Gdr-Ne-L-002 Plan de Auditoría Interna

SISTEMAS INTEGRADOS DE GESTIÓN GDR-NE-L-002
No. de versión 1
COMBEX – IM
No. de Revisión 1
Fecha de Emisión 15/01/2019
Plan de Auditoría Interna
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PLAN DE AUDITORÍA INTERNA

No. 01
JEFATURA DE NORMAS Y ESTÁNDARES

-GESTIÓN DE RIESGOS-
Guatemala, fecha 202x
ÍNDICE
1. INFORMACIÓN GENERAL
2. PLANIFICACIÓN
3. INFORME DE HALLAZGOS Y CONSTATACIONES
4. APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

Normas y Estándares Gestión de procesos Capítulo BASC Guatemala 08/02/2021
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1. INFORMACIÓN GENERAL
Código de auditoría: GDR-NE-AUD-001-2023
Fecha de auditoría: Del 30 de enero al 03 de febrero 2023
Horario: 08:30 a 16:30
Sistema auditado:
Sistema de Gestión en Control y Seguridad
Comprobar que los controles administrativos y operativos

Objetivo: del SGCS son ejecutados de acuerdo a los procedimientos
establecidos, si estos son eficientes y contribuyen a la
mejora continua.
Alcance: Procesos de seguridad relacionados al SGCS
 PR-IAD/DNO –ADU-AYR-11 Versión V Procedimiento

para el Funcionamiento del Programa del Operador
Base normativa:
Económico Autorizado
(documentos relacionados)
 Normativa BASC V. 6-2022
 Estándar BASC V. 6.0.1-2022
 Dueños de procesos (Gerente y Jefes de áreas)
Personas responsables de  Auditor BASC del área.
atender la auditoría  Otro personal involucrado en el proceso o a criterio del
dueño de proceso.
Modalidad:
Presencial
Lic. Pablo Barrientos
Lic. Byron Ordoñez
Equipo auditor: Lcda. Evelin Castillo
Tomás Pérez

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2. PLANIFICACIÓN
2.1 DEPARTAMENTO AUDITADO: ADMINISTRATIVO

REQ. REQ.
PROCESO AUDITABLE FECHA TIEMPO
BASC OEA
1. Reunión de apertura 15 min
2. Verificación de requisitos de la norma y controles administrativos
Comprensión de la empresa y de su contexto 4.1 1.1
2.1, 2.2,
Comprensión de las necesidades y
4.2 2.3
expectativas de las partes interesadas
N/A
Determinación del alcance de la empresa 4.3
N/A
Enfoque/identificación de procesos 4.4
3.1, 3.2
Liderazgo 5.1
4
Política de gestión en control y seguridad 5.2
Comunicación de la Política de gestión en 5, 5.1
5.2.2
control y seguridad 30/01/20
3 horas
N/A 23
Objetivos del SGCS 5.3
7, 7.1
Planificación 6
8.1
Gestión de riesgos 6.1
9.1
Requisitos legales 6.2
10.1
Personal 7.1.2
Infraestructura operacional 7.1.3 N/A
14.4, 15.1,
9.1, 9.2,
Mejora al SGCS 9.3, 9.4
15.2
3. Verificación de requisitos del estándar y controles operativos

1, 1.1 al
1, 1.1,
Requisitos de Asociados de Negocio 1.1.1
1.9
Prevención del lavado de activos y 1.2 1.8

financiación del terrorismo 30/01/20
Seguridad de las unidades de carga y 2, 2, 2.1 4 4 horas
23
unidades de transporte de carga
Inspecciones y registro de las unidades de 2.2, 2.3, 4.2
carga y unidades de transporte de carga 5.1.4
Comunicación de actividades sospechosas o 3.7 2.2.12, 5.2

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eventos críticos
2.1.4,
4.1.1 e),
Programa de prevención de alcohol y drogas. 4.1.3 c)
2.2.9, 2.3.5
g.
2.2.13,
Terminación de la vinculación laboral 4.1.4
2.2.14
5, 5.1,
5, 5.6, 5.1,
Control de acceso 5.1.1,
5.3
5.1.2
Inspección y registro del correo y paquetes
5.1.3 N/A
recibidos
Acceso a autoridades y vehículos de atención
5.1.5 N/A
a emergencias
Mantener el control operacional en las
5.1.6 N/A
instalaciones
5.2,
5.4, 5.5,
5.2.1,
Seguridad física 5.2.3
5.7, 5.8,
5.9, 5.10
6, 6.1 al
Seguridad industrial N/A
6.4
6.2 c, d,
e, f, g, h, 7.3, 7.5,
Seguridad de la información y ciberseguridad k, l, m, n, 7.9, 7.12,
p, q, r, s, 7.15
t, u
4. Reunión Preliminar de Cierre 30 min

