potenciales clientes. Nuestra tecnología
micro financiera reduce drásticamente malos pagadores de la cartera de clientes
desde la evaluación, mantiene una imagen apropiada de la casa de empeño lo
cual aumenta nuestras posibilidades de uso de micro créditos de Rapmoney,
consideramos que nuestra promoción no puede seguir solo los canales
tradicionales de publicidad masiva con el objetivo de no generar mucha visibilidad
ante los sustitutos.

Además, nuestro enfoque es realizar un proceso comercial en el cual el

cliente no tenga que acercarse necesariamente a nuestras oficinas, sino que
vamos a realizar una venta más proactiva que se desarrolle en un 95% en el
campo, entendiendo a nuestros potenciales clientes nuestra idea es que nuestros
asesores comerciales se acerquen a los mercados y comercios y realicen el
contacto con los clientes en sus mismos negocios y puestos de trabajo. Es por eso
que buscamos que el servicio personalizado y la practicidad para acceder al
crédito sea nuestro sello distintivo, en ese sentido la publicidad estará más
enfocada a que sea de boca a boca, es decir que nuestros propios clientes, dada
la experiencia vivida en el servicio, puedan transmitir positivamente y recomendar
nuestros servicios, entendiendo que este tipo de segmento al cual nos dirigimos es
un grupo de comerciantes cerrado y que se conocen entre ellos.

2.7.3 Descripción del producto

El producto que ofrece Rapmoney es un crédito para Capital de Trabajo y/o
Activo Fijo, es un servicio valorado por la comodidad con el cual se brinda basado
en la sencillez del proceso, exigencia de mínimos requisitos (empeños), agilidad y
rapidez de atención de las solicitudes, evaluación, verificación, desembolso y la
recuperación del crédito. El proceso de brindar el servicio consiste en:

 1 Verificación de negocio inmediata basada el dominio del colaborador de

conocimiento de la zona.

 2 Asesoría permanente por parte del Asesor como parte del valor agregado.

 3 Distintas formas de desembolso, a preferencia del cliente.

Tabla
Características del servicio

3
 Criterios Características

Característica. Importes de S/ 300 a S/ 1,000 Pagos semanales, quincenal y

mensual (33 días)

Importes de S/ 300 a S/ 1,000 Para Activo Fijo y Capital de Trabajo.

Pagos semanales.

Razón social Rapmoney soluciones rápidas SAC

Marca Rapmoney

Servicio Ágil, rápido, sencillo, con plataforma de atención en agencia a

través de canales externos y fácil acceso

Fuente: Elaboración Propia

3
5.Plan Financiero
5.1 Inversión del Plan de Negocio

FINANCIACION
TOTAL
INVERSIONES TERCERO
PROPIA Gs
S
1 Activos fijos
1.1 Inmueble X
1,2 Muebles X 1750
1.3 Equipos informáticos X 6500
Herramientas y/o
1.4 X 150
utensilios
1.5 Otros
Inversiones Pre
2
Operativas
2.1 Elaboración del proyecto X 40
2.2 Constitución legal X 18.70
2.3 Gastos de formalización 89
2.4 Licencia y permisos 166.30
2.5 Registro de marca 535
2.6 Investigación de mercado 20
2.7 Campaña de marketing 285

3
 inicial
3 Capital de Trabajo
3.1 Stock inicial X 9,000
3.2 Caja mínima Inversión X 5,000
Inversión Total Gs 23,554
5.2 Depreciación

Valores Vida útil Depreciación

N° Activos Fijos
Gs años Anual Gs
1 Muebles 1,750 4 175
2 Equipos informáticos 6,500 4 1,625
3 Herramientas y/o 4
150 15
utensilios
Total Depreciación Anual ( TDA ) Gs 1,815
Total Depreciación Mensual = (TDA/ 12 ) Gs. 151.25

