1 ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 10. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 101. Caja
1011 1011 Caja Soles
1012 1012 Caja Dólares
1013 1013 Caja Euros
1014 1014 Caja Cheques
102 102. Fondos fijos
103 103. Efectivo y cheques en tránsito
1031 1031 Efectivo en tránsito
1032 1032 Cheques en tránsito
104 104. Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 1041 Cuentas corrientes operativas
10411 10411 Banco de Crédito del Perú
10412 10412 Banco Continental
10413 10413 Scotiabank
10414 10414 Interbank
10415 10415 Banco de la Nación
10416 10416 Banco de Comercio
10417 10417 Banco Interamericano de Finanzas
10418 10418 Caja Municipal
1042 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
105 105. Otros equivalentes de efectivo
1051 1051 Otro equivalentes de efectivo
106 106. Depósitos en instituciones financieras
1061 1061 Depósitos de ahorro
1062 1062 Depósitos a plazo
107 107. Fondos sujetos a restricción
1071 1071 Fondos en garantía
1072 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
1073 1073 Otros fondos sujetos a restricción
10731 10731 Fondos Sujetos a Restricción
10732 10732 Detracciones - Banco de la Nación
10733 10733 Fondos con orden de embargo por SUNAT
10734 10734 Fondos con orden de embargo por poder judicial
11 11. INVERSIONES FINANCIERAS
111 111. Inversiones mantenidas para negociación
1111 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 11111 Costo
11112 11112 Valor Razonable
1112 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 11121 Costo
11122 11122 Valor Razonable
1113 1113 Valores emitidos por entidades
11131 11131 Costo
11132 11132 Valor Razonable
1114 1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 11141 Costo
11142 11142 Valor Razonable
1115 1115 Participaciones en entidades
11151 11151 Costo
11152 11152 Valor Razonable
112 112. Otras inversiones financieras
1121 1121 Otras inversiones financieras
11211 11211 Costo
11212 11212 Valor Razonable
113 113. Activos financieros – Acuerdo de compra
1131 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
11311 11311 Costo
11312 11312 Valor Razonable
1132 1132 Otras inversiones financieras
11321 11321 Costo
11322 11322 Valor Razonable
12 12. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 121. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 1211 No emitidas
1212 1212 Emitidas en cartera
1213 1213 En cobranza
1214 1214 En descuento
122 122. Anticipos de clientes
123 123. Letras por cobrar
1232 1232 En cartera
1233 1233 En cobranza
1234 1234 En descuento
13 13. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
131 131. Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 1311 No emitidas
1312 1312 En cartera
1313 1313 En cobranza
1314 1314 En descuento
132 132. Anticipos recibidos
1321 1321 Anticipos recibidos
133 133. Letras por cobrar
1331 1331 En cartera
1332 1332 En cobranza
1333 1333 En descuento
14 14. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIREC
141 141. Personal
1411 1411 Préstamos
1412 1412 Adelanto de remuneraciones
1413 1413 Entregas a rendir cuenta
1419 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 142. Accionistas (o socios)
1421 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 1422 Préstamos
143 143. Directores
1431 1431 Préstamos
1432 1432 Adelanto de dietas
1433 1433 Entregas a rendir cuenta
149 149. Diversas
16 16. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 161. Préstamos
1611 1611 Con garantía
1612 1612 Sin garantía
1613 1613 Préstamos a contratistas
162 162. Reclamaciones a terceros
1621 1621 Compañías aseguradoras
1622 1622 Transportadoras
1623 1623 Servicios públicos
1624 1624 Tributos
1629 1629 Otras
163 163. Intereses, regalías y dividendos
1631 1631 Intereses
1632 1632 Regalías
1633 1633 Dividendos
164 164. Depósitos otorgados en garantía
1641 1641 Préstamos de instituciones financieras
1642 1642 Préstamos de instituciones no financieras
1643 1643 Depósitos en garantía por alquileres
1649 1649 Otros depósitos en garantía
165 165. Venta de activo inmovilizado
1651 1651 Inversión mobiliaria
1652 1652 Propiedades de inversión
1653 1653 Propiedad, planta y equipo
1654 1654 Intangibles
1655 1655 Activos biológicos
1659 1659 Otros activos inmovilizados
166 166. Activos por instrumentos financieros
1661 1661 Instrumentos financieros primarios
16611 16611 Costo
16612 16612 Valor razonable
1662 1662 Instrumentos financieros derivados
16621 16621 Costo
16622 16622 Valor razonable
167 167. Tributos por acreditar
1671 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 1673 IGV por acreditar en compras
1674 1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 1675 Obras por impuestos
1676 1677 IGV - Arrendamiento financiero diferido
1679 1679 Otros impuestos por acreditar
169 169. Otras cuentas por cobrar diversas
1691 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
1699 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
17 17. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 171. Préstamos
1711 1711 Con garantía
1712 1712 Sin garantía
173 173. Intereses, regalías y dividendos
1731 1731 Intereses
1732 1732 Regalías
1733 1733 Dividendos
174 174. Depósitos otorgados en garantía
1741 1741 Préstamos de instituciones financieras
1742 1742 Préstamos de instituciones no financieras
1743 1743 Depósitos en garantía por alquileres
1749 1749 Otros depósitos en garantía
175 175. Venta de activo inmovilizado
1751 1751 Inversión mobiliaria
1752 1752 Propiedades de inversión
1753 1753 Propiedad, planta y equipo
1754 1754 Intangibles
1755 1755 Activos biológicos
1759 1759 Otros activos inmovilizados
176 176. Activos por instrumentos financieros
1761 1761 Instrumentos financieros primarios
17611 17611 Costo
17612 17612 Valor razonable
1762 1762 Instrumentos financieros derivados
17621 17621 Costo
17622 17622 Valor razonable
179 179. Otras cuentas por cobrar diversas
18 18. SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 181. Costos financieros
182 182. Seguros contra todo riesgo
183 183. Alquileres
184 184. Primas pagadas por opciones
185 185. Mantenimiento de activos inmovilizados
189 189. Otros gastos contratados por anticipado
19 19. ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 191. Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
1911 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913 1913 Letras por cobrar
192 192. Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
1921 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1923 1923 Letras por cobrar
193 193. Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
1931 1931 Personal
1932 1932 Accionistas (o socios)
1933 1933 Directores
1939 1939 Diversas
194 194. Cuentas por cobrar diversas – Terceros
1941 1941 Préstamos
1942 1942 Reclamaciones a terceros
1943 1943 Intereses, regalías y dividendos
1944 1944 Depósitos otorgados en garantía
1945 1945 Venta de activo inmovilizado
1946 1946 Activos por instrumentos financieros
1949 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 195. Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
1951 1951 Préstamos
1953 1953 Intereses, regalías y dividendos
1954 1954 Depósitos otorgados en garantía
1955 1955 Venta de activo inmovilizado
1956 1956 Activos por instrumentos financieros
1959 1959 Otras cuentas por cobrar diversas
2 ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE
20 20. MERCADERÍAS
201 201. Mercaderías
2011 2011 Mercaderías
20111 20111 Costo
20114 20114 Valor razonable
21 21. PRODUCTOS TERMINADOS
211 211. Productos terminados
2111 2111 Concentrado de plomo
2112 2112 Concentrado zinc
2113 2113 Concentrado cobre
21111 21111 Costo
21113 21113 Costo de financiación
21114 21114 Valor razonable
215 215. Inventario de servicios terminados
2151 2151 Servicios terminados
21511 21511 Costo
22 22. SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 221. Subproductos
222 222. Desechos y desperdicios
23 23. PRODUCTOS EN PROCESO
231 231. Productos en proceso
2311 2311 Productos en proceso
23111 23111 Costo
23113 23113 Costo de financiación
235 235. Inventario de servicios en proceso
2351 2351 Servicios en proceso
23511 23511 Costo
24 24. MATERIAS PRIMAS
241 241. Materias primas
2411 2411 Materias primas
24111 24111 Costo
24114 24114 Valor razonable
25 25. MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 251. Materiales auxiliares
2511 2511 Explosivos y accesorios
25111 25111 Dinamita
252 252. Suministros
2521 2521 Combustibles
25211 25211 Petróleo diesel 2
2522 2522 Lubricantes
25221 25221 Aceites
2523 2523 Energía
2524 2524 Otros suministros
25241 25241 Útiles de escritorio
25242 25242 Alimentos, víveres, abastecimiento
25243 25243 Útiles de aseo y limpieza
25244 25244 Herramientas y artículos de ferretería
25245 25245 Uniformes y prendas de vestir
25246 25246 Insumos para botiquín - Enfermería
25247 25247 Artículos eléctricos y electrónicos
25248 25248 Suministros de informática
25249 25249 Suministros varios
253 253. Repuestos
2531 2531 Rodajes
2532 2532 Llantas
2533 2533 Madera
2534 2534 Planchas de acero
2535 2535 Bolas de acero
2536 2536 Transformadores
2537 2537 Otros repuestos
26 26. ENVASES Y EMBALAJES
261 261. Envases
262 262. Embalajes
27 27. ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 271. Propiedades de inversión
2711 2711 Terrenos
27111 27111 Costo
27112 27112 Revaluación
27114 27114 Valor razonable
2712 2712 Edificaciones
27121 27121 Costo
27122 27122 Revaluación
27123 27123 Costos de financiación
27124 27124 Valor razonable
272 272. Propiedad, planta y equipo
2720 2720 Planta productora en producción
27201 27201 Costo
27202 27202 Revaluación
27203 27203 Costo de financiación
27204 27204 Valor razonable
2721 2721 Planta productora en desarrollo
27211 27211 Costo
27212 27212 Revaluación
27213 27213 Costo de financiación
27214 27214 Valor razonable
2722 2722 Terrenos
27221 27221 Costo
27222 27222 Revaluación
2723 2723 Edificaciones
27231 27231 Costo
27232 27232 Revaluación
27233 27233 Costo de financiación
2724 2724 Maquinarias y equipos de explotación
27241 27241 Costo
27242 27242 Revaluación
27243 27243 Costo de financiación
2725 2725 Unidades de transporte
27251 27251 Costo
27252 27252 Revaluación
2726 2726 Muebles y enseres
27261 27261 Costo
27262 27262 Revaluación
2727 2727 Equipos diversos
27271 27271 Costo
27272 27272 Revaluación
2728 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
27281 27281 Costo
27282 27282 Revaluación
2729 2729 Obras en curso
27291 27291 Costo
27292 27292 Revaluación
273 273. Intangibles
2731 2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 27311 Costo
27312 27312 Revaluación
2732 2732 Patentes y propiedad industrial
27321 27321 Costo
27322 27322 Revaluación
2733 2733 Programas de computadora (software)
27331 27331 Costo
27332 27332 Revaluación
2734 2734 Costos de exploración y desarrollo
27341 27341 Costo
27342 27342 Revaluación
2735 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27351 27351 Costo
27352 27352 Revaluación
2739 2739 Otros activos intangibles
27391 27391 Costo
27392 27392 Revaluación
274 274. Activos biológicos
2741 2741 Activos biológicos en producción
27411 27411 Costo
27413 27413 Costos de financiación
27414 27414 Valor razonable
2742 2742 Activos biológicos en desarrollo
27421 27421 Costo
27423 27423 Costos de financiación
27424 27424 Valor razonable
275 275. Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
2752 2752 Edificaciones
27521 27521 Costo
27522 27522 Revaluación
27523 27523 Costo de financiación
276 276. Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
2760 2760 Planta productora en producción
27601 27601 Costo
27602 27602
27603 Revaluación
Costo de financiación
27603 27604 Valor razonable
2762 2762 Edificaciones
27621 27621 Costo
27622 27622 Revaluación
27623 27623 Costo de financiación
2763 2763 Maquinarias y equipo de explotación
27631 27631 Costo
27632 27632 Revaluación
27633 27633 Costo de financiación
2764 2764 Unidades de transporte
27641 27641 Costo
27642 27642 Revaluación
2765 2765 Muebles y enseres
27651 27651 Costo
27652 27652 Revaluación
2766 2766 Equipos diversos
27661 27661 Costo
27662 27662 Revaluación
2767 2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27671 27671 Costo
27672 27672 Revaluación
277 277. Amortización acumulada – Intangibles
2771 2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 27711 Costo
27712 27712 Revaluación
2772 2772 Patentes y propiedad industrial
27721 27721 Costo
27722 27722 Revaluación
2773 2773 Programas de computadora (software)
27731 27731 Costo
27732 27732 Revaluación
2774 2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 27741 Costo
27742 27742 Revaluación
2775 2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 27751 Costo
27752 27752 Revaluación
2779 2779 Otros activos intangibles
27791 27791 Costo
27792 27792 Revaluación
278 278. Depreciación acumulada – Activos biológicos
2781 2781 Activos biológicos en producción
27811 27811 Costo
27813 27813 Costo de financiación
2782 2782 Activos biológicos en desarrollo
27821 27821 Costo
27823 27823 Costo de financiación
279 279. Desvalorización acumulada
2791 2791 Propiedad de inversión
27910 27910 Planta productora en producción
27911 27911 Planta productora en desarrollo
27912 27912 Terrenos
27913 27913 Edificaciones
2793 2793 Propiedad, planta y equipo
27930 27930 Plantas productoras en producción
27931 27931 Planta productora en desarrollo
27932 27932 Terrenos
27933 27933 Edificaciones
27934 27934 Maquinarias y equipos de explotación
27935 27935 Unidades de transporte
27936 27936 Muebles y enseres
27937 27937 Equipos diversos
27938 27938 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 2794 Intangibles
27941 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
27942 27942 Patentes y propiedad industrial
27943 27943 Programas de computadora (software)
27944 27944 Costos de exploración y desarrollo
27945 27945 Fórmulas, diseños y prototipos
27949 27949 Otros activos intangibles
2795 2795 Activos biológicos
27951 27951 Activos biológicos en producción
27952 27952 Activos biológicos en desarrollo
28 28. INVENTARIOS POR RECIBIR
281 281. Mercaderías
284 284. Materias primas
285 285. Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 286. Envases y embalajes
29 29. DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
291 291. Mercaderías
2911 2911 Mercaderías
29111 29111 Costo
292 292. Productos terminados
2921 2921 Productos terminados
29211 29211 Costo
29213 29213 Costo de financiación
2925 2925 Inventario de servicios terminados
29251 29251 Costo
293 293. Subproductos, desechos y desperdicios
2931 2931 Subproductos
2932 2932 Desechos y desperdicios
294 294. Productos en proceso
2941 2941 Productos en proceso
29411 29411 Costo
29413 29413 Costo de financiación
2945 2945 Inventario de servicios en proceso
295 295. Materias primas
2951 2951 Materias primas
29511 29511 Costo
296 296. Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 2961 Materiales auxiliares
2962 2962 Suministros
2963 2963 Repuestos
297 297. Envases y embalajes
2971 2971 Envases
2972 2972 Embalajes
298 298. Existencias por recibir
2981 2981 Mercaderías
2982 2982 Materias primas
2983 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 2984 Envases y embalajes
3 ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO
30 30. INVERSIONES MOBILIARIAS
301 301. Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 30111 Costo
30114 30114 Valor razonable
302 302. Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 3021 Certificados de suscripción preferente
3022 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30221 30221 Costo
30224 30224 Valor razonable
30225 30225 Participación patrimonial
3023 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30231 30231 Costo
30234 30234 Valor razonable
30235 30235 Participación patrimonial
3024 3024 Acciones de inversión
30241 30241 Costo
30244 30244 Valor razonable
30245 30245 Participación patrimonial
3028 3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30281 30281 Costo
30284 30284 Valor razonable
30285 30285 Participación patrimonial
303 303. Certificados de participación en fondos - Cuotas
3031 3031 Fondos de inversión
30311 30311 Costo
30314 30314 Valor razonable
3032 3032 Fondos mutuos
30321 30321 Costo
30324 30324 Valor razonable
304 304. Participaciones en acuerdos conjuntos
3041 3041 Operaciones conjuntas
30411 30411 Costo
30414 30414 Valor razonable
30415 30415 Participación patrimonial
3042 3042 Negocios conjuntos
30421 30421 Costo
30424 30424 Valor razonable
30425 30425 Participación patrimonial
308 308. Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
3081 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
30811 30811 Costo
30814 30814 Valor razonable
3082 3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuer
30821 30821 Costo
30824 30824 Valor razonable
31 31. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 311. Terrenos
