Mercado MUNDIAL

% DE
MERCADO MUNDIAL CANTIDAD DE COMPRA EN TN TOTAL en Kg.
PARTICIPACION
UNION EUROPEA 1.76 45% 1,755,000
AMERICA DEL NORTE 1.33 34% 1,326,000
ASIA 0.82 21% 819,000
TOTAL 3.90 100% 3,900,000

1 TN = 1000 Kg.
Mercado Potencial
% DE CANTIDAD DE
EMPRESAS DEL PERÚ TOTAL EN Kg.
PARTICIPACION COMPRA EN TN
AMAZONAS TRADING PERU S.A.C. 31% 14,537 14,536,520
EXPORTADORA ROMEX S.A. 9% 4,220 4,220,280
SUMAQAO S.A.C. 36% 16,881 16,881,120
ARMAJARO PER S.A.C. 4% 1,876 1,875,680
ACOPAGRO 12% 5,627 5,627,040
MACHU PICCHU FOOD S.A.C. 8% 3,751 3,751,360
TOTAL 100% 46,892 46,892,000

Mercado Disponible
CANTIDAD DE
EMPRESAS EN SATIPO % DE ACOPIO TOTAL EN Kg.
COMPRA EN TN
AMAZONAS TRADING PERU S.A.C. 13% 1,890 1,889,748
MACHU PICCHU FOOD S.A.C. 15% 633 633,042
SUMAQAO S.A.C. 11% 1,857 1,856,923
TOTAL 39% 4,380 4,379,713

Mercado Objetivo
% DE ACOPIO CANTIDAD DE
ACOPIO DE CACAO DE ATALAYA TOTAL EN Kg.
ATALAYA COMPRA EN TN
AMAZONAS TRADING PERU S.A.C. 1.4% 26 26,456
MACHU PICCHU FOOD S.A.C. 1.8% 11 11,395
SUMAQAO S.A.C. 1.2% 22 22,283
TOTAL 4% 60 60,134

Total Mercado Específico

Produc. Por año Por mes
Kg 5,011
Tn 5
* Para la produccion por año tomamos el total de produccionel kg de la oferta especifica.
 3.9 MILLONES DE TONELADAS
1000000 1 MILLON DE TONELADA
PERU
2014 PRODUCCION TN 46892

12023.5897
 Mercado Objetivo Raimondi Muestreo Aleatorio Estratificado
SECTOR
AMAZONAS TRADING PERU S.A.C. 26,456 RAIMONDI B2*(B49/B5) 1,926,882
SECTOR
MACHU PICCHU FOOD S.A.C. 11,395 SEPAHUA B3*(B49/B5) 829,905
SECTOR
SUMAQAO S.A.C. 22,283 TAHUANIA B4*(B49/B5) 1,622,925
Total 60,134 Total 4,379,713

1. ¿C

TABULACION DE LOS RESULTADO DE LAS ENCUESTAS DE LOS CLIENTES

1. ¿Cuánto tiempo tiene de funcionar su empresa?

%
Menor a 1 año 0 0%
De 1 a 3 años 2 67%
De 3 a 5 años 1 33%
Mayor a 5 años 0 0%
TOTAL 3 100%

2. ¿Qué tipo de cacao compra?

%
Criollo 3 60%
Forastero 1 20%
Trinitario 1 20%
TOTAL 5 100%

3. ¿Ca

3. ¿Cada qué tiempo compra usted cacao?

%
Diario 3 100%
Semanal 0%
Mensual 0%
TOTAL 3 100%

4. ¿

4. ¿Cuántas TN o Kg. Compra usted al año?

 4. ¿

Kg. %
AMAZONAS TRADING PERU S.A.C. 1,889,748 43%
MACHU PICCHU FOOD S.A.C. 633,042 14%
SUMAQAO S.A.C. 1,856,923 42%
TOTAL 4,379,713 100%

5. ¿
5. ¿A qué mercado comercializa usted su producto?

Interno 0 0%
Externo 2 67%
Ambos 1 33%
TOTAL 3 100%

6. ¿Cuál es la capacidad de almacenamiento de su empresa?

%
Menor igual a 30 Tn 0 0%
De 30 a 60 Tn 2 67%
Mayor de 60 Tn 1 33%
TOTAL 3 100%

7. ¿Su mayor proveedor es local de otra ciudad?

%
Local 3 100%
Otra ciudad 0 0%
TOTAL 3 100%

8. ¿A qué precio compra el kilo de cacao?