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2.2 DEPARTAMENTO AUDITADO: LOGÍSTICA Y ABASTECIMIENTO

REQ. REQ.
BASC OEA
Comprensión de las necesidades y 2.1, 2.2,
4.2
expectativas de las partes interesadas 2.3
Determinación del alcance de la empresa 4.3 N/A
Enfoque/identificación de procesos 4.4 N/A
Liderazgo 5.1 3.1, 3.2
Política de gestión en control y seguridad 5.2 4
Comunicación de la Política de gestión en 31/01/20
5.2.2 5, 5.1 2 horas
control y seguridad 23
Objetivos del SGCS 5.3 N/A
Planificación 6 7, 7.1
Gestión de riesgos 6.1 8.1
Requisitos legales 6.2 9.1
Personal 7.1.2 10.1
9.1, 9.2, 14.4, 15.1,
Mejora al SGCS 9.3, 9.4 15.2
1, 1.1, 1, 1.1 al 31/01/20 3 horas
Requisitos de Asociados de Negocio 1.1.1 1.9 23
Prevención del lavado de activos y
1.2 1.8
financiación del terrorismo
Seguridad de las unidades de carga y
2, 2, 2.1 4
Control de materia prima, material de
3.2 3.5
empaque y embalaje
Comunicación de actividades sospechosas o
3.7 2.2.12, 5.2
eventos críticos
Cumplimento del código de ética, conducta y 4.1.2 d),
2.1.3
política de compromiso social de la empresa. 4.1.3 g)
2.2.13,
2.2.14
5.1.5 N/A
a emergencias
Seguridad industrial N/A 6, 6.1 al
6.4

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6.2 c, d,
e, f, g, h, 7.3, 7.5,
p, q, r, s, 7.15
t, u
2.3 DEPARTAMENTO AUDITADO: FINANCIERO

REQ. REQ.
BASC OEA
4.2
5.2.2 5, 5.1
control y seguridad 2 horas
23
Recursos 7.1.1 N/A
Personal 7.1.2 10.1
9.1, 9.2, 14.4, 15.1,
1, 1.1, 1, 1.1 al
Requisitos de Asociados de Negocio 1.1.1 1.9
Prevención del lavado de activos y
1.2 1.8
financiación del terrorismo
2.2.13, 30/01/20
2.2.14 3 horas
23
6.2 c, d,
e, f, g, h, 7.3, 7.5,
p, q, r, s, 7.15
t, u

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2.4 DEPARTAMENTO AUDITADO: GESTIÓN DE RIESGOS

REQ. REQ.
BASC OEA
4.2
Establecimiento de la Política de gestión en
5.2.1 4.1
control y seguridad
Comunicación de la Política de gestión en
5.2.2 5, 5.1
control y seguridad
3 horas
Responsabilidad y autoridad en la empresa 5.4 6.1
02/02/20
23
Al
Recursos 7.1.1 N/A 03/02/20
Personal 7.1.2 10.1 23
Información documentada 7.2 N/A
Manual de Control y Seguridad 7.2.2 N/A
Evaluación del desempeño del SGCS 8.1 13.1
8.2,
8.2.1,
8.2.2, 14, 14.1,
Auditoría interna 8.2.3, 14.2, 14.3
8.2.4,
8.2.5
8.3,
Revisión por la dirección de la eficacia del
8.3.1, 16, 16.1
SGCS 8.3.2
9.1, 9.2, 14.4, 15.1,
1, 1.1, 1, 1.1 al
Requisitos de Asociados de Negocio 1.1.1 1.9 02/02/20
4 horas
Prevención del lavado de activos y 1.2 1.8 23

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financiación del terrorismo Al

Parámetros y criterios de seguridad en los 03/02/20
3.1 3.7
procesos de manejo de la carga 23
Controles en el manejo de la carga 3.4
3.7 2.2.12, 5.2
eventos críticos
Controles en los procesos operativos no
3.8
relacionados con la carga
2.2,2.2.1 al
Administración del personal 4.1.3
2.2.11
2.2.13,
2.2.14
5.1.5
a emergencias
5.2, 5.4, 5.5,
Seguridad física 5.2.1, 5.7, 5.8,
5.2.3 5.9, 5.10
6.2 c, d,
e, f, g, h, 7.3, 7.5,
p, q, r, s, 7.15
t, u