3111 3111 Urbanos
31111 31111 Costo
31112 31112 Revaluación
31114 31114 Valor razonable
3112 3112 Rurales
31121 31121 Costo
31122 31122 Revaluación
31124 31124 Valor razonable
312 312. Edificaciones
3121 3121 Edificaciones
31211 31211 Costo
31212 31212 Revaluación
31213 31213 Costos de financiación
31214 31214 Valor razonable
313 313. Construcciones en curso
3131 3131 Edificaciones
31311 31311 Costo
31312 31312 Revaluación
31313 31313 Costos de financiación
31314 31314 Valor razonable
32 32. ACTIVOS POR DERECHO DE USO
321 321. Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3211 3211 Terrenos
32111 32111 Costo
32112 32112 Revaluación
32114 32114 Valor razonable
3212 3212 Edificaciones
32121 32121 Costo
32122 32122 Revaluación
32123 32123 Costo de financiación
32124 32124 Valor razonable
322 322. Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3220 3220 Planta productora en producción
32201 32201 Costo
32202 32202 Revaluación
32203 32203 Costo de financiación
3221 3221 Planta productora en desarrollo
32211 32211 Costo
32212 32212 Revaluación
32213 32213 Costo de financiación
3222 3222 Terrenos
32221 32221 Costo
32222 32222 Revaluación
3223 3223 Edificaciones
32231 32231 Costo
32232 32232 Revaluación
32233 32233 Costo de financiación
3224 3224 Maquinaria y equipo de explotación
32241 32241 Costo
32242 32242 Revaluación
32243 32243 Costo de financiación
3225 3225 Unidades de transporte
32251 32251 Costo
32252 32252 Revaluación
3226 3226 Muebles y enseres
32261 32261 Costo
32262 32262 Revaluación
3227 3227 Equipos diversos
32271 32271 Costo
32272 32272 Revaluación
3228 3228 Herramientas y unidades de reemplazo
32281 32281 Costo
32282 32282 Revaluación
323 323. Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
3230 3230 Planta productora en producción
32301 32301 Costo
32302 32302 Revaluación
3232 3232 Terrenos
32321 32321 Costo
3233 3233 Edificaciones
32331 32331 Costo
32332 32332 Revaluación
3234 3234 Maquinaria y equipo de explotación
32341 32341 Costo
32342 32342 Revaluación
3235 3235 Unidades de transporte
32351 32351 Costo
32352 32352 Revaluación
3236 3236 Equipos diversos
32361 32361 Costo
32362 32362 Revaluación
33 33. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
330 330. Planta productora
3301 3301 Planta productora en producción
33011 33011 Costo
33012 33012 Revaluación
33013 33013 Costo de financiación
33014 33014 Valor razonable
3302 3302 Planta productora en desarrollo
33021 33021 Costo
33022 33022 Revaluación
33023 33023 Costo de financiación
33024 33024 Valor razonable
331 331. Terrenos
3311 3311 Terrenos
33111 33111 Costo
33112 33112 Revaluación
332 332. Edificaciones
3321 3321 Campamentos
3322 3322 Escuelas
33211 33211 Costo
33212 33212 Revaluación
33213 33213 Costo de financiación
3324 3324 Instalaciones
33241 33241 Costo
33242 33242 Revaluación
33243 33243 Costo de financiación
3325 3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 33251 Costo
33252 33252 Revaluación
33253 33253 Costo de Financiación
333 333. Maquinaria y equipo de explotación
3331 3331 Perforadoras
3332 3332 Cargador frontal
3333 3333 Camión bajo perfil y carros mineros
3334 3334 Fajas transportadoras
3335 3335 Molinos
3336 3336 Celdas de flotación
3337 3337 Turbinas
3338 3338 Transformadoras
3339 3339 Ruedas pelton
33312 33312 Revaluación
33313 33313 Costo de financiación
334 334. Unidades de transporte
3341 3341 Vehículos motorizados
33411 33411 Vehículos ligeros
33412 33412 Revaluación
3342 3342 Vehículos no motorizados
33421 33421 Costo
33422 33422 Revaluación
335 335. Muebles y enseres
3351 3351 Muebles
33511 33511 Costo
33512 33512 Revaluación
3352 3352 Enseres
33521 33521 Costo
33522 33522 Revaluación
336 336. Equipos diversos
3361 3361 Equipo para procesamiento de información
33611 33611 Costo
33612 33612 Revaluación
3362 3362 Equipo de comunicación
33621 33621 Costo
33622 33622 Revaluación
3363 3363 Equipo de seguridad
33631 33631 Costo
33632 33632 Revaluación
3364 3364 Equipo de medio ambiente
33641 33641 Costo
33642 33642 Revaluación
3369 3369 Otros equipos
33691 33691 Costo
33692 33692 Revaluación
337 337. Herramientas y unidades de reemplazo
3371 3371 Herramientas
33711 33711 Costo
33712 33712 Revaluación
3372 3372 Unidades de reemplazo
33721 33721 Costo
33722 33722 Revaluación
338 338. Unidades por recibir
3381 3381 Maquinaria y equipo de explotación
3382 3382 Equipo de transporte
3383 3383 Muebles y enseres
3386 3386 Equipos diversos
3387 3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 339. Obras en curso
3391 3391 Adecuación de terrenos
3392 3392 Edificaciones en curso
33921 33921 Costo
33922 33922 Costo de financiación
3393 3393 Maquinaria en montaje
33931 33931 Costo
33932 33932 Costo de financiación
34 34. INTANGIBLES
341 341. Concesiones, licencias y otros derechos
3411 3411 Derechos por concesiones
34111 34111 Costo
34112 34112 Revaluación
3412 3412 Licencias
34121 34121 Costo
34122 34122 Revaluación
3419 3419 Otros derechos
34191 34191 Costo
34192 34192 Revaluación
342 342. Patentes y propiedad industrial
3421 3421 Patentes
34211 34211 Costo
34212 34212 Revaluación
3422 3422 Marcas
34221 34221 Costo
34222 34222 Revaluación
343 343. Programas de computadora (software)
3431 3431 Aplicaciones informáticas
34311 34311 Costo
34312 34312 Revaluación
344 344. Costos de exploración y desarrollo
3441 3441 Costos de exploración
34411 34411 Costo
34412 34412 Revaluación
34413 34413 Costo de financiación
3442 3442 Costos de desarrollo
34421 34421 Costo
34422 34422 Revaluación
34423 34423 Costo de financiación
345 345. Fórmulas, diseños y prototipos
3451 3451 Fórmulas
34511 34511 Costo
34512 34512 Revaluación
3452 3452 Diseños y prototipos
34521 34521 Costo
34522 34522 Revaluación
347 347. Plusvalía mercantil
3471 3471 Plusvalía mercantil
349 349. Otros activos intangibles
3491 3491 Otros activos intangibles
34911 34911 Costo
34912 34912 Revaluación
35 35. ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 351. Activos biológicos en producción
3511 3511 De origen animal
35111 35111 Costo
35113 35113 Costo de financiación
35114 35114 Valor razonable
3512 3512 De origen vegetal
35121 35121 Costo
35123 35123 Costo de financiación
35124 35124 Valor razonable
352 352. Activos biológicos en desarrollo
3521 3521 De origen animal
35211 35211 Costo
35213 35213 Costo de financiación
35214 35214 Valor razonable
3522 3522 De origen vegetal
35221 35221 Costo
35223 35223 Costo de financiación
35224 35224 Valor razonable
36 36. DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 361. Desvalorización de propiedades de inversión
3611 3611 Terrenos
36111 36111 Costo
36112 36112 Revaluación
3612 3612 Edificaciones
36121 36121 Costo
36122 36122 Revaluación
36123 36123 Costo de financiación
3613 3613 Construcciones en curso - edificaciones
36131 36131 Costo
36132 36132 Revaluación
36133 36133 Costo de financiación
362 362. Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
3621 3621 Terrenos
36211 36211 Costo
36212 36212 Revaluación
3622 3622 Edificaciones
36221 36221 Costo
36222 36222 Revaluación
36223 36223 Costo de financiación
363 363. Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
3631 3631 Terrenos
36311 36311 Costo
36312 36312 Revaluación
3632 3632 Edificaciones
36321 36321 Costo
36322 36322 Revaluación
36323 36323 Costo de financiación
3633 3633 Maquinaria y equipo de explotación
36331 36331 Costo
36332 36332 Revaluación
36333 36333 Costo de financiación
3634 3634 Unidades de transporte
36341 36341 Costo
36342 36342 Revaluación
3635 3635 Muebles y enseres
36351 36351 Costo
36352 36352 Revaluación
3636 3636 Equipos diversos
36361 36361 Costo
36362 36362 Revaluación
364 364. Desvalorización de propiedad, planta y equipo
3640 3640 Planta productora en producción
36401 36401 Costo
36402 36402 Planta productora en producción - Revaluación
36403 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
33404 33404 Planta productora en producción - Valor razonable
36405 36405 Planta productora en desarrollo - Costo
36406 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
36407 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
36408 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
3641 3641 Terrenos
36411 36411 Costo
36412 36412 Revaluación
3642 3642 Edificaciones
36421 36421 Edificaciones - Costo
36422 36422 Edificaciones - Revaluación
36423 36423 Edificaciones - Costo de financiación
36424 36424 Instalaciones - Costo
36425 36425 Instalaciones - Revaluación
36426 36426 Instalaciones - Costo de financiación
36427 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
36428 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
36429 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
3643 3643 Maquinaria y equipo de explotación
36431 36431 Costo
36432 36432 Revaluación
36433 36433 Costo de financiación
3644 3644 Unidades de transporte
36441 36441 Costo
36442 36442 Revaluación
3645 3645 Muebles y enseres
36451 36451 Costo
36452 36452 Revaluación
3646 3646 Equipos diversos
36461 36461 Costo
36462 36462 Revaluación
3647 3647 Herramientas y unidades de reemplazo
36471 36471 Herramientas - Costo
38472 38472 Herramientas - Revaluación
38473 38473 Unidades de reemplazo - costo
38474 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
3649 3649 Obras en curso
36491 36491 Costo
36492 36492 Revaluación
365 365. Desvalorización de intangibles
3651 3651 Concesiones, licencias y otros derechos
36511 36511 Costo
36512 36512 Revaluación
3652 3652 Patentes y propiedad industrial
36521 36521 Costo
36522 36522 Revaluación
3653 3653 Programas de computadora (software)
36531 36531 Costo
36532 36532 Revaluación
3654 3654 Costos de exploración y desarrollo
36541 36541 Costo
36542 36542 Revaluación
36543 36543 Costo de financiación
3655 3655 Fórmulas, diseños y prototipos
36551 36551 Costo
36552 36552 Revaluación
3657 3657 Plusvalía mercantil
3659 3659 Otros activos intangibles
36591 36591 Costo
36592 36592 Revaluación
366 366. Desvalorización de activos biológicos
3661 3661 Activos biológicos en producción
36611 36611 Costo
36613 36613 Costo de financiación
3662 3662 Activos biológicos en desarrollo
36621 36621 Costo
36622 36622 Costo de financiación
367 367. Desvalorización de inversiones mobiliarias
3671 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36711 36711 Costo
3672 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36721 36721 Costo
3673 3673 Otras inversiones financieras
36731 36731 Costo
37 37. ACTIVO DIFERIDO
371 371. Impuesto a la renta diferido
3711 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 372. Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
3722 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
373 373. Intereses diferidos
3731 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
3733 3733 IGV - Arrendamiento financiero diferido
38 38. OTROS ACTIVOS
381 381. Bienes de arte y cultura
3811 3811 Obras de arte
3812 3812 Biblioteca
3813 3813 Otros
382 382. Diversos
3821 3821 Monedas y joyas
3822 3822 Bienes entregados en comodato
3823 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 3829 Otros
39 39. DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 391. Depreciación acumulada propiedades de inversión
3911 3911 Edificaciones
39111 39111 Costo
39112 39112 Revaluación
39113 39113 Costo de financiación
392 392. Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financi
3921 3921 Edificaciones
39211 39211 Costo
39212 39212 Revaluación
39213 39213 Costo de financiación
393 393. Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financ
3932 3932 Edificaciones
39321 39321 Costo
39322 39322 Revaluación
39323 39323 Costo de financiación
3933 3933 Maquinarias y equipos de explotación
39331 39331 Costo
39332 39332 Revaluación
39333 39333 Costo de financiación
3934 3934 Unidades de transporte
39341 39341 Costo
39342 39342 Revaluación
3935 3935 Muebles y enseres
39351 39351 Costo
39352 39352 Revaluación
3936 3936 Equipos diversos
39361 39361 Costo
39362 39362 Revaluación
394 394. Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
3941 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
39410 39410 Plantas productoras
39411 39411 Terrenos
39412 39412 Edificaciones
39413 39413 Maquinarias y equipos de explotación
39414 39414 Unidades de transporte
39415 39415 Equipos diversos
395 395. Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 3952 Depreciación acumulada - Costo
39520 39520 Plantas productoras
39521 39521 Edificaciones
395211 395211 Campamentos
395212 395212 Escuelas
39522 39522 Instalaciones
39523 39523 Mejoras en locales arrendados
39524 39524 Maquinarias y equipos de explotación
395241 395241 Perforadoras
395242 395242 Cargador frontal
395243 395243 Camión bajo perfil y carros mineros
395244 395244 Fajas transportadoras
395245 395245 Molinos
395246 395246 Celdas de flotación
395247 395247 Turbinas
395248 395248 Transformadoras
395249 395249 Ruedas pelton
39525 39525 Unidades de transporte
39526 39526 Muebles y enseres
39527 39527 Equipos diversos
39528 39528 Herramientas
39529 39529 Unidades de reemplazo
3953 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39530 39530 Plantas productoras
39531 39531 Edificaciones
39532 39532 Instalaciones
39533 39533 Mejoras en locales arrendados
39534 39534 Maquinarias y equipos de explotación
39535 39535 Unidades de transporte
39536 39536 Muebles y enseres
39537 39537 Equipos diversos
39538 39538 Herramientas y unidades de reemplazo
3954 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
39540 39540 Plantas productoras
39541 39541 Edificaciones
39542 39542 Maquinarias y equipos de explotación
3955 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
39550 39550 Plantas productoras
396 396. Amortización acumulada
3961 3961 Intangibles – Costo
39611 39611 Concesiones, licencias y otros derechos
39612 39612 Patentes y propiedad industrial
39613 39613 Programas de computadora (software)
39614 39614 Costos de exploración y desarrollo
39615 39615 Fórmulas, diseños y prototipos
39619 39619 Otros activos intangibles
3962 3962 Intangibles – Revaluación
39621 39621 Concesiones, licencias y otros derechos
39622 39622 Patentes y propiedad industrial
39623 39623 Programas de computadora (software)
39624 39624 Costos de exploración y desarrollo
39625 39625 Fórmulas, diseños y prototipos
39629 39629 Otros activos intangibles
3963 3963 Intangibles – Costos de financiación
39633 39633 Programas de computadora
39634 39634 Costos de exploración
39635 39635 Costos de desarrollo
398 398. Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
3981 3981 Activos biológicos en producción - Costo
39811 39811 Activos biológicos en producción
4 ELEMENTO 4: PASIVO
40 40. TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PEN
401 401. Gobierno nacional
4011 4011 Impuesto general a las ventas
40111 40111 IGV – Cuenta propia
40112 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 40114 IGV – Régimen de retenciones
40115 40115 IGV – Importaciones
40116 40116 IGV – Destinado a operaciones no gravadas
40117 40117 IGV – Destinado a operaciones comunes
40118 40118 IGV – Liquidación de compra
4012 4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 4015 Derechos aduaneros
40151 40151 Derechos arancelarios
40152 40152 Otros derechos arancelarios
4017 4017 Impuesto a la renta
40171 40171 Renta de tercera categoría
40172 40172 Renta de cuarta categoría
40173 40173 Renta de quinta categoría
40174 40174 Renta de no domiciliados
40175 40175 Otras retenciones
4018 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 40184 Regalías
40185 40185 Impuesto a los dividendos
40186 40186 Impuesto temporal a los activos netos
40187 40187 Impuesto al consumo de bolsas de plástico - ICBP
40189 40189 Otros impuestos
402 402. Certificados tributarios
403 403. Instituciones públicas
4031 4031 ESSALUD
4032 4032 ONP
4033 4033 Contribución al SENATI
4034 4034 Contribución al SENCICO
4035 4035 SCTR
4036 4036 + EsSalud Vida
4037 4037 Asegura tu pensión
4038 4038 Seguro de Vida Ley - D.S. 009-2020
4039 4039 Otras instituciones
405 405. Gobiernos regionales
406 406. Gobiernos locales
4061 4061 Impuestos
40611 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 40612 Impuesto a las apuestas
40613 40613 Impuesto a los juegos
40614 40614 Impuesto de alcabala
40615 40615 Impuesto predial
40616 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 4062 Contribuciones
4063 4063 Tasas
40631 40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 40632 Transporte público
40633 40633 Estacionamiento de vehículos
40634 40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 40635 Servicios administrativos o derechos
409 409. Otros costos administrativos e intereses
4091 4091 Multas e intereses de tributos por pagar
4092 4092 Fraccionamientos tributarios
40921 40921 Fraccionamientos SUNAT
40922 40922 Fraccionamientos Gobiernos Locales