De 7 a 7.5 soles 0 0%
De 8.5 a 9 soles 1 33%
De 9 a 9.5 soles 2 67%
TOTAL 3 100%

9. ¿Cómo establecen los precios de compra?

%
Según volumen 0 0%
8. ¿A qué precio compra el Kg. de caca
Según los precios internacionales 3 100%
TOTAL 3 100%
De 7 a 7.5 soles De 8.5 a 9 soles De 9 a 9

33%
 De 7 a 7.5 soles De 8.5 a 9 soles De 9 a 9

10. ¿Qué tendrían que mejorar sus proveedores actuales? 33%

Precio 0 0%
Calidad 3 100%
Otros 0 0%
67%
TOTAL 3 100%

11. ¿Compraria usted cacao de nuestra empresa en Atalaya?

11. ¿Compraria usted cacao de nuestra em
en Atalaya?
%
SI 0 0% SI NO
NO 3 100%
TOTAL 3 100%

100%
 1. ¿Cuánto tiempo tiene de funcionar su
empresa?
Menor a 1 año De 1 a 3 años
De 3 a 5 años Mayor a 5 años

33%

67%

2. ¿Qué tipo de cacao compra?

Criollo Forastero Trinitario

20%

20% 60%

3. ¿Cada qué tiempo compra usted cacao?

Diario Semanal Mensual

100%

4. ¿Cuántas Tn o Kg. de cacao compra

usted al año?
AMAZONAS TRADING PERU S.A.C.
MACHU PICCHU FOOD S.A.C.
SUMAQAO S.A.C.

42% 43%
 4. ¿Cuántas Tn o Kg. de cacao compra
usted al año?
AMAZONAS TRADING PERU S.A.C.
MACHU PICCHU FOOD S.A.C.
SUMAQAO S.A.C.

42% 43%

14%

5. ¿A qué mercado comercializa usted su

producto?

Interno Externo Ambos

33%
67%

6. ¿Cuál es la capacidad de almacenamiento de

su empresa?

Menor igual a 30 Tn De 30 a 60 Tn Mayor de 60 Tn

33%

67%

7. ¿Su mayor proveedor, es local o de otra ciudad

?

Local Otra ciudad

100%

cio compra el Kg. de cacao? 9. ¿Cómo establece los precios de compra?

De 8.5 a 9 soles De 9 a 9.5 soles Según volumen
Según los precios internacionales

33%

100%
 De 8.5 a 9 soles De 9 a 9.5 soles Según volumen
Según los precios internacionales

33%

100%

10. ¿Qué tendrían que mejorar sus proveedores

actuales?

usted cacao de nuestra empresa Precio Calidad Otros

en Atalaya?

SI NO

100%

100%
 Demanda Proyectada en Toneladas
mercado potencial 46,892
mercado disponible 4,380
mercado objetivo 60

DEMANDA PROYECTADA
tasa de crecim 20% 22% 23%
Items Unidad AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Mercado Potencial EMPRESAS 46,892 57,677 70,943 87,260
Mercado Disponible EMPRESAS 4,380 5,387 6,626 8,150
Mercado Objetivo EMPRESAS 60 72 88 108
Frecuencia de compra veces al año/24 3 3 4 5

Total de Veces Anuales

(Mercado Efectivo x 24 x veces 60 36 44 65
62%)
Demanda Objetivo (1 TN) unidades 1 60 36 44 65
 23% 21%
AÑO 4 AÑO 5
107,330 132,015
10,025 12,330
133 161
6 7

80 105

80 105
 PROYECCION DE DEMANDA DEL AÑO 2023

DEMANDA OBJETIVA 120

ESTACIONALIDAD DEL CACAO
DETALLE BAJA ALTA
MESES ENE FEB MARZ ABR MAY JUN
CRECIMIENTO % 0.00% 2.00% 0.00% 3.00% 14.79% 19.08%
CANTIDAD DEMANDADA 120 122 120 124 138 143