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2.5 DEPARTAMENTO AUDITADO: GESTIÓN DE TALENTO HUMANO

REQ. REQ.
BASC OEA
Comprensión de las necesidades y expectativas de 2.1, 2.2,
4.2
las partes interesadas 2.3
Comunicación de la Política de gestión en control y
5.2.2 5, 5.1 31/01/20
seguridad 4 horas
23
Personal 7.1.2 10.1
9.1, 9.2, 14.4, 15.1,
Mejora al SGCS
9.3, 9.4 15.2
1, 1.1, 1, 1.1 al 31/01/20 5 horas
Requisitos de Asociados de Negocio
1.1.1 1.9 23
Prevención del lavado de activos y financiación del
1.2 1.8
terrorismo
3.7 2.2.12, 5.2
eventos críticos
2.1.2,
Selección del personal 4.1.1
2.1.4, 2.1.5
2.1.3,
Contratación del personal 4.1.2
2.1.6, 2.3.1
2.2,2.2.1 al
Administración del personal 4.1.3
2.2.11
2.1.4,
4.1.1 e),
Programa de prevención de alcohol y drogas. 2.2.9, 2.3.5
4.1.3 c)
g.
2.1.3
2.2.13,
2.2.14
Control de acceso 5, 5.1, 5, 5.6, 5.1,
5.1.1, 5.3

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5.1.2
6, 6.1 al
6.4
6.2 c, d, e,
f, g, h, k, l, 7.3, 7.5, 7.9,
Seguridad de la información y ciberseguridad m, n, p, q, 7.12, 7.15
r, s, t, u
2.6 DEPARTAMENTO AUDITADO: OPERACIONES

REQ. REQ.
BASC OEA
Comprensión de las necesidades y expectativas de 2.1, 2.2,
4.2
las partes interesadas 2.3
Liderazgo 5.1 3.1, 3.2 01/02/20
23
Comunicación de la Política de gestión en control y
seguridad
5.2.2 5, 5.1 Al 4 horas
Objetivos del SGCS 5.3 N/A 02/02/20
Planificación 6 7, 7.1 23
Personal 7.1.2 10.1
9.1, 9.2, 14.4, 15.1,
Mejora al SGCS
9.3, 9.4 15.2
Seguridad de las unidades de carga y unidades de 01/02/20 4 horas
2, 2, 2.1 4
transporte de carga 23
Prevención de contaminación cruzada y seguridad Al
2.4 N/A
agrícola 02/02/20
Seguridad en los procesos de manejo de la carga y
3 3, 3.1 23
otros procesos definidos en el alcance del SGCS
Parámetros y criterios de seguridad en los
3.1 3.7
procesos de manejo de la carga
Control de materia prima, material de empaque y
3.2 3.5
embalaje
Precursores químicos y sustancias controladas 3.3 N/A
Controles en el manejo de la carga 3.4 N/A
Procesamiento de información y documentos de la
3.5 3.2, 3.4
carga
Novedades con la carga 3.6 3.3
Comunicación de actividades sospechosas o 3.7 2.2.12, 5.2
eventos críticos

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2.2.13,
2.2.14
6, 6.1 al
6.4
6.2 c, d,
e, f, g, h, 7.3, 7.5,
p, q, r, s, 7.15
t, u
2.7 DEPARTAMENTO AUDITADO: IT

REQ. REQ.
BASC OEA
4.2
5.2.2 5, 5.1
control y seguridad 23 3 horas
Personal 7.1.2 10.1
9.1, 9.2, 14.4,
Mejora al SGCS
9.3, 9.4 15.1, 15.2
1, 1.1, 1, 1.1 al
Requisitos de Asociados de Negocio
1.1.1 1.9
Prevención del lavado de activos y 31/01/20
1.2 1.8
financiación del terrorismo 23 3 horas
2.2.13,
2.2.14
Seguridad de la información y ciberseguridad 6 7

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2.8 DEPARTAMENTO AUDITADO: TDDE