41 41. REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 411. Remuneraciones por pagar
4111 4111 Sueldos y salarios por pagar
41111 4111 Sueldos por pagar
41112 4111 Salarios por pagar
4112 4112 Comisiones por pagar
4113 4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 4114 Gratificaciones por pagar
4115 4115 Vacaciones por pagar
413 413. Participaciones de los trabajadores por pagar
415 415. Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 4151 Compensación por tiempo de servicios
41511 41511 CTS - Empleados
41512 41512 CTS - Obreros
4152 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
4153 4153 Pensiones y jubilaciones
417 417. Administradoras de fondos de pensiones
4171 4171 AFP Integra
4172 4172 AFP Prima
4173 4173 AFP Profuturo
4174 4174 AFP Habitat
418 418. Empresas prestadoras de servicios de salud
4181 4181 EPS - Aporte trabajador 2.25%
4182 4182 EPS - Aporte Plan de Seguro Vida
419 419. Otras remuneraciones y participaciones por pagar
4191 4191 Jornales (art. 34 inc. E) TUO LIR - sin relación de dependencia
4192 4192 Jornales (art. 34 inc. E) TUO LIR - con relación de dependencia
42 42. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 421. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 4211 No emitidas
4212 4212 Emitidas
422 422. Anticipos a proveedores
423 423. Letras por pagar
424 424. Honorarios por pagar
43 43. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 431. Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 4311 No emitidas
4312 4312 Emitidas
432 432. Anticipos otorgados
4321 4321 Anticipos otorgados
433 433. Letras por pagar
4331 4331 Letras por pagar
434 434. Honorarios por pagar
4341 4341 Honorarios por pagar
44 44. CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORE
441 441. Accionistas ( socios, partícipes)
4411 4411 Préstamos
4412 4412 Dividendos
4419 4419 Otras cuentas por pagar
442 442. Directores
4421 4421 Dietas
4429 4429 Otras cuentas por pagar
45 45. OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 451. Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 4511 Instituciones financieras
4512 4512 Otras entidades
452 452. Contratos de arrendamiento financiero
453 453. Obligaciones emitidas
4531 4531 Bonos emitidos
4532 4532 Bonos titulizados
4533 4533 Papeles comerciales
4539 4539 Otras obligaciones
454 454. Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 4541 Letras
4542 4542 Papeles comerciales
4543 4543 Bonos
4544 4544 Pagarés
4545 4545 Facturas conformadas
4549 4549 Otras obligaciones financieras
455 455. Costos de financiación por pagar
4551 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 45511 Instituciones financieras
45512 45512 Otras entidades
4552 4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 4553 Obligaciones emitidas
45531 45531 Bonos emitidos
45532 45532 Bonos titulizados
45533 45533 Papeles comerciales
45539 45539 Otras obligaciones
4554 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 45541 Letras
45542 45542 Papeles comerciales
45543 45543 Bonos
45544 45544 Pagarés
45545 45545 Facturas conformadas
45549 45549 Otras obligaciones financieras
456 456. Préstamos con compromisos de recompra
46 46. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 461. Reclamaciones de terceros
464 464. Pasivos por instrumentos financieros
4641 4641 Instrumentos financieros primarios
4642 4642 Instrumentos financieros derivados
46421 46421 Cartera de negociación
46422 46422 Instrumentos de cobertura
465 465. Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 4651 Inversiones mobiliarias
4652 4652 Propiedades de inversión
4653 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
46531 46531 Contrato Arrendamiento Financiero
46532 46532 Intereses y Gastos
46533 46533 IGV - Arrendamiento Financiero
4654 4654 Propiedad, planta y equipo
4655 4655 Intangibles
4656 4656 Activos biológicos
466 466. Participación de terceros en acuerdos conjuntos
467 467. Depósitos recibidos en garantía
469 469. Otras cuentas por pagar diversas
4691 4691 Subsidios gubernamentales
4692 4692 Donaciones condicionadas
4693 4693 Descuento judicial
4697 4697 Gastos por indemnizaciones
4698 4698 Gastos diversos extraordinarios
4699 4699 Otras cuentas por pagar
47 47. CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 471. Préstamos
472 472. Costos de financiación
473 473. Anticipos recibidos
474 474. Regalías
475 475. Dividendos
476 476. Depósitos recibidos en garantía
477 477. Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 4771 Inversiones mobiliarias
4772 4772 Inversiones inmobiliarias
4773 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4774 4774 Propiedad, planta y equipo
4775 4775 Intangibles
4776 4776 Activos biológicos
479 479. Otras cuentas por pagar diversas
4791 4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 48. PROVISIONES
481 481. Provisión para litigios
482 482. Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 483. Provisión para reestructuraciones
484 484. Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 485. Provisión para gastos de responsabilidad social
486 486. Provisión para garantías
487 487. Provisión por activos por derecho de uso
489 489. Otras provisiones
49 49. PASIVO DIFERIDO
491 491. Impuesto a la renta diferido
4911 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 492. Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
4922 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
493 493. Intereses diferidos
4931 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
494 494. Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 495. Subsidios recibidos diferidos
496 496. Ingresos diferidos
497 497. Costos diferidos
5 ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO
50 50. CAPITAL
501 501. Capital social
5011 5011 Acciones
5012 5012 Participaciones
502 502. Acciones en tesorería
51 51. ACCIONES DE INVERSIÓN
511 511. Acciones de inversión
512 512. Acciones de inversión en tesorería
52 52. CAPITAL ADICIONAL
521 521. Primas (descuento) de acciones
522 522. Capitalizaciones en trámite
5221 5221 Aportes
5222 5222 Reservas
5223 5223 Acreencias
5224 5224 Utilidades
523 523. Reducciones de capital pendientes de formalización
56 56. RESULTADOS NO REALIZADOS
561 561. Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 562. Instrumentos financieros – Coberturas
563 563. Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
5631 5631 Ganancia
5632 5632 Pérdida
564 564. Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
5641 5641 Ganancia
5642 5642
565. Pérdidaen activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
Resultado
565 o venta convencional fecha de liquidación
5651 5651 Ganancia
5652 5652 Pérdida
57 57. EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 571. Excedente de revaluación
5711 5711 Propiedad de inversión
57111 57111 Adquisición directa
57112 57112 Arrendamiento financiero
5712 5712 Propiedad, planta y equipo
57121 57121 Adquisición directa
57122 57122 Arrendamiento financiero
5713 5713 Intangibles
5714 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 572. Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 573. Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades rel
58 58. RESERVAS
581 581. Reinversión
582 582. Legal
583 583. Contractuales
584 584. Estatutarias
585 585. Facultativas
589 589. Otras reservas
59 59. RESULTADOS ACUMULADOS
591 591. Utilidades no distribuidas
5911 5911 Utilidades acumuladas
5912 5912 Ingresos de años anteriores
592 592. Pérdidas acumuladas
5921 5921 Pérdidas acumuladas
5922 5922 Gastos de años anteriores
6 ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA
60 60. COMPRAS
601 601. Mercaderías
6011 6011 Mercaderías
602 602. Materias primas
603 603. Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 6031 Materiales auxiliares
6032 6032 Suministros
6033 6033 Repuestos
604 604. Envases y embalajes
6041 6041 Envases
6042 6042 Embalajes
609 609. Costos vinculados con las compras
6091 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60911 60911 Transporte
60912 60912 Seguros
60913 60913 Derechos aduaneros
60914 60914 Comisiones
60919 60919 Otros costos
6092 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 60921 Transporte
60922 60922 Seguros
60923 60923 Derechos aduaneros
60924 60924 Comisiones
60925 60925 Otros costos
6093 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 60931 Transporte
60932 60932 Seguros
60933 60933 Derechos aduaneros
60934 60934 Comisiones
60935 60935 Otros costos
6094 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 60941 Transporte
60942 60942 Seguros
60943 60943 Derechos aduaneros
60944 60944 Comisiones
60945 60945 Otros costos
61 61. VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 611. Mercaderías
6111 6111 Mercaderías
612 612. Materias primas
6121 6121 Materias primas
613 613. Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 6131 Materiales auxiliares
6132 6132 Suministros
6133 6133 Repuestos
614 614. Envases y embalajes
6141 6141 Envases
6142 6142 Embalajes
62 62. GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 621. Remuneraciones
6211 6211 Sueldos y salarios
6212 6212 Comisiones
6213 6213 Remuneraciones en especie
6214 6214 Gratificaciones
6215 6215 Vacaciones
622 622. Otras remuneraciones
6221 6221 Asignación familiar
6222 6222 Horas extras
6223 6223 Descansos y feriados
6224 6224 Movilidad
6225 6225 Comisiones
6226 6226 Bonificaciones
6227 6227 Participación de los trabajadores en las utilidades
6228 6228 Licencia con goce de haber
6229 6229 Otros gastos de personal no especificados
623 623. Indemnizaciones al personal
6231 6231 Indemnización por despido injustificado u hostilidad
6232 6232 Indemnización por muerte o incapacidad
6233 6233 Indemnización por resolución de contrato sujeto a modalidad
6234 6234 Indemnización por vacaciones no gozadas
6235 6235 Indemnización por retención indebida de CTS
6236 6236 Indemnización por no reincorporar trabajador cesado en cese colectivo
6237 6237 Indemnización por realizar horas extras impuestas por el empleador
624 624. Capacitación
6241 6241 Seguridad y salud ocupacional
6242 6242 Capacitación de producto o servicio
6243 6243 Habilidades generales
6244 6244 Gestión de procesos y mejora continua
6245 6245 Servicio al cliente
6246 6246 Continuidad de negocios
6247 6247 Gestión ambiental
6249 6249 Otras capacitaciones
625 625. Atención al personal
6251 6251 Transporte de personal de la empresa
6252 6252 Entrega de uniformes
6253 6253 Entrega de Canastas (Navidad, aniversario, etc.)
6254 6254 Entrega de mercaderías como obsequio
6255 6255 Atención de la cafetería
6256 6256 Atención de comedor - restaurantes
6259 6259 Otros bienes entregados a favor del trabajador
627 627. Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 6271 Régimen de prestaciones de salud
6272 6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
6273 6273 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
6274 6274 Seguro de vida Ley D.S. 009-2020
6275 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
6276 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 6277 Contribuciones al SENATI
628 628. Retribuciones al directorio
629 629. Beneficios sociales de los trabajadores
6291 6291 Compensación por tiempo de servicio
6292 6292 Pensiones y jubilaciones
6293 6293 Otros beneficios post-empleo
6294 6294 Participación en las utilidades
62941 62941 Participación corriente
62942 62942 Participación diferida
63 63. GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 631. Transporte, correos y gastos de viaje
6311 6311 Transporte
63111 63111 De carga
63112 63112 De pasajeros
6312 6312 Correos
6313 6313 Alojamiento
6314 6314 Alimentación
6315 6315 Otros gastos de viaje
6316 6316 Peajes
6317 6317 Viáticos
632 632. Asesoría y consultoría
6321 6321 Administrativa
6322 6322 Legal y tributaria
6323 6323 Auditoría y contable
6324 6324 Mercadotecnia
6325 6325 Medioambiental
6326 6326 Investigación y desarrollo
6327 6327 Producción
6328 6328 RHE - Recibos por Honorarios Electrónicos
6329 6329 Otros
633 633. Producción encargada a terceros
634 634. Mantenimiento y reparaciones
6341 6341 Propiedad de inversión
6342 6342 Activos por derecho de uso
63421 63421 Financiero
63432 63432 Operativo
6343 6343 Propiedad, planta y equipo
6344 6344 Intangibles
6345 6345 Activos biológicos
635 635. Alquileres
6351 6351 Terrenos
6352 6352 Edificaciones
6353 6353 Maquinarias y equipos de explotación
6354 6354 Equipo de transporte
6355 6355 Muebles y enseres
6356 6356 Equipos diversos
636 636. Servicios básicos
6361 6361 Energía eléctrica
6362 6362 Gas
6363 6363 Agua
6364 6364 Teléfono
6365 6365 Internet
6366 6366 Radio
6367 6367 Cable
637 637. Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
6371 6371 Publicidad
63711 63711 Eventos e impulsadores
63712 63712 Arrendamiento de paneles
63713 63713 Anuncios en revistas
63714 63714 Espacios televisivos
63715 63715 Espacios radiales
6372 6372 Publicaciones
6373 6373 Relaciones públicas
6374 6374 Gastos de representación
6375 6375 Regalos a clientes - premios
6376 6376 Sorteos con fines promocionales
6377 6377 Ferias
6378 6378 Exposiciones
6379 6379 Otros gastos de publicidad
638 638. Servicios de contratistas
6381 6381 Servicios de seguridad y vigilancia
6382 6382 Servicios de limpieza
6383 6383 Servicios de guardianía
6384 6384 Servicio de obra civil (albañilería)
6385 6385 Servicio de electricista, carpintero, pintor
6386 6386 Servicio de plomero, jardinero
6387 6387 Servicio de redes y telefonía
6389 6389 Otros servicios particulares
639 639. Otros servicios prestados por terceros
6391 6391 Gastos bancarios
6392 6392 Gastos de laboratorio
6393 6393 Fotocopias
6394 6394 Impresión de documentos
6395 6395 Fotografía
6396 6396 Servicio de cochera
6399 6399 Otros servicios prestados por terceros
64 64. GASTOS POR TRIBUTOS
641 641. Gobierno nacional
6411 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 6415 Regalías mineras
6416 6416 Cánones
6417 6417 Impuesto al consumo de bolsas de plástico - ICBP
6419 6419 Otros
642 642. Gobierno regional
643 643. Gobierno local
6431 6431 Impuesto predial
6432 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 6434 Licencia de funcionamiento
6439 6439 Otros
644 644. Otros gastos por tributos
6442 6442 Contribución al SENCICO
6443 6443 Otros
645 645. Gastos en deuda tributaria
6451 6451 Intereses
6452 6452 Intereses - Fraccionamiento
6453 6453 Multas
6454 6454 Costas y otros
64541 64541 Costas y gastos
64542 64542 Costas procesales
64543 64543 Gastos de comiso, internamiento, remate de bienes comisados
64544 64544 Gastos administrativos - cobranza coactiva
65 65. OTROS GASTOS DE GESTION
651 651. Seguros
652 652. Regalías
653 653. Suscripciones
654 654. Licencias y derechos de vigencia
655 655. Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discon
6551 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65511 65511 Inversiones mobiliarias
65512 65512 Propiedades de inversión
65513 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65514 65514 Propiedad, planta y equipo
65515 65515 Intangibles
65516 65516 Activos biológicos
6552 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65521 65521 Propiedades de inversión
65522 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
65523 65523 Propiedad, planta y equipo
65524 65524 Intangibles
65525 65525 Activos biológicos
656 656. Suministros
6561 6561 Útiles de escritorio
6562 6562 Alimentos, víveres, abastecimiento
6563 6563 Útiles de aseo y limpieza
6564 6564 Herramientas y artículos de ferretería
6565 6565 Uniformes y prendas de vestir
6566 6566 Insumos para botiquín - Enfermería
6567 6567 Artículos eléctricos y electrónicos
6568 6568 Suministros de informática
6569 6569 Suministros varios
658 658. Gestión medioambiental
6581 6581 Costes Medioambientales Recurrentes
65811 65811 Costes derivados de la obtención de información medioambiental
65812 65812 Costes derivados de un plan de gestión medioambiental
65813 65813 Costes derivados de la auditoria medioambiental
65814 65814 Costes derivados de la adecuación tecnológica medioambiental
65815 65815 Costes derivados de la gestión de residuos, emisiones y vertidos
65816 65816 Costes derivados de la obtención de la gestión del producto
65817 65817 Costes derivados de las exigencias administrativas
6582 6582 Coste Medioambientales No Recurrentes
65821 65821 Costes derivados de los sistemas de información y prevención medioambienta
65822 65822 Costes derivados de las inversiones en instalaciones
65823 65823 Costes plurianuales de conservación y mantenimiento
65824 65824 Costes derivados de la interrupción en el proceso
65825 65825 Costes derivados de las inversiones en instalaciones
65826 65826 Costes derivados de las nuevas exigencias del entorno
65827 65827 Costes derivados de la mejora de la imagen medioambiental de la empresa
65828 65828 Costes de los sistemas de control y medición