PROMEDIOS
UNIDAD DE MEDIDA AL AÑO
UNIDADES 1,552
DEMANDA DEL AÑO 2023

NALIDAD DEL CACAO

ALTA BAJA TOTALES
JUL AGO SET OCT NOV DIC
19.87% 13.64% 8.64% 5.36% 4.22% 2.50% 93%
144 136 130 126 125 123 1,552
 INVERSIÓN DEL PROYECTO
CONCEPTO VIDA (años) TOTAL DEPRECIACIÓN
Activos Fijos 29,546.00 5,909.20
Maquinaria 5 18,888.00 3,777.60
Equipos, Muebles y Enseres 5 7,358.00 1,471.60
Equipo de cómputo 5 3,300.00 660.00
Activos Intangibles 6,970.00 1,394.00
Gastos de Constitución 1,500.00
Obtención del RUC 100.00
Libros de Contabilidad 200.00
Legalización de los Libros Contables 20.00
Licencia de Funcionamiento 600.00
Constancia de zonificación y usos 50.00
Registro de Marca 3,000.00
Otros Gastos de Gestión 1,500.00
Capital de Trabajo 86,585.64
Caja y Banco 85,085.64
Garantía del local 1,500.00

VALOR TOTAL 123,101.64

 FINANCIAMIENTO
Préstamo 0.00
Aporte Propio 123,101.64
TOTAL 123,101.64
 INVERSION TANGIBLES Y SU DEPRECIACION

Item Unidades Costos Tasa de Año 1 Año 2 Año 3

Depreciación

1
0% 0.00 0.00 0.00

MAQUINARIA total 18,888

Balanza digital 1 2,138 20% 427.60 427.60 427.60

Hidrométro 1 8,500 20% 1,700.00 1,700.00 1,700.00
Cosedora de sacos BOXA 1 750 20% 150.00 150.00 150.00
Moto Furgoneta 1 7,500 20% 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Total Maquinaria 4 18,888 3,777.60 3,777.60 3,777.60

EQUIPOS, MUEBLES Y total 7,358

ENSERES

Escritorio 1 800 20% 160.00 160.00 160.00

Sillas giratoria 1 400 20% 80.00 80.00 80.00
Sillas de madera 2 160 20% 32.00 32.00 32.00
sillones (sofa) 1 1,500 20% 300.00 300.00 300.00
Armario 1 500 20% 100.00 100.00 100.00
Parihuelas 3 x 10 5 2,000 20% 400.00 400.00 400.00
Televisor LCD 1 1,500 20% 300.00 300.00 300.00
equipo telefónico 2 498 20% 99.60 99.60 99.60
Total Muebles y Enseres 14 7,358 1,471.60 1,471.60 1,471.60

EQUIPO DE COMPUTO total 3,300

Computadora 1 2,400.00 20% 480.00 480.00 480.00

Impresora Multifuncional 1 900.00 20% 180.00 180.00 180.00
Total Equipo de Computo 2 3,300.00 660.00 660.00 660.00
Depreciación Total 29,546.00 5,909.20 5,909.20 5,909.20
Valor actual neto 23,636.80 17,727.60 11,818.40

Depreciación Acumulada Año 1 Año 2 Año 3

Cuota Anual sin incluir terreno 7,303.2

Depreciación acumulada 7,303.20 14,606.40 21,909.60

 INVERSION INTANGIBLE Y AMORTIZACION

Año 4 Año 5 Items Costos s/. Tasa Año 1

Amortización

Gastos de Constitución * 1,500.00 20% 300.00

0.00 0.00 Obtención del RUC 100.00 20% 20.00

Libros de Contabilidad 200.00 20% 40.00

427.60 427.60 Legalización de los Libros Contables 20.00 20% 4.00

1,700.00 1,700.00 Licencia de Funcionamiento 600.00 20% 120.00

150.00 150.00
1,500.00 1,500.00 Constancia de zonificación y usos 50.00 20% 10.00

3,777.60 3,777.60 Registro de Marca 3,000.00 20% 600.00

Otros Gastos de Gestión 1,500.00 20% 300.00

Total en soles 6,970.00 1,394.00

160.00 160.00 Amortización Mensual 116.167

80.00 80.00 5,576

32.00 32.00
300.00 300.00
100.00 100.00
400.00 400.00
300.00 300.00
99.60 99.60
1,471.60 1,471.60

480.00 480.00
180.00 180.00
660.00 660.00
5,909.2 5,909.2
5,909.20 0.00

Año 4 Año 5

29,212.80 36,516.00
ANGIBLE Y AMORTIZACION

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

300.00 300.00 300.00 300.00

20.00 20.00 20.00 20.00

40.00 40.00 40.00 40.00

4.00 4.00 4.00 4.00

120.00 120.00 120.00 120.00

10.00 10.00 10.00 10.00

600.00 600.00 600.00 600.00

300.00 300.00 300.00 300.00

1,394.00 1,394.00 1,394.00 1,394.00

4,182 2,788 1,394 0

 PRESUPUESTO

PRESUPUESTO DE VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Unidad a Vender 120 122 120 124