5.3 Presupuesto de Ventas

N° Productos o Servicios Proyección de venta

1 Producto o Servicio 1 20% Mensual Gs Anual Gs
Unidad Vendida 10 120
Precio x unidad 360 3,600
Total Gs. 3,600 43,200
2 Producto o Servicio 2 15% Quincenal Gs Anual Gs
Unidad Vendida 10 120
Precio x unidad 230 2,300
Total Gs. 2,300 27,600
3 Producto o Servicio 10% Semanal Gs Anual Gs
Unidad Vendida 5 60
Precio x unidad 110 110
Total Gs. 550 6,450
Total Gs. 6,450 77,400
5.4 Costo Total (CT)
5.4.1 Costos Variables (CV)
Servicio 1: .préstamo mensual
Dimensión del Servicio:
Costo
Unidad de Costo
Concepto de costeo Cantidad Unitario
Medida Total Gs.
Gs.
Mano de Obra Mensual 3 90 2,700
Insumos (dinero) 20% int Mensual 10 360 3,600
Costo de Mensual 1 150 150
comercialización
Total de Costo 6,450
Costo Unitarios 600

3
 Servicio 2: .préstamo quincenal
Dimensión del Servicio:
Costo Costo
Unidad de
Concepto de costeo Cantidad Unitario Total
Medida
Gs. Gs.
Mano de Obra Quincenal 3 90 1,350
Insumos (dinero) 15% Quincenal
10 345 3,450
int
Costo de
comercialización
Total de Costo 4,800
Costo Unitarios 435

Servicio 3: .préstamo semanal

Dimensión del Servicio:
Costo Costo
Unidad de
Concepto de costeo Cantidad Unitario Total
Medida
Gs. Gs.
Mano de Obra Semanal 3 90 630
Insumos (dinero) 10% int Semanal 5 110 550
Costo de
comercialización
Total de Costo 1,180
Costo Unitarios 200

Resumen de costo variable mensual

Unidad Cantida Costo Costo

Productos / Servicios de d Unitario Total
Medida Mensual Gs. Gs.
Servicio 1: .préstamo Mensual 10 360 3,600
Mano de Obra Mensual 3 90 2,700
Servicio 2: .préstamo Quincenal 10 345 3,450
Mano de Obra Quincenal 3 90 1,350
Servicio 3: .préstamo Semanal 5 110 550
Mano de Obra Semanal 3 90 630
Costo de Mensual 1 150 150
comercialización
Total Costos Variables del Mes Gs. 12,430

3
5.4.2Costos Fijos (CF)

N° Concepto Mensual Gs Anual

Gs
1 Gerente 1,200 14,000
2 Asesor de negocios 900 10,800
3 Promotores 600 7,200
4 Celulares 35 420
5 Energía eléctrica 70 840
6 Agua 20 240
7 Internet 100 1200
8 Depreciación correspondiente al mes 151.25 1,815
9 Otros
(Imprevistos, cuotas de préstamos, etc.)
Total Gs 3,076.25 36,515

5.10. Estado de situación financiera

Estado de situacion financiero

Años históricos Años proyectados
en millones de soles
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Activos totales 490.24 506.40 554.72 588.00 623.28 660.68 700.32
1. Activo corriente 462.16 475.80 526.67 558.27 591.77 627.27 664.91
caja-banco 72.18 95.35 89.90 95.29 101.01 107.07 113.50
Inversiones disponibles 10.71 9.32 10.40 11.02 11.69 12.39 13.13
inversiones con
vencimiento 0.16 0.17 0.12 0.13 0.13 0.14 0.15
cartera de creditos 370.62 365.76 422.40 447.74 474.61 503.09 533.27
cuentas por cobrar 8.49 5.198 3.85 4.08 4.33 4.59 4.86
2. Activo no corriente 28.08 30.60 28.05 29.73 31.52 33.41 35.41
Bienes recibidos 2.08 2.70 1.20 1.27 1.35 1.43 1.51
pacticipaciones 1.80 1.80 1.90 2.01 2.13 2.26 2.40
Inmuebles mobiliario 18.56 18.38 19.55 20.72 21.97 23.28 24.68
Activo intagible 5.64 7.72 5.40 5.72 6.07 6.43 6.82
pasivo y patrimonio 490.28 506.40 554.72 588.00 623.28 660.68 700.32
3. pasivo corriente 398.54 396.64 424.95 450.45 477.47 506.12 536.49
obligaciones 378.88 368.66 388.38 411.68 436.38 462.57 490.32
adeudos financieros 19.66 27.98 36.57 38.76 41.09 43.56 46.17
4. pasivo no corriente 7.71 25.21 38.72 41.04 43.51 46.12 48.88
cuentas por pagar 6.80 24.70 37.14 39.37 41.73 44.23 46.89
otros 0.90 0.51 1.58 1.67 1.78 1.88 1.99
5. patrimonio 84.03 84.55 91.05 96.51 102.30 108.44 114.95
capital social 77.21 77.24 85.01 90.11 95.52 101.25 107.32

resultado acumulado o
ajustes al patr. 0.29 6.82 -0.06 -0.06 -0.07 -0.07 -0.08
resultado neto del EJ. 6.53 0.49 6.10 6.47 6.85 7.27 7.70