65829 65829 Costes no desembolsables: Por fugas o daños a la cultura y el paisaje
6583 6583 Otros costos medioambientales
65831 65831 Costes jurídicos: De abogados, tasas y penalizaciones
65832 65832 Costos por contratación de personal específico para el medio ambiente
65833 65833 Costos por las dotaciones a las provisiones de activos por causas diversa
6584 6584 Otros gastos medioambientales
659 659. Otros gastos de gestión
6591 6591 Donaciones
6592 6592 Sanciones administrativas
6593 6593 Retiro de bienes de la empresa
6594 6594 Compra de bolsas de plástico
6595 6595 Pérdida por redondeo
6596 6596 Faltantes de inventarios
6597 6597 Indemnizaciones concedidas
6598 6598 Gastos diversos extraordinarias
65981 65981 Gastos con facturas que no tienen relación con el giro negocio
65982 65982 Gastos efectuados con B/V - Tickets
65983 65983 Gastos efectuados sin comprobante de pago
6599 6599 Pérdidas extraordinarias
65991 65991 Siniestros generados por la naturaleza
65992 65992 Daños generados por Ser humano
65999 65999 Otros gastos no especificados
66 66. PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 661. Activo realizable
6611 6611 Mercaderías
6612 6612 Productos terminados
6613 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 66131 Propiedades de inversión
66132 66132 Propiedad, planta y equipo
66133 66133 Intangibles
66134 66134 Activos biológicos
662 662. Activo inmovilizado
6621 6621 Propiedades de inversión
6622 6622 Activos biológicos
67 67. GASTOS FINANCIEROS
671 671. Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 6712
6713 Contratos
Emisión y de arrendamiento
colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
6713 patrimonio
6714 6714 Documentos vendidos o descontados
672 672. Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 673. Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 67311 Instituciones financieras
67312 67312 Otras entidades
6732 6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 6734 Documentos vendidos o descontados
6735 6735 Obligaciones emitidas
6736 6736 Obligaciones comerciales
674 674. Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
675 675. Descuentos concedidos por pronto pago
676 676. Diferencia de cambio
677 677. Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 6771 Inversiones mantenidas para negociación
6772 6772 Otras inversiones financieras
6773 6773 Otros
678 678. Participación
6781 Participaciónenen
resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
6781 del valor patrimonial
6782 6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 679. Otros gastos financieros
6791 6791 Primas por opciones
6792 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
6793 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
68 68. VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 681. Depreciación de propiedades de inversión
6811 6811 Edificaciones
68111 68111 Costo
68112 68112 Revaluación
68113 68113 Costo de financiación
682 682. Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
6821 6821 Propiedades de inversión
68211 68211 Edificaciones
682111 682111 Costo
682112 682112 Revaluación
682113 682113 Costo de financiación
6822 6822 Propiedad, planta y equipo
68221 68221 Edificaciones
682211 682211 Costo
682212 682212 Revaluación
682213 682213 Costo de financiación
68222 68222 Maquinarias y equipos de explotación
682221 682221 Costo
682222 682222 Revaluación
682223 682223 Costo de financiación
68223 68223 Unidades de transporte
682231 682231 Costo
682232 682232 Revaluación
68225 68225 Equipos diversos
682251 682251 Costo
682252 682252 Revaluación
683 683. Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
6831 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68311 68311 Edificaciones
683111 683111 Costo
683112 683112 Revaluación
68312 68312 Maquinarias y equipos de explotación
683121 683121 Costo
683122 683122 Revaluación
68313 68313 Unidades de transporte
683131 683131 Costo
683132 683132 Revaluación
68315 68315 Equipos diversos
683351 683351 Costo
683152 683152 Revaluación
684 684. Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68410 68410 Plantas productoras
68411 68411 Edificaciones
68412 68412 Maquinarias y equipos de explotación
68413 68413 Unidades de transporte
68414 68414 Muebles y enseres
68415 68415 Equipos diversos
68416 68416 Herramientas y unidades de reemplazo
6842 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
68420 68420 Plantas productoras
68421 68421 Edificaciones
68422 68422 Maquinarias y equipos de explotación
68423 68423 Unidades de transporte
68424 68424 Muebles y enseres
68425 68425 Equipos diversos
68426 68426 Herramientas y unidades de reemplazo
6843 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
68430 68430 Plantas productoras
68431 68431 Edificaciones
68432 68432 Maquinarias y equipos de explotación
685 685. Depreciación de activos biológicos en producción
6851 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68511 68511 Activos biológicos de origen animal
68512 68512 Activos biológicos de origen vegetal
6852 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
68521 68521 Activos biológicos de origen animal
68522 68522 Activos biológicos de origen vegetal
686 686. Amortización de intangibles
6861 6861 Amortización de intangibles – Costo
68611 68611 Concesiones, licencias y otros derechos
68612 68612 Patentes y propiedad industrial
68613 68613 Programas de computadora (software)
68614 68614 Costos de exploración y desarrollo
68615 68615 Fórmulas, diseños y prototipos
68619 68619 Otros activos intangibles
6862 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
68621 68621 Concesiones, licencias y otros derechos
68622 68622 Patentes y propiedad industrial
68623 68623 Programas de computadora (software)
68624 68624 Costos de exploración y desarrollo
68625 68625 Fórmulas, diseños y prototipos
68629 68629 Otros activos intangibles
687 687. Valuación de activos
6871 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68711 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68712 68712
68713 Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
68713 directores
68714 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68715 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
6873 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68731 68731
68732 Inversiones
Instrumentosa ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
68732 patrimonial
688 688. Deterioro del valor de los activos
6881 6881 Desvalorización de propiedad de inversión
68812 68812 Edificaciones
68813 68813 Construcciones en curso
6882 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68820 68820 Planta productora en producción
68821 68821 Planta productora en desarrollo
68822 68822 Terrenos
68823 68823 Edificaciones
68824 68824 Maquinarias y equipos de explotación
68825 68825 Unidades de transporte
68826 68826 Muebles y enseres
68827 68827 Equipos diversos
68828 68828 Herramientas y unidades de reemplazo
6883 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
68830 68830 Planta productora en producción
68831 68831 Planta productora en desarrollo
68832 68832 Terrenos
68833 68833 Edificaciones
68834 68834 Maquinarias y equipos de explotación
68835 68835 Unidades de transporte
68836 68836 Muebles y enseres
68837 68837 Equipos diversos
68838 68838 Herramientas y unidades de reemplazo
6884 6884 Desvalorización de intangibles
68841 68841 Concesiones, licencias y otros derechos
68842 68842 Patentes y propiedad industrial
68843 68843 Programas de computadora (software)
68844 68844 Costos de exploración y desarrollo
68845 68845 Fórmulas, diseños y prototipos
68846 68846 Otros activos intangibles
68847 68847 Plusvalía mercantil
6889 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
68891 68891 Activos biológicos de origen animal
68892 68892 Activos biológicos de origen vegetal
689 689. Provisiones
6891 6891 Provisión para litigios
68911 68911 Provisión para litigios – Costo
68912 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
6892 6892 Provisión
68921 Provisiónpor
pordesmantelamiento, retiro oorehabilitación
desmantelamiento, retiro rehabilitacióndel
del inmovilizado
68921 inmovilizado – Costo
68922 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
68922 inmovilizado – Actualización financiera
6893 6893 Provisión para reestructuraciones
6894 6894 Provisión
68941 Provisiónpara
paraprotección
protección yy remediación
remediacióndel delmedio
medio ambiente
ambiente –
68941 Costo 68942 Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68942 Actualización financiera
6896 6896 Provisión para garantías
68961 68961 Provisión para garantías – Costo
68962 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
6897 6897 Provisión
68971 Provisiónpor
poractivos
activos por derechode
por derecho deuso
usoarrendamiento
68971 operativo68972 Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
68972 operativo - actualización financiera
6899 6899 Otras provisiones
69 69. COSTO DE VENTAS
691 691. Mercaderías
6911 6911 Mercaderías - exportación
69111 69111 Terceros
69112 69112 Relacionadas
6912 6912 Mercaderías - venta local
69121 69121 Terceros
69122 69122 Relacionadas
692 692. Productos terminados
6921 6921 Productos terminados - Exportación
69211 69211 Terceros
69212 69212 Relacionadas
6922 6922 Productos terminados - Venta local
69221 69221 Terceros
69222 69222 Relacionadas
6923 6923 Costos de financiación – Productos terminados
69231 69231 Terceros
69232 69232 Relacionadas
6924 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
6925 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
693 693. Servicios terminados
6931 6931 Servicios – Exportación
69311 69311 Terceros
69312 69312 Relacionadas
6932 6932 Servicios – local
69321 69321 Terceros
69322 69322 Relacionadas
694 694. Subproductos, desechos y desperdicios
6941 6941 Subproductos
69411 69411 Terceros
69412 69412 Relacionadas
6942 6942 Desechos y desperdicios
69421 69421 Terceros
69422 69422 Relacionadas
695 695. Gastos por desvalorización de inventarios al costo
6951 6951 Mercaderías
6952 6952 Productos terminados
6953 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 6954 Productos en proceso
6955 6955 Materias primas
6956 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 6957 Envases y embalajes
6958 6958 Inventarios por recibir
7 ELEMENTO 7: INGRESOS
70 70. VENTAS
701 701. Mercaderías
7011 7011 Mercaderías - venta de exportación
70111 70111 Terceros
70112 70112 Relacionadas
7012 7012 Mercaderías - venta local
70121 70121 Terceros
70122 70122 Relacionadas
702 702. Productos terminados
7021 7021 Productos terminados - venta de exportación
70211 70211 Terceros
70212 70212 Relacionadas
7022 7022 Productos terminados - venta local
70221 70221 Terceros
70222 70222 Relacionadas
703 703. Servicios terminados
7031 7031 Servicios – exportación
70311 70311 Terceros
70312 70312 Relacionadas
7032 7032 Servicios – local
70321 70321 Terceros
70322 70322 Relacionadas
704 704. Subproductos, desechos y desperdicios
7041 7041 Subproductos
70411 70411 Terceros
70412 70412 Relacionadas
7042 7042 Desechos y desperdicios
70421 70421 Terceros
70422 70422 Relacionadas
709 709. Devoluciones sobre ventas
7091 7091 Mercaderías - Venta de exportación
70911 70911 Terceros
70912 70912 Relacionadas
7092 7092 Mercaderías - Venta local
70921 70921 Terceros
70922 70922 Relacionadas
7093 7093 Productos terminados - Venta de exportación
70931 70931 Terceros
70932 70932 Relacionadas
7094 7094 Productos terminados - Venta local
70941 70941 Terceros
70942 70942 Relacionadas
7095 7095 Inventarios de servicios rechazados
70951 70951 Terceros
70952 70952 Relacionadas
7096 7096 Subproductos, desechos y desperdicios
70961 70961 Terceros
70962 70962 Relacionadas
71 71. VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 711. Variación de productos terminados
7111 7111 Productos terminados
712 712. Variación de subproductos, desechos y desperdicios
7121 7121 Subproductos
7122 7122 Desechos y desperdicios
713 713. Variación de productos en proceso
7131 7131 Productos en proceso de manufactura
714 714. Variación de envases y embalajes
7141 7141 Envases
7142 7142 Embalajes
715 715. Variación de inventarios de servicios
7151 7151 Inventarios de servicios en proceso
72 72. PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 721. Propiedades de inversión
7211 7211 Edificaciones
722 722. Propiedad, planta y equipo
7220 7220 Planta productora
7221 7221 Edificaciones
7222 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
7223 7223 Unidades de transporte
7224 7224 Muebles y enseres
7225 7225 Equipos diversos
723 723. Intangibles
7231 7231 Programas de computadora (software)
7232 7232 Costos de exploración y desarrollo
7233 7233 Fórmulas, diseños y prototipos
724 724. Activos biológicos
7241 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
725 725. Costos de financiación capitalizados
7251 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72511 72511 Plantas productoras en desarrollo
72512 72512 Edificaciones
7252 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72521 72521 Plantas productoras en desarrollo
72522 72522 Edificaciones
72523 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
7253 7253 Costos de financiación – Intangibles
7254 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72541 72541 Activos biológicos de origen animal
72542 72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 73. DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 731. Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 7311 Terceros
7312 7312 Relacionadas
74 74. DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 741. Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 7411 Terceros
7412 7412 Relacionadas
75 75. OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 751. Servicios en beneficio del personal
752 752. Comisiones y corretajes
753 753. Regalías
754 754. Alquileres
7540 7540 Plantas productoras
7541 7541 Terrenos
7542 7542 Edificaciones
7543 7543 Maquinarias y equipos de explotación
7544 7544 Unidades de transporte
7545 7545 Equipos diversos
755 755. Recuperación de cuentas de valuación
7551 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
7552 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
7553 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
756 756. Enajenación de activos inmovilizados
7561 7561 Inversiones mobiliarias
7562 7562 Propiedades de inversión
7563 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 7564 Propiedad, planta y equipo
7565 7565 Intangibles
7566 7566 Activos biológicos
757 757. Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7573 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
7574 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
759 759. Otros ingresos de gestión
7591 7591 Subsidios gubernamentales
7592 7592 Reclamos al seguro
7593 7593 Donaciones
7594 7594 Devoluciones tributarias
7595 7595 Ganancia por redondeo
7596 7596 Sobrantes de inventarios
7597 7597 Indemnizaciones obtenidas
7599 7599 Otros ingresos de gestión
76 76. GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 761. Activo realizable
7611 7611 Mercaderías
7612 7612 Productos terminados
7613 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 76131 Propiedades de inversión
76132 76132 Propiedad, planta y equipo
76133 76133 Intangibles
76134 76134 Activos biológicos
762 762. Activo inmovilizado
7621 7621 Propiedades de inversión
7622 7622 Activos biológicos
77 77. INGRESOS FINANCIEROS
771 771. Ganancia por instrumento financiero derivado
772 772. Rendimientos ganados
7721 7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 7723 Préstamos otorgados
7724 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 773. Dividendos
774 774. Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 775. Descuentos obtenidos por pronto pago
776 776. Diferencia en cambio
777 777. Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 7771 Inversiones mantenidas para negociación
7772 7772 Otras inversiones
7773 7773 Otras
778 778. Participación
7781 enen
Participación resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
7781 del valor patrimonial
7782 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 779. Otros ingresos financieros
7792 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 78. CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 781. Cargas cubiertas por provisiones
79 79. CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 791. Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 792. Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
8 ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERC
80 80. MARGEN COMERCIAL
801 801. Margen comercial
81 81. PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
811 811. Producción de bienes
812 812. Producción de servicios
813 813. Producción de activo inmovilizado
82 82. VALOR AGREGADO
821 821. Valor agregado