Precio 76.77 76.77 76.77 76.77

Total a Vender 9,211.96 9,396.20 9,211.96 9,488.32

PRESUPUESTO DE PAG

PRESUPUESTO DE PAGO A
PROVEEDORES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

50% Contado 383.13 391.29 384.13 396.11

50% Credito 383.13 391.29 384.13 396.11

TOTAL 766.27 782.57 768.27 792.22

PR
CARGO SUELDO PLAZAS ENERO FEBRE

Gerente General 1,500.00 1 1,500.00 1,500.00

gratificacion - -

CTS - -

Es Salud 9% 135.00 135.00

TOTAL 1,635.00 1,635.00

Contador 1,000.00 1 1,000.00 1,000.00

gratificacion

CTS

Es Salud 9% 90.00 90.00

TOTAL 1,090.00 1,090.00

Seguridad 850.00 1 850.00 850.00

gratificacion - -

CTS - -

Es Salud 9% 76.50 76.50

TOTAL 926.50 926.50

TOTAL DE SUELDOS 3,651.50 3,651.50

CARGO

Operario 900.00 1 900.00 900.00

gratificacion

CTS

Es Salud 9% 81.00 81.00

Total sueldo Operario 2 981.00 981.00

TOTAL DE SUELDOS 1,962.00 1,962.00

 OTROS GASTOS AD

GASTO ADMINISTRATIVO ENERO FEBRE MARZO ABRIL

Alquiler de Local 500.00 500.00 500.00 500.00

Luz 80.00 80.00 80.00 80.00

Agus y Desague 59.00 59.00 59.00 59.00

Telefono fijo 50.00 50.00 50.00 50.00

TV-Cable 35.00 35.00 35.00 35.00

Celular RPM 2 unidades 120.00 120.00 120.00 120.00

Utiles de Oficina 300.00 300.00 300.00 300.00

Mantenimiento 200.00 200.00 200.00 200.00

TOTAL 1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,344.00

 PRESUPUESTO DE VENTAS

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

138 143 144 136 130 126

76.77 76.77 76.77 76.77 76.77 76.77

10,574.41 10,969.61 11,042.38 10,468.48 10,007.88 9,705.72

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

441.72 458.64 462.16 438.82 420.19 408.14

441.72 458.64 462.16 438.82 420.19 408.14

883.45 917.28 924.32 877.65 840.38 816.28

PRESUPUESTO DE SUELDOS ADMINISTRATIVOS

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOST

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

- - - - 750.00 -

- - 375.00 - - -

135.00 135.00 135.00 135.00 135.00 135.00

1,635.00 1,635.00 2,010.00 1,635.00 2,385.00 1,635.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

500.00

250.00

90.00 90.00 90.00 90.00 90.00 90.00

1,090.00 1,090.00 1,340.00 1,090.00 1,590.00 1,090.00

850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00

- - - - 425.00 -

- - 225.00 - - -

76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50

926.50 926.50 1,151.50 926.50 1,351.50 926.50

3,651.50 3,651.50 4,501.50 3,651.50 5,326.50 3,651.50

PRESUPUESTO DE SUELDOS GASTOS DE VENTAS

900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

450.00

225.00

81.00 81.00 81.00 81.00 81.00 81.00

981.00 981.00 1,206.00 981.00 1,431.00 981.00

1,962.00 1,962.00 2,412.00 1,962.00 2,862.00 1,962.00

 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

MAYO JUNIO JULIO AGOST SETIEM OCTUB

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00

59.00 59.00 59.00 59.00 59.00 59.00

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

35.00 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00

120.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

300.00 500.00 300.00 300.00 300.00 300.00

200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

1,344.00 1,544.00 1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,344.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

125 123 1,552

76.77 76.77 76.77

9,600.71 9,442.26 119,119.90

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

404.28 398.20 4,986.82

404.28 398.20 4,986.82

808.56 796.40 9,973.64

SETIEM OCTUB NOVI DICIEM TOTAL

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00

- - - 750.00 1,500.00

- - 375.00 750.00

135.00 135.00 135.00 135.00 1,620.00

1,635.00 1,635.00 2,010.00 2,385.00 21,870.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00