REQ. REQ.
BASC OEA
4.2
Comunicación de la Política de gestión en
5.2.2 5, 5.1
control y seguridad
31/01/20
Responsabilidad y autoridad en la empresa 5.4 6.1
23 3 horas
Recursos 7.1.1 N/A
Personal 7.1.2 10.1
Información documentada 7.2 N/A
Control de documentos 7.2.3 11.1
Control de registros 7.2.4 12.1
Evaluación del desempeño del SGCS 8.1 13.1
9.1, 9.2, 14.4, 15.1,
6.2 c, d,
e, f, g, h, 7.3, 7.5, 31/01/20
Seguridad de la información y ciberseguridad k, l, m, n, 7.9, 7.12, 23
p, q, r, s, 7.15
t, u

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2.9 DEPARTAMENTO AUDITADO: FACILITACIÓN DEL COMERCIO

REQ. REQ.
BASC OEA
4.2
30/01/20
23
Comunicación de la Política de gestión en Al 4 horas
5.2.2 5, 5.1
control y seguridad 31/01/20
Objetivos del SGCS 5.3 N/A 23
Personal 7.1.2 10.1
9.1, 9.2, 14.4, 15.1,
1, 1.1, 1, 1.1 al 30/01/20 4 horas
Requisitos de Asociados de Negocio 1.1.1 1.9 23
Prevención del lavado de activos y Al
1.2 1.8
financiación del terrorismo 31/01/20
Seguridad de las unidades de carga y 23
2, 2, 2.1 4
3.7 2.2.12, 5.2
eventos críticos
2.1.3
2.2.13,
2.2.14
5, 5.1,
5, 5.6, 5.1,
Control de acceso 5.1.1,
5.3
5.1.2
Seguridad de la información y ciberseguridad 6.2 c, d, 7.3, 7.5,
e, f, g, h, 7.9, 7.12,
k, l, m, n, 7.15

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p, q, r, s,
t, u
3. INFORME DE HALLAZGOS Y CONSTATACIONES
Informe Preliminar Será presentado en la Reunión Preliminar de Cierre de cada área.
Informe Final Será presentado 5 días después de finalizada la auditoría.

Los dueños de procesos tendrán un plazo de 5 días calendario a partir de
recibido el informe final para presentar el plan de acciones correctivas por
Plazo para respuesta los hallazgos o constataciones formuladas.
y acciones
correctivas La implementación de mejora o acciones correctivas deberán ser
ejecutadas en un plazo no mayor a 30 días calendario dependiendo de la
complejidad de la acción.
4. APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA
Evelin Castillo
Auditor Interno
Plan elaborado por:
Tomás Pérez
Auditor Interno
Lic. Pablo Barrientos

Plan aprobado por:
Administrador del SGCS
Fecha de

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Página 15 de 15
24 de enero de 2023
aprobación:


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PLAN DE AUDITORÍA INTERNA

JEFATURA DE NORMAS Y ESTÁNDARES

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3. INFORME DE HALLAZGOS Y CONSTATACIONES

4. APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

Código de auditoría: GDR-NE-AUD-001-2023

Fecha de auditoría: Del 30 de enero al 03 de febrero 2023

Horario: 08:30 a 16:30

Comprobar que los controles administrativos y operativos

Alcance: Procesos de seguridad relacionados al SGCS

 PR-IAD/DNO –ADU-AYR-11 Versión V Procedimiento

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.1 DEPARTAMENTO AUDITADO: ADMINISTRATIVO

3. Verificación de requisitos del estándar y controles operativos

Prevención del lavado de activos y 1.2 1.8

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.2 DEPARTAMENTO AUDITADO: LOGÍSTICA Y ABASTECIMIENTO

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.3 DEPARTAMENTO AUDITADO: FINANCIERO

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.4 DEPARTAMENTO AUDITADO: GESTIÓN DE RIESGOS

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

financiación del terrorismo Al

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.5 DEPARTAMENTO AUDITADO: GESTIÓN DE TALENTO HUMANO

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.6 DEPARTAMENTO AUDITADO: OPERACIONES

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.7 DEPARTAMENTO AUDITADO: IT

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.8 DEPARTAMENTO AUDITADO: TDDE

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

2.9 DEPARTAMENTO AUDITADO: FACILITACIÓN DEL COMERCIO

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

3. INFORME DE HALLAZGOS Y CONSTATACIONES

Informe Preliminar Será presentado en la Reunión Preliminar de Cierre de cada área.

Informe Final Será presentado 5 días después de finalizada la auditoría.

4. APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA

Lic. Pablo Barrientos

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Fecha de Aprobación

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