83 83. EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 831. Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 84. RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 841. Resultado de explotación
85 85. RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 851. Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 88. IMPUESTO A LA RENTA
881 881. Impuesto a las ganancias – Corriente
882 882. Impuesto a las ganancias – Diferido
89 89. DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 891. Utilidad
892 892. Pérdida
9 ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN
90 90. MINADO
901 901 Minado
91 91. CONCENTRACIÓN
911 911 Concentración
92 92. LIXIVIACIÓN
921 921 Lixiviación
94 94. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
941 941 Gastos de administración
95 95. GENERACIÓN ELÉCTRICA
951 951 Generación eléctrica
96 96. COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN
961 961 Costos indirectos de producción y distribución
97 97. GASTOS FINANCIEROS
971 971. Gastos financieros
98 98. GASTOS DE VENTA
981 981 Gastos de venta
99 99. GASTOS GENERALES
991 991 Gastos generales
0 ELEMENTO 0: CUENTAS DE ORDEN
01 01. BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 011. Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
0111 0111 Bienes en préstamo
0112 0112 Bienes en custodia
012 012. Valores y bienes entregados en garantía
0121 0121 Cartas fianza
0122 0122 Cuentas por cobrar
0123 0123 Existencias
0124 0124 Inversión mobiliaria
0125 0125 Inversión inmobiliaria
0126 0126 Inmuebles, maquinaria y equipo
0127 0127 Intangibles
0128 0128 Activos biológicos
013 013. Activos realizables entregados en consignación
02 02. DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
021 021. Primarios
0211 0211 Inversiones mantenidas para negociación
0212 0212 Inversiones disponibles para la venta
0213 0213 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
022 022. Derivados
0221 0221 Contratos a futuro
0222 0222 Contratos a término (forward)
0223 0223 Permutas financieras (swap)
0224 0224 Contratos de opción
03 03. OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 031. Contratos aprobados
0311 0311 Contratos en ejecución
0312 0312 Contratos en trámite
032 032. Bienes dados de baja
0321 0321 Suministros
0322 0322 Inmuebles, maquinaria y equipo
039 039. Diversas
04 04. DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
06 06. BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 061. Bienes recibidos en préstamo y custodia
0611 0611 Bienes recibidos en préstamo
0612 0612 Bienes recibidos en custodia
062 062. Valores y bienes recibidos en garantía
0621 0621 Cartas fianza
0622 0622 Cuentas por cobrar
0623 0623 Existencias
0624 0624 Inversión mobiliaria
0625 0625 Inversión inmobiliaria
0626 0626 Inmuebles, maquinaria y equipo
0627 0627 Intangibles
0628 0628 Activos biológicos
063 063. Activos realizables recibidos en consignación
07 07. COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
071 071. Primarios
0711 0711 Inversiones mantenidas para negociación
0712 0712 Inversiones disponibles para la venta
0713 0713 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
072 072. Derivados
0721 0721 Contratos a futuro
0722 0722 Contratos a término (forward)
0723 0723 Permutas financieras (swap)
0724 0724 Contratos de opción
08 08. OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 089. Diversas
09 09. ACREEDORAS POR CONTRA
ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Caja Soles
Caja Dólares
Caja Euros
Caja Cheques
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Crédito del Perú
Banco Continental
Scotiabank
Interbank
Banco de la Nación
Banco de Comercio
Banco Interamericano de Finanzas
Caja Municipal
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
Fondos Sujetos a Restricción
Detracciones - Banco de la Nación
Fondos con orden de embargo por SUNAT
Fondos con orden de embargo por poder judicial
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Préstamos a contratistas
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
IGV - Arrendamiento financiero diferido
Otros impuestos por acreditar
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros contra todo riesgo
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Concentrado de plomo
Concentrado zinc
Concentrado cobre
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Explosivos y accesorios
Dinamita
Suministros
Combustibles
Petróleo diesel 2
Lubricantes
Aceites
Energía
Otros suministros
Útiles de escritorio
Alimentos, víveres, abastecimiento
Útiles de aseo y limpieza
Herramientas y artículos de ferretería
Uniformes y prendas de vestir
Insumos para botiquín - Enfermería
Artículos eléctricos y electrónicos
Suministros de informática
Suministros varios
Repuestos
Rodajes
Llantas
Madera
Planchas de acero
Bolas de acero
Transformadores
Otros repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costos de financiación
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Productos terminados
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso
Costo
Costo de financiación
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Campamentos
Escuelas
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Perforadoras
Cargador frontal
Camión bajo perfil y carros mineros
Fajas transportadoras
Molinos
Celdas de flotación
Turbinas
Transformadoras
Ruedas pelton
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Vehículos ligeros
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinaria y equipo de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Costo de financiación
Maquinaria en montaje
Costo
Costo de financiación
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Costo de financiación
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Costo de financiación
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Otras inversiones financieras
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
IGV - Arrendamiento financiero diferido
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Campamentos
Escuelas
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Perforadoras
Cargador frontal
Camión bajo perfil y carros mineros
Fajas transportadoras
Molinos
Celdas de flotación
Turbinas
Transformadoras
Ruedas pelton
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
Activos biológicos en producción
ELEMENTO 4: PASIVO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAG
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV – Régimen de percepciones
IGV – Régimen de retenciones
IGV – Importaciones
IGV – Destinado a operaciones no gravadas
IGV – Destinado a operaciones comunes
IGV – Liquidación de compra
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto al consumo de bolsas de plástico - ICBP
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
SCTR
+ EsSalud Vida
Asegura tu pensión
Seguro de Vida Ley - D.S. 009-2020
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
Multas e intereses de tributos por pagar
Fraccionamientos tributarios
Fraccionamientos SUNAT
Fraccionamientos Gobiernos Locales
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos por pagar
Salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
CTS - Empleados
CTS - Obreros
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
AFP Integra
AFP Prima
AFP Profuturo
AFP Habitat
Empresas prestadoras de servicios de salud
EPS - Aporte trabajador 2.25%
EPS - Aporte Plan de Seguro Vida
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Jornales (art. 34 inc. E) TUO LIR - sin relación de dependencia
Jornales (art. 34 inc. E) TUO LIR - con relación de dependencia
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Contrato Arrendamiento Financiero
Intereses y Gastos
IGV - Arrendamiento Financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
Descuento judicial
Gastos por indemnizaciones
Gastos diversos extraordinarios
Otras cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Costos de financiación
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar diversas
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Propiedad de inversión
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Asignación familiar
Horas extras
Descansos y feriados
Movilidad
Comisiones
Bonificaciones
Participación de los trabajadores en las utilidades
Licencia con goce de haber
Otros gastos de personal no especificados
Indemnizaciones al personal
Indemnización por despido injustificado u hostilidad
Indemnización por muerte o incapacidad
Indemnización por resolución de contrato sujeto a modalidad
Indemnización por vacaciones no gozadas
Indemnización por retención indebida de CTS
Indemnización por no reincorporar trabajador cesado en cese colectivo
Indemnización por realizar horas extras impuestas por el empleador
Capacitación
Seguridad y salud ocupacional
Capacitación de producto o servicio
Habilidades generales
Gestión de procesos y mejora continua
Servicio al cliente
Continuidad de negocios
Gestión ambiental
Otras capacitaciones
Atención al personal
Transporte de personal de la empresa
Entrega de uniformes
Entrega de Canastas (Navidad, aniversario, etc.)
Entrega de mercaderías como obsequio
Atención de la cafetería
Atención de comedor - restaurantes
Otros bienes entregados a favor del trabajador
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Seguro de vida Ley D.S. 009-2020
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Peajes
Viáticos
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
RHE - Recibos por Honorarios Electrónicos
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Eventos e impulsadores
Arrendamiento de paneles
Anuncios en revistas
Espacios televisivos
Espacios radiales
Publicaciones
Relaciones públicas
Gastos de representación
Regalos a clientes - premios
Sorteos con fines promocionales
Ferias
Exposiciones
Otros gastos de publicidad
Servicios de contratistas
Servicios de seguridad y vigilancia
Servicios de limpieza
Servicios de guardianía
Servicio de obra civil (albañilería)
Servicio de electricista, carpintero, pintor
Servicio de plomero, jardinero
Servicio de redes y telefonía
Otros servicios particulares
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Fotocopias
Impresión de documentos
Fotografía
Servicio de cochera
Otros servicios prestados por terceros
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Impuesto al consumo de bolsas de plástico - ICBP
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
Intereses - Fraccionamiento
Multas
Costas y otros
Costas y gastos
Costas procesales
Gastos de comiso, internamiento, remate de bienes comisados
Gastos administrativos - cobranza coactiva
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Propiedades de inversión
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Útiles de escritorio
Alimentos, víveres, abastecimiento
Útiles de aseo y limpieza
Herramientas y artículos de ferretería
Uniformes y prendas de vestir
Insumos para botiquín - Enfermería
Artículos eléctricos y electrónicos
Suministros de informática
Suministros varios
Gestión medioambiental
Costes Medioambientales Recurrentes
Costes derivados de la obtención de información medioambiental
Costes derivados de un plan de gestión medioambiental
Costes derivados de la auditoria medioambiental
Costes derivados de la adecuación tecnológica medioambiental
Costes derivados de la gestión de residuos, emisiones y vertidos
Costes derivados de la obtención de la gestión del producto
Costes derivados de las exigencias administrativas
Coste Medioambientales No Recurrentes
Costes derivados de los sistemas de información y prevención medioambiental
Costes derivados de las inversiones en instalaciones
Costes plurianuales de conservación y mantenimiento
Costes derivados de la interrupción en el proceso
Costes derivados de las inversiones en instalaciones
Costes derivados de las nuevas exigencias del entorno
Costes derivados de la mejora de la imagen medioambiental de la empresa
Costes de los sistemas de control y medición
Costes no desembolsables: Por fugas o daños a la cultura y el paisaje
Otros costos medioambientales
Costes jurídicos: De abogados, tasas y penalizaciones
Costos por contratación de personal específico para el medio ambiente
Costos por las dotaciones a las provisiones de activos por causas diversa
Otros gastos medioambientales
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
Retiro de bienes de la empresa
Compra de bolsas de plástico
Pérdida por redondeo
Faltantes de inventarios
Indemnizaciones concedidas
Gastos diversos extraordinarias
Gastos con facturas que no tienen relación con el giro negocio
Gastos efectuados con B/V - Tickets
Gastos efectuados sin comprobante de pago
Pérdidas extraordinarias
Siniestros generados por la naturaleza
Daños generados por Ser humano
Otros gastos no especificados
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos
Emisión de arrendamiento
y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones financieras
Otros
Participación
Participación en enlos
resultados
resultadosde deentidades relacionadas
subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Propiedad, planta y equipo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Costo de financiación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles – Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones
Instrumentosa ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Planta productora en producción
Planta productora en desarrollo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Plusvalía mercantil
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión pordesmantelamiento,
Provisión por desmantelamiento, retiro
retiro o rehabilitación
o rehabilitación del del inmovilizado
inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión paraprotección
Provisión para protección y remediación
y remediación del del medio
medio ambiente
ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión poractivos
Provisión por activos por
por derecho
derecho de de
usouso
arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos terminados - Exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación – Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de producción no absorbido – Productos terminados
Costo de ineficiencia – Productos terminados
Servicios terminados
Servicios – Exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
ELEMENTO 7: INGRESOS
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos terminados - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - venta local
Terceros
Relacionadas
Servicios terminados
Servicios – exportación
Terceros
Relacionadas
Servicios – local
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Venta local
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Productos terminados - Venta local
Terceros
Relacionadas
Inventarios de servicios rechazados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Productos terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
Inventarios de servicios en proceso
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Propiedades de inversión
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación – Intangibles
Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación – Desvalorización de inventarios
Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Ganancia por redondeo
Sobrantes de inventarios
Indemnizaciones obtenidas
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Propiedades de inversión
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
Participaciónen
Participación enlos
resultados
resultadosde
deentidades relacionadas
subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN
MINADO
Minado
CONCENTRACIÓN
Concentración
LIXIVIACIÓN
Lixiviación
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de administración
GENERACIÓN ELÉCTRICA
Generación eléctrica
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN
Costos indirectos de producción y distribución
GASTOS FINANCIEROS
Gastos financieros
GASTOS DE VENTA
Gastos de venta
GASTOS GENERALES
Gastos de venta
ELEMENTO 0: CUENTAS DE ORDEN
BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en préstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garantía
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables entregados en consignación
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecución
Contratos en trámite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en préstamo y custodia
Bienes recibidos en préstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garantía
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos realizables recibidos en consignación
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociación
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a término (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opción
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EL EJERCICIO
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD

PERÍODO: DEBE
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS

Nº Fecha
GLOSA
Op. Op. Cod.
Cont. Denominación o Subdivisionaria DEBE HABER

---------------- 1.0 ----------------

FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD

HABER
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PERÍODO: 01-01-2020
RUC: 20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C.

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 10
Inversiones financieras 11
Cuentas por Cobrar Comerciales 12

Cuentas por Cobrar a Vinculadas 13

Otras Cuentas por Cobrar 14,16,17 -19

Existencias (20,21,22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, - 29)

Gastos Pagados por Anticipado 18

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes
Propiedad Planta y Equipo (neto de depreciación acumulada) (33 - 39.1)

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) (34 - 39.2)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Otros Activos

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la infor
BALANCE GENERAL" (1)

Maquinarias del Sur S.A.C.

EJERCICIO O
PERIODO
nto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

Contingencias
 Interés minoritario

PATRIMONIO NETO

Capital
Capital Adicional

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Determinación del Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ima requerida para este Formato.
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD

PERÍODO: DEBE HABER

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS

Nº Fecha
GLOSA
Op. Op. Cod.
Cont. Denominación o Subdivisionaria DEBE HABER

---------------- 1.0 ----------------

FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPC JOSÉ JARA C00000"LIBRO DIARIO" 0000CCCONTABILIDAD
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

BALANCE DE COMPROBACIÓN - HOJA DE TRABAJO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS DEL EJERCICIO SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIAS - CANCELAC.
Cód. SUB-CUENTAS DEL PCGE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1011 caja soles
1012 caja dólares
1013 caja euros
1014 caja cheques
102 fondos fijos
1031 efectivo en tránsito
1032 cheques en tránsito
10411 banco de crédito del perú
10412 banco continental
10413 scotiabank
10414 interbank
10415 banco de la nación
10416 banco de comercio
10417 banco interamericano de finanzas
10418 caja municipal
1042 cuentas corrientes para fines específicos
1051 otro equivalentes de efectivo
1061 depósitos de ahorro
1062 depósitos a plazo
1071 fondos en garantía
1072 fondos retenidos por mandato de la autoridad
10731 fondos sujetos a restricción
10732 detracciones - banco de la nación
10733 fondos con orden de embargo por sunat
10734 fondos con orden de embargo por poder judicial
11111 costo
11112 valor razonable
11121 costo
11122 valor razonable
11131 costo
11132 valor razonable
11141 costo
11142 valor razonable
11151 costo
11152 valor razonable
11211 costo
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

11212 valor razonable

11311 costo
11312 valor razonable
11321 costo
11322 valor razonable
1211 no emitidas
1212 emitidas en cartera
1213 en cobranza
1214 en descuento
122 anticipos de clientes
1232 en cartera
1233 en cobranza
1234 en descuento
1311 no emitidas
1312 en cartera
1313 en cobranza
1314 en descuento
1321 anticipos recibidos
1331 en cartera
1332 en cobranza
1333 en descuento
1411 préstamos
1412 adelanto de remuneraciones
1413 entregas a rendir cuenta
1419 otras cuentas por cobrar al personal
1421 suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 préstamos
1431 préstamos
1432 adelanto de dietas
1433 entregas a rendir cuenta
149 diversas
1611 con garantía
1612 sin garantía
1613 préstamos a contratistas
1621 compañías aseguradoras
1622 transportadoras
1623 servicios públicos
1624 tributos
1629 otras
1631 intereses
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

1632 regalías
1633 dividendos
1641 préstamos de instituciones financieras
1642 préstamos de instituciones no financieras
1643 depósitos en garantía por alquileres
1649 otros depósitos en garantía
1651 inversión mobiliaria
1652 propiedades de inversión
1653 propiedad, planta y equipo
1654 intangibles
1655 activos biológicos
1659 otros activos inmovilizados
16611 costo
16612 valor razonable
16621 costo
16622 valor razonable
1671 pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 pagos a cuenta de itan
1673 igv por acreditar en compras
1674 igv por acreditar no domiciliados
1675 obras por impuestos
1676 igv - arrendamiento financiero diferido
1679 otros impuestos por acreditar
1691 entregas a rendir cuenta a terceros
1699 otras cuentas por cobrar diversas
1711 con garantía
1712 sin garantía
1731 intereses
1732 regalías
1733 dividendos
1741 préstamos de instituciones financieras
1742 préstamos de instituciones no financieras
1743 depósitos en garantía por alquileres
1749 otros depósitos en garantía
1751 inversión mobiliaria
1752 propiedades de inversión
1753 propiedad, planta y equipo
1754 intangibles
1755 activos biológicos
1759 otros activos inmovilizados
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

17611 costo
17612 valor razonable
17621 costo
17622 valor razonable
179 otras cuentas por cobrar diversas
181 costos financieros
182 seguros contra todo riesgo
183 alquileres
184 primas pagadas por opciones
185 mantenimiento de activos inmovilizados
189 otros gastos contratados por anticipado
1911 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913 letras por cobrar
1921 facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1923 letras por cobrar
1931 personal
1932 accionistas (o socios)
1933 directores
1939 diversas
1941 préstamos
1942 reclamaciones a terceros
1943 intereses, regalías y dividendos
1944 depósitos otorgados en garantía
1945 venta de activo inmovilizado
1946 activos por instrumentos financieros
1949 otras cuentas por cobrar diversas
1951 préstamos
1953 intereses, regalías y dividendos
1954 depósitos otorgados en garantía
1955 venta de activo inmovilizado
1956 activos por instrumentos financieros
1959 otras cuentas por cobrar diversas
20111 costo
20114 valor razonable
2111 concentrado de plomo
2112 concentrado zinc
2113 concentrado cobre
21113 costo de financiación
21114 valor razonable
21511 costo
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

221 subproductos
222 desechos y desperdicios
23111 costo
23113 costo de financiación
23511 costo
24111 costo
24114 valor razonable
25111 dinamita
25211 petróleo diesel 2
25221 aceites
2523 energía
2524 otros suministros
2531 rodajes
2532 llantas
2533 madera
2534 planchas de acero
2535 bolas de acero
2536 transformadores
2537 otros repuestos
261 envases
262 embalajes
27111 costo
27112 revaluación
27114 valor razonable
27121 costo
27122 revaluación
27123 costos de financiación
27124 valor razonable
27201 costo
27202 revaluación
27203 costo de financiación
27204 valor razonable
27211 costo
27212 revaluación
27213 costo de financiación
27214 valor razonable
27221 costo
27222 revaluación
27231 costo
27232 revaluación
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

27233 costo de financiación

27241 costo
27242 revaluación
27233 costo de financiación
27251 costo
27252 revaluación
27261 costo
27262 revaluación
27271 costo
27272 revaluación
27281 costo
27282 revaluación
27291 costo
27292 revaluación
27311 costo
27312 revaluación
27321 costo
27322 revaluación
27331 costo
27332 revaluación
27341 costo
27342 revaluación
27351 costo
27352 revaluación
27391 costo
27392 revaluación
27411 costo
27413 costos de financiación
27414 valor razonable
27421 costo
27423 costos de financiación
27424 valor razonable
27521 costo
27522 revaluación
27523 costo de financiación
27601 costo
27602 revaluación
27603 costo de financiación
27604 valor razonable
27621 costo
27622 revaluación
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

27623 costo de financiación

27631 costo
27632 revaluación
27633 costo de financiación
27641 costo
27642 revaluación
27651 costo
27652 revaluación
27661 costo
27662 revaluación
27671 costo
27672 revaluación
27711 costo
27712 revaluación
27721 costo
27722 revaluación
27731 costo
27732 revaluación
27741 costo
27742 revaluación
27751 costo
27752 revaluación
27791 costo
27792 revaluación
27811 costo
27813 costo de financiación
27821 costo
27823 costo de financiación
27910 planta productora en producción
27911 planta productora en desarrollo
27912 terrenos
27913 edificaciones
27930 plantas productoras en producción
27931 planta productora en desarrollo
27932 terrenos
27933 edificaciones
27934 maquinarias y equipos de explotación
27935 unidades de transporte
27936 muebles y enseres
27937 equipos diversos
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

27938 herramientas y unidades de reemplazo

27941 concesiones, licencias y otros derechos
27942 patentes y propiedad industrial
27943 programas de computadora (software)
27944 costos de exploración y desarrollo
27945 fórmulas, diseños y prototipos
27949 otros activos intangibles
27951 activos biológicos en producción
27952 activos biológicos en desarrollo
281 mercaderías
284 materias primas
285 materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 envases y embalajes
29111 costo
29211 costo
29213 costo de financiación
29251 costo
2931 subproductos
2932 desechos y desperdicios
29411 costo
29413 costo de financiación
2945 inventario de servicios en proceso
29511 costo
2961 materiales auxiliares
2962 suministros
2963 repuestos
2971 envases
2972 embalajes
2981 mercaderías
2982 materias primas
2983 materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 envases y embalajes
30111 costo
30114 valor razonable
3021 certificados de suscripción preferente
30221 costo
30224 valor razonable
30225 participación patrimonial
30231 costo
30234 valor razonable
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

30235 participación patrimonial

30241 costo
30244 valor razonable
30245 participación patrimonial
30281 costo
30284 valor razonable
30285 participación patrimonial
30311 costo
30314 valor razonable
30321 costo
30324 valor razonable
30411 costo
30414 valor razonable
30415 participación patrimonial
30421 costo
30424 valor razonable
30425 participación patrimonial
30811 costo
30814 valor razonable
30821 costo
30824 valor razonable
31111 costo
31112 revaluación
31114 valor razonable
31121 costo
31122 revaluación
31124 valor razonable
31211 costo
31212 revaluación
31213 costos de financiación
31214 valor razonable
31311 costo
31312 revaluación
31313 costos de financiación
31314 valor razonable
32111 costo
32112 revaluación
32114 valor razonable
32121 costo
32122 revaluación
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

32123 costo de financiación

32124 valor razonable
32201 costo
32202 revaluación
32203 costo de financiación
32211 costo
32212 revaluación
32213 costo de financiación
32221 costo
32222 revaluación
32231 costo
32232 revaluación
32233 costo de financiación
32241 costo
32242 revaluación
32243 costo de financiación
32251 costo
32252 revaluación
32261 costo
32262 revaluación
32271 costo
32272 revaluación
32281 costo
32282 revaluación
32301 costo
32302 revaluación
32321 costo
32331 costo
32332 revaluación
32341 costo
32342 revaluación
32351 costo
32352 revaluación
32361 costo
32362 revaluación
33011 costo
33012 revaluación
33013 costo de financiación
33014 valor razonable
33021 costo
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

33022 revaluación
33023 costo de financiación
33024 valor razonable
33111 costo
33112 revaluación
3321 campamentos
3322 escuelas
33213 costo de financiación
33241 costo
33242 revaluación
33243 costo de financiación
33251 costo
33252 revaluación
33253 costo de financiación
3331 perforadoras
3332 cargador frontal
3333 camión bajo perfil y carros mineros
3334 fajas transportadoras
3335 molinos
3336 celdas de flotación
3337 turbinas
3338 transformadoras
3339 ruedas pelton
33312 revaluación
33313 costo de financiación
33411 vehículos ligeros
33412 revaluación
33421 costo
33422 revaluación
33511 costo
33512 revaluación
33521 costo
33522 revaluación
33611 costo
33612 revaluación
33621 costo
33622 revaluación
33631 costo
33632 revaluación
33641 costo
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

33642 revaluación
33691 costo
33692 revaluación
33711 costo
33712 revaluación
33721 costo
33722 revaluación
3381 maquinaria y equipo de explotación
3382 equipo de transporte
3383 muebles y enseres
3386 equipos diversos
3387 herramientas y unidades de reemplazo
3391 adecuación de terrenos
33921 costo
33922 costo de financiación
33931 costo
33932 costo de financiación
34111 costo
34112 revaluación
34121 costo
34122 revaluación
34191 costo
34192 revaluación
34211 costo
34212 revaluación
34221 costo
34222 revaluación
34311 costo
34312 revaluación
34411 costo
34412 revaluación
34413 costo de financiación
34421 costo
34422 revaluación
34423 costo de financiación
34511 costo
34512 revaluación
34521 costo
34522 revaluación
3471 plusvalía mercantil
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

34911 costo
34912 revaluación
35111 costo
35113 costo de financiación
35114 valor razonable
35121 costo
35123 costo de financiación
35124 valor razonable
35211 costo
35213 costo de financiación
35214 valor razonable
35221 costo
35223 costo de financiación
35224 valor razonable
36111 costo
36112 revaluación
36121 costo
36122 revaluación
36123 costo de financiación
36131 costo
36132 revaluación
36133 costo de financiación
36211 costo
36212 revaluación
36221 costo
36222 revaluación
36223 costo de financiación
36311 costo
36312 revaluación
36321 costo
36322 revaluación
36323 costo de financiación
36331 costo
36332 revaluación
36333 costo de financiación
36341 costo
36342 revaluación
36351 costo
36352 revaluación
3636 equipos diversos
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