500.00 1,000.00

250.00 500.00

90.00 90.00 90.00 90.00 1,080.00

1,090.00 1,090.00 1,340.00 1,590.00 14,580.00

850.00 850.00 850.00 850.00 10,200.00

- - - 425.00 850.00

- - 225.00 450.00

76.50 76.50 76.50 76.50 918.00

926.50 926.50 1,151.50 1,351.50 12,418.00

3,651.50 3,651.50 4,501.50 5,326.50 48,868.00

900.00 900.00 900.00 900.00 10,800.00

450.00 900.00

225.00 450.00

81.00 81.00 81.00 81.00 972.00

981.00 981.00 1,206.00 1,431.00 13,122.00

1,962.00 1,962.00 2,412.00 2,862.00 26,244.00

costura 1 rollo hilo 150.00 sacos
NOVI DICIEM TOTAL

500.00 500.00 6,000.00

80.00 80.00 960.00

59.00 59.00 708.00

50.00 50.00 600.00

35.00 35.00 420.00

120.00 120.00 1,440.00

300.00 500.00 4,000.00

200.00 200.00 2,400.00

1,344.00 1,544.00 16,528.00

 SESIÓN 4: PLAN DE PRODUCCIÓN DE MI NEGOCIO

OBJETIVO DE VENTAS POR SEMANA 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL

Número de prendas a vestir 120 122 120 124 138 143 144 136 130 126 125 123 1,552 3.3.

UNIDADES A PRODUCIR
4.3.
MATERIA PRIMA E Unidad de TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INSUMOS medida (Unidades)
Pinturas UNIDAD 24.00 24.48 24.00 24.72 27.55 28.58 28.77 27.27 26.07 25.29 25.01 24.60 310.34
Pinceles KG 3.50 3.57 3.50 3.60 4.02 4.17 4.20 3.98 3.80 3.69 3.65 3.59 45.26
Entrada

Polos 12.00 12.24 12.00 12.36 13.77 14.29 14.38 13.64 13.04 12.64 12.51 12.30 155.17
Pantalones 50.00 51.00 50.00 51.50 57.40 59.54 59.94 56.82 54.32 52.68 52.11 51.25 646.55
Shores 30.00 30.60 30.00 30.90 34.44 35.72 35.96 34.09 32.59 31.61 31.27 30.75 387.93
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Segundo

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otros

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.4. COSTOS DE PRODUCCIÓN (SOLES)

MATERIA PRIMA E Unidad de TOTAL Costos Costo

4.4.1. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Costo Fijo
INSUMOS medida (Soles) Unitarios Variable
Pinturas UNIDAD 480.00 489.60 480.00 494.40 550.99 571.58 575.38 545.47 521.47 505.73 500.26 492.00 6,206.88 20.00 6,206.88
Pinceles KG 17.47 17.81 17.47 17.99 20.05 20.80 20.94 19.85 18.97 18.40 18.20 17.90 225.84 4.99 225.84
Polos 0.00 73.80 75.28 73.80 76.01 84.72 87.88 88.46 83.87 80.18 77.76 76.91 75.65 954.31 6.15 954.31
Pantalones 0.00 110.00 112.20 110.00 113.30 126.27 130.99 131.86 125.00 119.50 115.90 114.64 112.75 1,422.41 2.20 1,422.41
Shores 0.00 84.00 85.68 84.00 86.52 96.42 100.03 100.69 95.46 91.26 88.50 87.54 86.10 1,086.20 2.80 1,086.20
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.15 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.60 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.50 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40.00 0.00
PRESUPUESTOS DE PAGO MENSUAL 766.27 782.57 768.27 792.22 883.45 917.28 924.32 877.65 840.38 816.28 808.56 796.40

TOTAL MATERIA PRIMA E INSUMOS 9,895.64 0.00 9,895.64

 PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Unidades a Vender 35,962 44,014 64,965

Precio Unitario 9.00 10.80 10.58

Total a Vender - 323,653.63 475,350.19 687,584.54

PRESUPUESTO DE COMPRAS

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Materias Primas 35,962 44,014 64,965

Precio #NAME? #NAME? #NAME?

TOTAL - #NAME? #NAME? #NAME?

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

100% Contado - #NAME? #NAME? #NAME?

0% Credito - - - -

TOTAL - #NAME? #NAME? #NAME?