3
 Estado de Resultados
Años históricos Años proyectados
en millones de soles
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
1. ingreso por interes 89.20 42.36 87.50 92.75 98.32 104.21 110.47
2. gastos por interes 18.72 9.22 15.53 16.46 17.45 18.50 19.61

3. Margen financiero bruto 70.48 33.14 71.97 76.29 80.87 85.72 90.86
provisiones 11.39 7.14 15.11 16.02 16.98 18.00 19.08
Margen financiero
ingreso por servicio neto 59.09 26.00 56.86 60.27 63.88 67.72 71.78
financiero 3.02 1.4 3.43 3.64 3.86 4.09 4.33
gastos por servicio financiero 3.76 1.9 3.23 3.43 3.63 3.85 4.08
Margen financiero neto de
ingreso & Gastos 58.35 25.50 57.05 60.48 64.10 67.95 72.03
resultado por operaciones
financieras 0.32 0.10 0.49 0.51 0.54 0.56 0.59
Margen operacional 58.67 25.60 57.54 60.99 64.64 68.51 72.62
Gastos de Adm. 45.53 22.08 44.59 46.82 49.16 51.62 54.20
Depreciaciones 2.87 1.68 3.16 3.32 3.48 3.66 3.84
Margen operacional neto 10.27 1.84 9.79 10.85 11.99 13.23 14.58
valuacion de activos y
proviciones 0.21 1.15 1.40 1.47 1.55 1.62 1.70
4. Utilidad operativa 10.06 0.69 8.38 26.15 28.22 30.44 32.82
otros I y G -0.56 0.02 0.46 0.09 0.09 0.09 0.09
5. Utilidad sin impuesto 9.50 0.71 8.84 26.06 28.13 30.35 32.73
impuesto a la renta 2.98 0.21 2.74 7.69 8.30 8.95 9.65
6. Utilidad neta 6.52 0.50 6.10 18.37 19.69 21.24 22.91

5.11. Análisis de rentabilidad

Flujo de efectivo operativo de la empresa sin el proyecto

Años históricos Años proyectados
En millones de soles
Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

1. Ingresos operativos 89.20 42.36 87.50 92.75 98.32 104.21 110.47

2. Egresos operativos 82.68 41.86 81.40 74.38 78.63 82.97 87.56
+ Costos operativos - - - - - - -
- Depreciacion 1.44 0.84 1.58 1.66 1.74 1.83 1.92
- Amortizacion 1.44 0.84 1.58 1.66 1.74 1.83 1.92

+ Gastos financieros - - - - - - -

3. Flujo operativos 3.65 0.50 6.10 18.37 19.69 21.24 22.91

3
 Evaluación financiera de la empresa SIN el Proyecto de mejora
COCK= 15 % AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

-1. Inversion de la empresa -96.51

+1. Beneficio del proyecto 18.37 19.69 21.24 137.86
+ Ingreso operativos de la
- egresos 92.75 98.32 104.21 110.47
empresa 74.38 78.63 82.97 87.56
+ valor operativos del proyecto 114.95
=3. Flujo neto de la empresa -96.51 18.37 19.69 21.24 137.86
VAN 27.138
TIR= K 24%
CBC 1.281186

5.12. Conclusiones del plan financiero

 Rapmoney, al ejercer búsqueda de fondeo, podrá sustituir financiamientos logrando

un sistema de pago americano sobre los financiamientos progresivos.

 El VAN de 27.138, mientras el TIR es un 24% y el costo beneficio en 1.2811.

 Con estimaciones de incobrabilidad de un 3%, 5% y 10%, de mora por

incobrabilidad respecto al Saldo de Cartera colocada genera un VAN positivo,
siendo el VAN igual a 0