36361 costo
36362 revaluación
36401 costo
36402 planta productora en producción - revaluación
36403 planta productora en producción - costo de financiación
33404 planta productora en producción - valor razonable
36405 planta productora en desarrollo - costo
36406 planta productora en desarrollo - revaluación
36407 planta productora en desarrollo - costo de financiación
36408 planta productora en desarrollo - valor razonable
36411 costo
36412 revaluación
36421 edificaciones - costo
36422 edificaciones - revaluación
36423 edificaciones - costo de financiación
36424 instalaciones - costo
36425 instalaciones - revaluación
36426 instalaciones - costo de financiación
36427 mejoras en locales arrendados - costo
36428 mejoras en locales arrendados - revaluación
36429 mejoras en locales arrendados - costo de financiación
36431 costo
36432 revaluación
36433 costo de financiación
36441 costo
36442 revaluación
36451 costo
36452 revaluación
36461 costo
36462 revaluación
36471 herramientas - costo
38472 herramientas - revaluación
38473 unidades de reemplazo - costo
38474 unidades de reemplazo - revaluación
36491 costo
36492 revaluación
36511 costo
36512 revaluación
36521 costo
36522 revaluación
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

36531 costo
36532 revaluación
36541 costo
36542 revaluación
36543 costo de financiación
36551 costo
36552 revaluación
3657 plusvalía mercantil
36591 costo
36592 revaluación
36611 costo
36613 costo de financiación
36621 costo
36622 costo de financiación
36711 costo
36721 costo
36731 costo
3711 impuesto a la renta diferido – patrimonio
3712 impuesto a la renta diferido – resultados
3721 participaciones de los trabajadores diferidas – patrimonio
3722 participaciones de los trabajadores diferidas – resultados
3731 intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 intereses no devengados en medición a valor descontado
3733 igv - arrendamiento financiero diferido
3811 obras de arte
3812 biblioteca
3813 otros
3821 monedas y joyas
3822 bienes entregados en comodato
3823 bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 otros
39111 costo
39112 revaluación
39113 costo de financiación
39211 costo
39212 revaluación
39213 costo de financiación
39321 costo
39322 revaluación
39323 costo de financiación
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

39331 costo
39332 revaluación
39333 costo de financiación
39341 costo
39342 revaluación
39351 costo
39352 revaluación
39361 costo
39362 revaluación
39410 plantas productoras
39411 terrenos
39412 edificaciones
39413 maquinarias y equipos de explotación
39414 unidades de transporte
39415 equipos diversos
39520 plantas productoras
395211 campamentos
395212 escuelas
39522 instalaciones
39523 mejoras en locales arrendados
395241 perforadoras
395242 cargador frontal
395243 camión bajo perfil y carros mineros
395244 fajas transportadoras
395245 molinos
395246 celdas de flotación
395247 turbinas
395248 transformadoras
395249 ruedas pelton
39525 unidades de transporte
39526 muebles y enseres
39527 equipos diversos
39528 herramientas
39529 unidades de reemplazo
39530 plantas productoras
39531 edificaciones
39532 instalaciones
39533 mejoras en locales arrendados
39534 maquinarias y equipos de explotación
39535 unidades de transporte
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

39536 muebles y enseres

39537 equipos diversos
39538 herramientas y unidades de reemplazo
39540 plantas productoras
39541 edificaciones
39542 maquinarias y equipos de explotación
39550 plantas productoras
39611 concesiones, licencias y otros derechos
39612 patentes y propiedad industrial
39613 programas de computadora (software)
39614 costos de exploración y desarrollo
39615 fórmulas, diseños y prototipos
39619 otros activos intangibles
39621 concesiones, licencias y otros derechos
39622 patentes y propiedad industrial
39623 programas de computadora (software)
39624 costos de exploración y desarrollo
39625 fórmulas, diseños y prototipos
39629 otros activos intangibles
3963 intangibles – costos de financiación
39633 programas de computadora
39634 costos de exploración
39635 costos de desarrollo
39811 activos biológicos en producción
40111 igv – cuenta propia
40112 igv – servicios prestados por no domiciliados
40113 igv – régimen de percepciones
40114 igv – régimen de retenciones
40115 igv – importaciones
40116 igv – destinado a operaciones no gravadas
40117 igv – destinado a operaciones comunes
40118 igv – liquidación de compra
4012 impuesto selectivo al consumo
40151 derechos arancelarios
40152 otros derechos arancelarios
40171 renta de tercera categoría
40172 renta de cuarta categoría
40173 renta de quinta categoría
40174 renta de no domiciliados
40175 otras retenciones
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

40181 impuesto a las transacciones financieras

40182 impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 tasas por la prestación de servicios públicos
40184 regalías
40185 impuesto a los dividendos
40186 impuesto temporal a los activos netos
40189 otros impuestos
402 certificados tributarios
4031 essalud
4032 onp
4033 contribución al senati
4034 contribución al sencico
4035 sctr
4036 + essalud vida
4037 asegura tu pensión
4038 seguro de vida ley - d.s. 009-2020
4039 otras instituciones
405 gobiernos regionales
40611 impuesto al patrimonio vehicular
40612 impuesto a las apuestas
40613 impuesto a los juegos
40614 impuesto de alcabala
40615 impuesto predial
40616 impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 contribuciones
40631 licencia de apertura de establecimientos
40632 transporte público
40633 estacionamiento de vehículos
40634 servicios públicos o arbitrios
40635 servicios administrativos o derechos
4091 multas e intereses de tributos por pagar
40921 fraccionamientos sunat
40922 fraccionamientos gobiernos locales
4111 sueldos y salarios por pagar
4112 comisiones por pagar
4113 remuneraciones en especie por pagar
4114 gratificaciones por pagar
4115 vacaciones por pagar
413 participaciones de los trabajadores por pagar
4151 compensación por tiempo de servicios
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

4152 adelanto de compensación por tiempo de servicios

4153 pensiones y jubilaciones
4171 afp integra
4172 afp prima
4173 afp profuturo
4174 afp habitat
4191 jornales (art. 34 inc. e) tuo lir - sin relación de dependencia
4192 jornales (art. 34 inc. e) tuo lir - con relación de dependenci
4211 no emitidas
4212 emitidas
422 anticipos a proveedores
423 letras por pagar
424 honorarios por pagar
4311 no emitidas
4312 emitidas
4321 anticipos otorgados
4331 letras por pagar
4341 honorarios por pagar
4411 préstamos
4412 dividendos
4419 otras cuentas por pagar
4421 dietas
4429 otras cuentas por pagar
4511 instituciones financieras
4512 otras entidades
452 contratos de arrendamiento financiero
4531 bonos emitidos
4532 bonos titulizados
4533 papeles comerciales
4539 otras obligaciones
4541 letras
4542 papeles comerciales
4543 bonos
4544 pagarés
4545 facturas conformadas
4549 otras obligaciones financieras
45511 instituciones financieras
45512 otras entidades
4552 contratos de arrendamiento financiero
45531 bonos emitidos
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

45532 bonos titulizados

45533 papeles comerciales
45539 otras obligaciones
45541 letras
45542 papeles comerciales
45543 bonos
45544 pagarés
45545 facturas conformadas
45549 otras obligaciones financieras
456 préstamos con compromisos de recompra
461 reclamaciones de terceros
4641 instrumentos financieros primarios
46421 cartera de negociación
46422 instrumentos de cobertura
4651 inversiones mobiliarias
4652 propiedades de inversión
4653 activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 propiedad, planta y equipo
4655 intangibles
4656 activos biológicos
466 participación de terceros en acuerdos conjuntos
467 depósitos recibidos en garantía
4691 subsidios gubernamentales
4692 donaciones condicionadas
4698 gastos diversos extraordinarios
4699 otras cuentas por pagar
471 préstamos
472 costos de financiación
473 anticipos recibidos
474 regalías
475 dividendos
476 depósitos recibidos en garantía
4771 inversiones mobiliarias
4772 inversiones inmobiliarias
4773 activos adquiridos en arrendamiento financiero
4774 propiedad, planta y equipo
4775 intangibles
4776 activos biológicos
4791 otras cuentas por pagar diversas
481 provisión para litigios
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

482 provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación de

483 provisión para reestructuraciones
484 provisión para protección y remediación del medio ambien
485 provisión para gastos de responsabilidad social
486 provisión para garantías
487 provisión por activos por derecho de uso
489 otras provisiones
4911 impuesto a la renta diferido – patrimonio
4912 impuesto a la renta diferido – resultados
4921 participaciones de los trabajadores diferidas – patrimonio
4922 participaciones de los trabajadores diferidas – resultados
4931 intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 intereses no devengados en medición a valor descontado
494 ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 subsidios recibidos diferidos
496 ingresos diferidos
497 costos diferidos
5011 acciones
5012 participaciones
502 acciones en tesorería
511 acciones de inversión
512 acciones de inversión en tesorería
521 primas (descuento) de acciones
5221 aportes
5222 reservas
5223 acreencias
5224 utilidades
523 reducciones de capital pendientes de formalización
561 diferencia en cambio de inversiones permanentes en entid
562 instrumentos financieros – coberturas
5631 ganancia
5632 pérdida
5641 ganancia
5642 pérdida
5651 ganancia
5652 pérdida
57111 adquisición directa
57112 arrendamiento financiero
57121 adquisición directa
57122 arrendamiento financiero
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

5713 intangibles
5714 activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
572 excedente de revaluación – acciones liberadas recibidas
573 participación en excedente de revaluación – inversiones e
581 reinversión
582 legal
583 contractuales
584 estatutarias
585 facultativas
589 otras reservas
5911 utilidades acumuladas
5912 ingresos de años anteriores
5921 pérdidas acumuladas
5922 gastos de años anteriores
6011 mercaderías
602 materias primas
6031 materiales auxiliares
6032 suministros
6033 repuestos
6041 envases
6042 embalajes
60911 transporte
60912 seguros
60913 derechos aduaneros
60914 comisiones
60919 otros costos
60921 transporte
60922 seguros
60923 derechos aduaneros
60924 comisiones
60925 otros costos
60931 transporte
60932 seguros
60933 derechos aduaneros
60934 comisiones
60935 otros costos
6094 costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 transporte
60942 seguros
60943 derechos aduaneros
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

60944 comisiones
60945 otros costos
6111 mercaderías
6121 materias primas
6131 materiales auxiliares
6132 suministros
6133 repuestos
6141 envases
6142 embalajes
6211 sueldos y salarios
6212 comisiones
6213 remuneraciones en especie
6214 gratificaciones
6215 vacaciones
6221 asignación familiar
6222 horas extras
6223 descansos y feriados
6224 movilidad
6225 comisiones
6226 bonificaciones
6227 participación de los trabajadores en las utilidades
6228 licencia con goce de haber
6229 otros gastos de personal no especificados
6231 indemnización por despido injustificado u hostilidad
6232 indemnización por muerte o incapacidad
6233 indemnización por resolución de contrato sujeto a modali
6234 indemnización por vacaciones no gozadas
6235 indemnización por retención indebida de cts
6236 indemnización por no reincorporar trabajador cesado en ce
6237 indemnización por realizar horas extras impuestas por el
6241 seguridad y salud ocupacional
6242 capacitación de producto o servicio
6243 habilidades generales
6244 gestión de procesos y mejora continua
6245 servicio al cliente
6246 continuidad de negocios
6247 gestión ambiental
6249 otras capacitaciones
6251 transporte de personal de la empresa
6252 entrega de uniformes
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

6253 entrega de canastas (navidad, aniversario, etc.)

6254 entrega de mercaderías como obsequio
6255 atención de la cafetería
6256 atención de comedor - restaurantes
6259 otros bienes entregados a favor del trabajador
6271 régimen de prestaciones de salud
6272 régimen de pensiones - aporte de empresa
6273 seguro complementario de trabajo de riesgo
6274 seguro de vida ley d.s. 009-2020
6275 seguros particulares de prestaciones de salud – eps y otros
6276 caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 contribuciones al senati
628 retribuciones al directorio
6291 compensación por tiempo de servicio
6292 pensiones y jubilaciones
6293 otros beneficios post-empleo
62941 participación corriente
62942 participación diferida
63111 de carga
63112 de pasajeros
6312 correos
6313 alojamiento
6314 alimentación
6315 otros gastos de viaje
6321 administrativa
6322 legal y tributaria
6323 auditoría y contable
6324 mercadotecnia
6325 medioambiental
6326 investigación y desarrollo
6327 producción
6328 rhe - recibos por honorarios electrónicos
6329 otros
633 producción encargada a terceros
6341 propiedad de inversión
63421 financiero
63432 operativo
6343 propiedad, planta y equipo
6344 intangibles
6345 activos biológicos
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

6351 terrenos
6352 edificaciones
6353 maquinarias y equipos de explotación
6354 equipo de transporte
6355 muebles y enseres
6356 equipos diversos
6361 energía eléctrica
6362 gas
6363 agua
6364 teléfono
6365 internet
6366 radio
6367 cable
63711 eventos e impulsadores
63712 arrendamiento de paneles
63713 anuncios en revistas
63714 espacios televisivos
63715 espacios radiales
6372 publicaciones
6373 relaciones públicas
6374 gastos de representación
6375 regalos a clientes - premios
6376 sorteos con fines promocionales
6377 ferias
6378 exposiciones
6379 otros gastos de publicidad
6381 servicios de seguridad y vigilancia
6382 servicios de limpieza
6383 servicios de guardianía
6384 servicio de obra civil (albañilería)
6385 servicio de electricista, carpintero, pintor
6386 servicio de plomero, jardinero
6387 servicio de redes y telefonía
6389 otros servicios particulares
6391 gastos bancarios
6392 gastos de laboratorio
6393 fotocopias
6394 impresión de documentos
6395 fotografía
6396 servicio de cochera
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

6399 otros servicios prestados por terceros

6411 impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 impuesto a las transacciones financieras
6413 impuesto temporal a los activos netos
6414 impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 regalías mineras
6416 cánones
6419 otros
642 gobierno regional
6431 impuesto predial
6432 arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 impuesto al patrimonio vehicular
6434 licencia de funcionamiento
6439 otros
6442 contribución al sencico
6443 otros
6451 intereses
6452 intereses - fraccionamiento
6453 multas
64541 costas y gastos
64542 costas procesales
64543 gastos de comiso, internamiento, remate de bienes comis
64544 gastos administrativos - cobranza coactiva
64545 #N/A
64549 #N/A
651 seguros
652 regalías
653 suscripciones
654 licencias y derechos de vigencia
65511 inversiones mobiliarias
65512 propiedades de inversión
65513 activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65514 propiedad, planta y equipo
65515 intangibles
65516 activos biológicos
65521 propiedades de inversión
65522 activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65523 propiedad, planta y equipo
65524 intangibles
65525 activos biológicos
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