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Sueldos 48,868.00 48,868.00 48,868.00

Alquiler de Local 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Luz 960.00 960.00 960.00

Agus y Desague 708.00 708.00 708.00

Telefono fijo 600.00 600.00 600.00

Celular RPM 2 unidades 1,440.00 1,440.00 1,440.00

TV-Cable 420.00 420.00 420.00

Utiles de Oficina 4,000.00 4,000.00 4,000.00

Mantenimiento 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Amortización 1,394.00 1,394.00 1,394.00

Depreciación 5,909.20 5,909.20 5,909.20

Total gastos 72,699.20 72,699.20 72,699.20

(-) Depreciación y amortización 7,303.20 7,303.20 7,303.20

 TOTAL A PAGAR 65,396.00 65,396.00 65,396.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Sueldos 26,244.00 26,244.00 26,244.00

Gasto de Operaciones 5,828.76 7,133.92 10,529.67

Publicidad 2,710.00 2,710.00 2,710.00

TOTAL A PAGAR 34,782.76 36,087.92 39,483.67

 Año 4 Año 5

79,906 104,744

9.10 10.92

727,326.93 1,144,085.26

Año 4 Año 5

79,906 104,744

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RES

Año 4 Año 5

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- -

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RACIÓN

Año 4 Año 5

48,868.00 48,868.00

6,000.00 6,000.00

960.00 960.00

708.00 708.00

600.00 600.00

1,440.00 1,440.00

420.00 420.00

4,000.00 4,000.00

2,400.00 2,400.00

1,394.00 1,394.00

5,909.20 5,909.20

72,699.20 72,699.20

7,303.20 7,303.20
 65,396.00 65,396.00

AS

Año 4 Año 5

26,244.00 26,244.00

12,951.49 16,977.25

2,710.00 2,710.00

41,905.49 45,931.25
 PRESUPUESTO DE MARKETING - MENSUA
Período de Lanzamiento
Actividad ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU

Spot radial 2 40 80 2 40 80 2 40 80 2 40 80 2 40 80 2 40

Gigantografias 2 350 700

Premio
1 150 150 2 150 300 3 150
insentivo/100to

Totales en s/. 780 80 230 80 380

Fuente: Elaboracion propia

INTERPRETACION: ESTE ES EL CRONOGRAMA DE GASTOS PARA FOMENTAR LA COMPRA DE MP
TO DE MARKETING - MENSUAL
Período de Lanzamiento
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT Q PU GT

80 2 40 80 2 40 80 2 40 80 2 40 80 2 40 80 2 40 80 960

700

450 2 80 150 1050

530 80 230 80 80 80 80 2710

 FLUJO D
Concepto MES 0 ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS 9,211.96 9,396.20 9,211.96

(+)VENTAS 9,211.96 9,396.20 9,211.96

EGRESOS 6,379.77 6,396.07 6,381.77

Pago a Proveedores 766.27 782.57 768.27

Gastos Administrativos 3,651.50 3,651.50 3,651.50

Gastos de Ventas 1,962.00 1,962.00 1,962.00

Impuestos a pagar - - -
SALDO OPERATIVO 2,832.20 3,000.13 2,830.20
GASTOS DE CAPITAL 38,016.00 - - -

(-)FBK(INV-CAJA) 38,016.00

FLUJO ECONOMICO - 38,016.00 2,832.20 3,000.13 2,830.20

Préstamo - - - -
Amortización - - - -
Intereses - - - -
FLUJO FINAL -38,016.00 2,832.20 3,000.13 2,830.20
(+) Aporte Capital 123,101.64 - - -

SALDO EN CAJA 85,085.64 2,832.20 3,000.13 2,830.20

(+) Saldo Inicial 85,085.64 87,917.84 90,917.97

SALDO FINAL 85,085.64 87,917.84 90,917.97 93,748.17

ESTADO DE G
Concepto MES 0 ENERO FEBRERO

Ventas Netas - 9,211.96 9,396.20

Costo de ventas - 766.27 782.57
Utilidad Bruta - 8,445.70 8,613.63
Gastos Administrativos - 3,651.50 3,651.50
Gastos de Venta - 1,344.00 1,344.00
Utilidad Operativa - 3,450.20 3,618.13
- - -
Utilidad Antes de Impuestos - 3,450.20 3,618.13
Impuestos Renta 28% - 80.50 84.42

Utilidad Neta - 3,369.69 3,533.71

DETERMINACIÓN DEL COK

Tasa Bancaria 7%
Tasa Riesgo Pais 10%
Riesgo del Negocio 12%
Inflación 3%
COK 35.78%
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE

9,488.32 10,574.41 10,969.61 11,042.38 10,468.48 10,007.88

9,488.32 10,574.41 10,969.61 11,042.38 10,468.48 10,007.88

6,405.72 7,796.95 6,530.78 9,112.82 6,491.15 6,453.88

792.22 883.45 917.28 924.32 877.65 840.38

3,651.50 4,501.50 3,651.50 5,326.50 3,651.50 3,651.50

1,962.00 2,412.00 1,962.00 2,862.00 1,962.00 1,962.00

- - - - - -

3,082.60 2,777.47 4,438.83 1,929.56 3,977.33 3,553.99

- - - - - -

3,082.60 2,777.47 4,438.83 1,929.56 3,977.33 3,553.99

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

3,082.60 2,777.47 4,438.83 1,929.56 3,977.33 3,553.99

- - - - - -

3,082.60 2,777.47 4,438.83 1,929.56 3,977.33 3,553.99

93,748.17 96,830.77 99,608.24 104,047.06 105,976.62 109,953.95

96,830.77 99,608.24 104,047.06 105,976.62 109,953.95 113,507.94

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

9,211.96 9,488.32 10,574.41 10,969.61 11,042.38 10,468.48

768.27 792.22 883.45 917.28 924.32 877.65

8,443.70 8,696.10 9,690.97 10,052.33 10,118.06 9,590.83
3,651.50 3,651.50 4,501.50 3,651.50 5,326.50 3,651.50

1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,544.00 1,344.00 1,344.00

3,448.20 3,700.60 3,845.47 4,856.83 3,447.56 4,595.33
- - - - - -
 3,448.20 3,700.60 3,845.47 4,856.83 3,447.56 4,595.33
80.46 86.35 89.73 113.33 80.44 107.22

3,367.74 3,614.25 3,755.74 4,743.50 3,367.11 4,488.10

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

9,705.72 9,600.71 9,442.26

9,705.72 9,600.71 9,442.26

6,429.78 7,722.06 8,984.90

816.28 808.56 796.40

3,651.50 4,501.50 5,326.50

1,962.00 2,412.00 2,862.00

- - -

3,275.94 1,878.65 457.37

- - -

3,275.94 1,878.65 457.37

- - -

- - -

- - -

3,275.94 1,878.65 457.37

- - -

3,275.94 1,878.65 457.37

113,507.94 116,783.88 118,662.53

116,783.88 118,662.53 119,119.90

SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

10,007.88 9,705.72 9,600.71 9,442.26

840.38 816.28 808.56 796.40

9,167.49 8,889.44 8,792.15 8,645.87
3,651.50 3,651.50 4,501.50 5,326.50

1,344.00 1,344.00 1,344.00 1,544.00

4,171.99 3,893.94 2,946.65 1,775.37
- - - -
 4,171.99 3,893.94 2,946.65 1,775.37
97.35 90.86 68.76 41.43

4,074.65 3,803.08 2,877.89 1,733.94

 MATERIA

Año 1 Año 2
Costeo Unidad
cantidad precio total cantidad precio
Q(x) proyectada 35,962 44,014
cacao en grano kilos 35,962 S/. 6.50 S/. 233,749.84 44013.91 S/. 7.00
Total mercaderia en soles S/. 233,749.84

Precio de cacao en grano

costal de yute / 64K 1 unidad
Hectarea 700 und

FLUCTUACION DE PRECIOS ANUALES

 MATERIA PRIMA

Año 2 Año 3 Año 4

total cantidad precio total cantidad precio total
44,014 64,965 79,906
S/. 308,097.34 64964.53 S/. 7.50 S/. 487,233.94 79906.37 S/. 8.00 S/. 639,250.93
S/. 308,097.34 S/. 487,233.94 S/. 639,250.93
 Año 5
cantidad precio total
104,744
104743.93 S/. 8.50 S/. 890,323.40
S/. 890,323.40
 COSTO DE OPERACIÓN MENSUAL PARA HALLAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO
Cantidad Estimada 3,007 kilos

DETERMINACIÓN DEL COSTO TOTAL: CT = CF + CV

COSTO
CONCEPTO COSTO FIJO
VARIABLE

Gastos de Administración 48,868.00

Gasto de Ventas 26,244.00
TOTAL 75,112.00
Materia Prima 9,973.64
Gastos de Operación 0.00
TOTAL 9,973.64
TOTAL DE COSTO TOTAL 85,085.64

CAPITAL DE TRABAJO 85,085.64

DETERMINAMOS NUESTRO PRECIO

COSTO DE PRODUCCION

DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS

A) Costo fijo unitario

COSTO FIJO TOTAL = 75,112.00 = 24.98
# UNIDADES 3007

B) Costo variable unitario

COSTO VARIABLE TOTAL = 9,973.64 = S/. 3.32
# UNIDADES 3007

C) Costo Unitario
Costos fijos + costos variables unitarios S/. 28.30
Utilidad 15.00% 4.24

PRECIO POR KILO S/. 32.54

DETERMINAREMOS EL PRECIO A 9.00 SOLES

Cálculo de Punto de Equilibrio

Punto de Equilibrio = CFT
PV - C.Variable Unitario

A) CON UN PV = S/ 9.00 = 75,112.00 = 13,217.25

5.68
 VENTAS

C.T

C.F

PERDIDA GANANCIA

0 1 mensual 13,217.25

S/. 430,133.11
TO DE EQUILIBRIO

COSTO DE VENTA
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
MP 9,973.64 119,683.70
MOD

CIF - -
TOTAL CV 9,973.64 119,683.70

kg
 27,060.44

GANANCIA

cantidad vendida mensual

 COSTO DE OPERACIÓN MENSUAL PARA HALLAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO
Cantidad Estimada 1,552 kilos

DETERMINACIÓN DEL COSTO TOTAL: CT = CF + CV

COSTO
CONCEPTO COSTO FIJO
VARIABLE

Gastos de Administración 48,868.00

Gasto de Ventas 26,244.00
TOTAL 75,112.00
Materia Prima 9,973.64
Gastos de Operación 0.00
TOTAL 9,973.64
TOTAL DE COSTO TOTAL 85,085.64

CAPITAL DE TRABAJO 85,085.64

DETERMINAMOS NUESTRO PRECIO

DETERMINACION DE COSTOS UNITARIOS

A) Costo unitario
COSTO FIJO TOTAL = 85,085.64 = 54.83
# UNIDADES 1552

B) Margen de ganancia
Costo unitario 54.83
Utilidad 40.00%

ganancia esperada S/. 21.93

DETERMINAREMOS EL PRECIO A 9.00 76.77
TO DE EQUILIBRIO

MENSUAL
###

###
###
 Flujo de Servicio a la Deuda

año 0 año 1 año 2 año 3

Préstamo 0.00
Intereses 21.00% 0.00 0.00 0.00

Amortización 0.00 0.00 0.00

Flujo de Servicio de la Deuda 0.00 0.00 0.00 0.00

Ítems Valores

Préstamo 0.00

Plazo (en meses) 36 Servicio de la Deuda

Interés Anual (%) 21.00% N° Cuota Amortiza Intereses Cuota
Interés Mensual (%) 1.60% 0

1 0.00 0.00 0.00

2 0.00 0.00 0.00
3 0.00 0.00 0.00
4 0.00 0.00 0.00
5 0.00 0.00 0.00
6 0.00 0.00 0.00
7 0.00 0.00 0.00
8 0.00 0.00 0.00
9 0.00 0.00 0.00
10 0.00 0.00 0.00
11 0.00 0.00 0.00
12 0.00 0.00 0.00
13 0.00 0.00 0.00
14 0.00 0.00 0.00
15 0.00 0.00 0.00
16 0.00 0.00 0.00
17 0.00 0.00 0.00
18 0.00 0.00 0.00
19 0.00 0.00 0.00
20 0.00 0.00 0.00
21 0.00 0.00 0.00
22 0.00 0.00 0.00
23 0.00 0.00 0.00
24 0.00 0.00 0.00
25 0.00 0.00 0.00
26 0.00 0.00 0.00
27 0.00 0.00 0.00
28 0.00 0.00 0.00
29 0.00 0.00 0.00
30 0.00 0.00 0.00
31 0.00 0.00 0.00
32 0.00 0.00 0.00
33 0.00 0.00 0.00
34 0.00 0.00 0.00
 35 0.00 0.00 0.00
36 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

Saldo AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

Amortizacion 0.00 0.00 0.00

Interes 0.00 0.00 0.00

Prestamo 0.00 0.00 0.00

Saldo
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 AÑO1
0.00 CUOTA AMORTIZACIONINTERESES
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 AÑO 2
0.00 CUOTA AMORTIZACION INTERESES
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 AÑO3
 0.00 CUOTA AMORTIZACION INTERES

0.00 0.00 0.00 0.00

AÑO 3

0.00

0.00

0.00