6561 útiles de escritorio

6562 alimentos, víveres, abastecimiento
6563 útiles de aseo y limpieza
6564 herramientas y artículos de ferretería
6565 uniformes y prendas de vestir
6566 insumos para botiquín - enfermería
6567 artículos eléctricos y electrónicos
6568 suministros de informática
6569 suministros varios
6581 costes medioambientales recurrentes
65811 costes derivados de la obtención de información medioam
65812 costes derivados de un plan de gestión medioambiental
65813 costes derivados de la auditoria medioambiental
65814 costes derivados de la adecuación tecnológica medioambie
65815 costes derivados de la gestión de residuos, emisiones y ver
65816 costes derivados de la obtención de la gestión del product
65817 costes derivados de las exigencias administrativas
6582 coste medioambientales no recurrentes
65821 costes derivados de los sistemas de información y preven
65822 costes derivados de las inversiones en instalaciones
65823 costes plurianuales de conservación y mantenimiento
65824 costes derivados de la interrupción en el proceso
65825 costes derivados de las inversiones en instalaciones
65826 costes derivados de las nuevas exigencias del entorno
65827 costes derivados de la mejora de la imagen medioambienta
65828 costes de los sistemas de control y medición
65829 costes no desembolsables: por fugas o daños a la cultura y
6583 otros costos medioambientales
65831 costes jurídicos: de abogados, tasas y penalizaciones
65832 costos por contratación de personal específico para el me
65833 costos por las dotaciones a las provisiones de activos por c
6584 otros gastos medioambientales
659 otros gastos de gestión
6591 donaciones
6592 sanciones administrativas
6593 retiro de bienes de la empresa
6594 compra de bolsas de plástico
6595 pérdida por redondeo
6596 faltantes de inventarios
6597 indemnizaciones concedidas
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

6598 gastos diversos extraordinarias

6599 pérdidas extraordinarias
65991 siniestros generados por la naturaleza
65992 daños generados por ser humano
65999 otros gastos no especificados
6611 mercaderías
6612 productos terminados
6613 activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 propiedades de inversión
66132 propiedad, planta y equipo
66133 intangibles
66134 activos biológicos
6621 propiedades de inversión
6622 activos biológicos
6711 préstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 contratos de arrendamiento financiero
emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
6713
patrimonio
6714 documentos vendidos o descontados
672 pérdida por instrumentos financieros derivados
67311 instituciones financieras
67312 otras entidades
6732 contratos de arrendamiento financiero
6733 otros instrumentos financieros por pagar
6734 documentos vendidos o descontados
6735 obligaciones emitidas
6736 obligaciones comerciales
6741 pérdida en instrumentos vendidos
675 descuentos concedidos por pronto pago
676 diferencia de cambio
6771 inversiones mantenidas para negociación
6772 otras inversiones financieras
6773 otros
6781 participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
6782 participaciones en negocios conjuntos
6791 primas por opciones
6792 gastos financieros en medición a valor descontado
6793 gastos financieros en actualización de activos por derecho
68111 costo
68112 revaluación
68113 costo de financiación
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

682111 costo
682112 revaluación
682113 costo de financiación
682211 costo
682212 revaluación
682213 costo de financiación
682221 costo
682222 revaluación
682223 costo de financiación
682231 costo
682232 revaluación
682251 costo
682252 revaluación
683111 costo
683112 revaluación
683121 costo
683122 revaluación
683131 costo
683132 revaluación
683351 costo
683152 revaluación
68410 plantas productoras
68411 edificaciones
68412 maquinarias y equipos de explotación
68413 unidades de transporte
68414 muebles y enseres
68415 equipos diversos
68416 herramientas y unidades de reemplazo
68420 plantas productoras
68421 edificaciones
68422 maquinarias y equipos de explotación
68423 unidades de transporte
68424 muebles y enseres
68425 equipos diversos
68426 herramientas y unidades de reemplazo
68430 plantas productoras
68431 edificaciones
68432 maquinarias y equipos de explotación
68511 activos biológicos de origen animal
68512 activos biológicos de origen vegetal
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

68521 activos biológicos de origen animal

68522 activos biológicos de origen vegetal
68611 concesiones, licencias y otros derechos
68612 patentes y propiedad industrial
68613 programas de computadora (software)
68614 costos de exploración y desarrollo
68615 fórmulas, diseños y prototipos
68619 otros activos intangibles
68621 concesiones, licencias y otros derechos
68622 patentes y propiedad industrial
68623 programas de computadora (software)
68624 costos de exploración y desarrollo
68625 fórmulas, diseños y prototipos
68629 otros activos intangibles
68711 cuentas por cobrar comerciales – terceros
68712 cuentas por cobrar comerciales – relacionadas
cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
68713
directores
68714 cuentas por cobrar diversas – terceros
68715 cuentas por cobrar diversas – relacionadas
68731 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
68732 instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
68812 edificaciones
68813 construcciones en curso
68820 planta productora en producción
68821 planta productora en desarrollo
68822 terrenos
68823 edificaciones
68824 maquinarias y equipos de explotación
68825 unidades de transporte
68826 muebles y enseres
68827 equipos diversos
68828 herramientas y unidades de reemplazo
68830 planta productora en producción
68831 planta productora en desarrollo
68832 terrenos
68833 edificaciones
68834 maquinarias y equipos de explotación
68835 unidades de transporte
68836 muebles y enseres
68837 equipos diversos
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

68838 herramientas y unidades de reemplazo

68841 concesiones, licencias y otros derechos
68842 patentes y propiedad industrial
68843 programas de computadora (software)
68844 costos de exploración y desarrollo
68845 fórmulas, diseños y prototipos
68846 otros activos intangibles
68847 plusvalía mercantil
6889 desvalorización de activos biológicos en producción
68891 activos biológicos de origen animal
68892 activos biológicos de origen vegetal
68911 provisión para litigios – costo
68912 provisión para litigios – actualización financiera
provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
68921
inmovilizado – costo
provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
68922
inmovilizado – actualización financiera
6893 provisión para reestructuraciones
provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68941
costo
68942 provisión para protección y remediación del medio ambiente –
actualización financiera
68961 provisión para garantías – costo
68962 provisión para garantías – actualización financiera
68971 provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo
68972 provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
6899 otras provisiones
69111 terceros
69112 relacionadas
69121 terceros
69122 relacionadas
69211 terceros
69212 relacionadas
69221 terceros
69222 relacionadas
69231 terceros
69232 relacionadas
6924 costos de producción no absorbido – productos terminado
6925 costo de ineficiencia – productos terminados
69311 terceros
69312 relacionadas
69321 terceros
69322 relacionadas
69411 terceros
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

69412 relacionadas
69421 terceros
69422 relacionadas
6951 mercaderías
6952 productos terminados
6953 subproductos, desechos y desperdicios
6954 productos en proceso
6955 materias primas
6956 materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 envases y embalajes
6958 inventarios por recibir
70111 terceros
70112 relacionadas
70121 terceros
70122 relacionadas
70211 terceros
70212 relacionadas
70221 terceros
70222 relacionadas
70311 terceros
70312 relacionadas
70321 terceros
70322 relacionadas
70411 terceros
70412 relacionadas
70421 terceros
70422 relacionadas
70911 terceros
70912 relacionadas
70921 terceros
70922 relacionadas
70931 terceros
70932 relacionadas
70941 terceros
70942 relacionadas
70951 terceros
70952 relacionadas
70961 terceros
70962 relacionadas
7111 productos terminados
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

7121 subproductos
7122 desechos y desperdicios
7131 productos en proceso de manufactura
7141 envases
7142 embalajes
7151 inventarios de servicios en proceso
7211 edificaciones
7220 planta productora
7221 edificaciones
7222 maquinarias y otros equipos de explotación
7223 unidades de transporte
7224 muebles y enseres
7225 equipos diversos
7231 programas de computadora (software)
7232 costos de exploración y desarrollo
7233 fórmulas, diseños y prototipos
7241 activos biológicos en desarrollo de origen animal
7242 activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
72511 plantas productoras en desarrollo
72512 edificaciones
72521 plantas productoras en desarrollo
72522 edificaciones
72523 maquinarias y otros equipos de explotación
7253 costos de financiación – intangibles
72541 activos biológicos de origen animal
72542 activos biológicos de origen vegetal
7311 terceros
7312 relacionadas
7411 terceros
7412 relacionadas
751 servicios en beneficio del personal
752 comisiones y corretajes
753 regalías
7540 plantas productoras
7541 terrenos
7542 edificaciones
7543 maquinarias y equipos de explotación
7544 unidades de transporte
7545 equipos diversos
7551 recuperación – cuentas de cobranza dudosa
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

7552 recuperación – desvalorización de inventarios

7553 recuperación – desvalorización de inversiones mobiliarias
7561 inversiones mobiliarias
7562 propiedades de inversión
7563 activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 propiedad, planta y equipo
7565 intangibles
7566 activos biológicos
7571 recuperación de deterioro de propiedades de inversión
7572 recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
7573 recuperación de deterioro de intangibles
7574 recuperación de deterioro de activos biológicos
7591 subsidios gubernamentales
7592 reclamos al seguro
7593 donaciones
7594 devoluciones tributarias
7595 ganancia por redondeo
7596 sobrantes de inventarios
7597 indemnizaciones obtenidas
7598 #N/A
7599 otros ingresos de gestión
7611 mercaderías
7612 productos terminados
7613 activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 propiedades de inversión
76132 propiedad, planta y equipo
76133 intangibles
76134 activos biológicos
7621 propiedades de inversión
7622 activos biológicos
771 ganancia por instrumento financiero derivado
7721 depósitos en instituciones financieras
7722 cuentas por cobrar comerciales
7723 préstamos otorgados
7724 inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 instrumentos financieros representativos de derecho patri
773 dividendos
774 ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 descuentos obtenidos por pronto pago
776 diferencia en cambio
 FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

7771 inversiones mantenidas para negociación

7772 otras inversiones
7773 otras
participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
7781
del valor patrimonial
7782 ingresos por participaciones en negocios conjuntos
7792 ingresos financieros en medición a valor descontado
781 cargas cubiertas por provisiones
791 cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
801 margen comercial
811 producción de bienes
812 producción de servicios
813 producción de activo inmovilizado
821 valor agregado
831 excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
841 resultado de explotación
851 resultado antes del impuesto a las ganancias
881 impuesto a las ganancias – corriente
882 impuesto a las ganancias – diferido
891 utilidad
892 pérdida
901 minado
911 concentración
921 lixiviación
941 gastos de administración
951 generación eléctrica
961 costos indirectos de producción y distribución
971 gastos financieros
981 gastos de venta
991 gastos de venta
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD

CUENTAS DE BALANCE NATURALEZA FUNCIÓN

ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
FF0000CPCC JOSE JARA 0000CCCONTABILIDAD
 0000CCCPCC JOSÉ JARA FF0000FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 0000CCCONTABILIDAD

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS

Fecha Diario Nº GLOSA Fecha Diario Nº GLOSA
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

TOTALES TOTALES

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS

Fecha GLOSA Fecha GLOSA
Diario Nº DEUDOR ACREEDOR Diario Nº DEUDOR ACREEDOR

TOTALES TOTALES

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS

Fecha GLOSA Fecha GLOSA
Diario Nº DEUDOR ACREEDOR Diario Nº DEUDOR ACREEDOR

TOTALES TOTALES

Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS Asiento SALDOS Y MOVIMIENTOS

Fecha Diario Nº GLOSA Fecha Diario Nº GLOSA
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

TOTALES TOTALES
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2022 y Al 31 de Diciembre de 2021
(En Soles)
ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo Sobregiros bancarios
Inversiones financieras Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Cuentas por cobrar comerciales Remuneraciones y participaciones por pagar
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar al personal, accionistas (socios), directores Cuentas por pagar comerciales - relacionadas
Cuentas por cobrar diversas Cuentas por pagar a los accionistas (socios, partícipes) y directores
Cuentas por cobrar diversas - relacionadas Obligaciones financieras
Gastos pagados por anticipado Cuentas por pagar diversas
Estimación de cuentas cobranza dudosa Cuentas por pagar diversas - relacionadas
Mercaderías Provisiones
Productos terminados Pasivo diferido
Subproductos, desechos y desperdicios Total Pasivos Corrientes
Productos en proceso
Materias primas Pasivos No Corrientes
Materiales, suministros y repuestos Cuentas por pagar comerciales - LP
Envases y embalajes Obligaciones financieras - LP
Activos no corrientes mantenidos para la venta Cuentas por pagar diversas - LP
Existencias por recibir Pasivo diferido - LP
Desvalorización de inventarios Total Pasivos No Corrientes
Otros activos corrientes
Total Activos Corrientes TOTAL PASIVOS

Activos No Corrientes PATRIMONIO

Inversiones mobiliarias Capital emitido
Propiedades de inversión Acciones de inversión
Activos por derecho de inversión Capital adicional
Propiedades, planta y equipo Resultados no realizados
Activos intangibles Excedentes de revaluación
Activos biológicos Reservas
Desvalorización de activo inmovilizado Resultados acumulados negativo
Activos por impuestos diferidos Resultados acumulados positivo
Activos diferidos Resultados del ejercicio negativo
Otros activos no corrientes Resultados del ejercicio positivo
Depreciación y amortización acumulada TOTAL PATRIMONIO
Total Activos No Corrientes
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de Diciembre de 2022 y Al 31 de Diciembre de 2021
(En Soles)
ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 10 Sobregiros bancarios 10.4
Inversiones financieras 11 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 40
Cuentas por cobrar comerciales 12 Remuneraciones y participaciones por pagar 41
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas 13 Cuentas por pagar comerciales 42
Cuentas por cobrar al personal, accionistas (socios), directores 14 Cuentas por pagar comerciales - relacionadas 43
Cuentas por cobrar diversas 16 Cuentas por pagar a los accionistas (socios, partícipes) y directores 44
Cuentas por cobrar diversas - relacionadas 17 Obligaciones financieras 45
Gastos pagados por anticipado 18 Cuentas por pagar diversas 46
Estimación de cuentas cobranza dudosa 19 Cuentas por pagar diversas - relacionadas 47
Mercaderías 20 Provisiones 48
Productos terminados 21 Pasivo diferido 49
Subproductos, desechos y desperdicios 22 Total Pasivos Corrientes
Productos en proceso 23
Materias primas 24 Pasivos No Corrientes
Materiales, suministros y repuestos 25 Cuentas por pagar comerciales - LP 42
Envases y embalajes 26 Obligaciones financieras - LP 45
Activos no corrientes mantenidos para la venta 27 Cuentas por pagar diversas - LP 46
Existencias por recibir 28 Pasivo diferido - LP 49
Desvalorización de inventarios 29 Total Pasivos No Corrientes
Otros activos corrientes
Total Activos Corrientes TOTAL PASIVOS

Activos No Corrientes PATRIMONIO

Inversiones mobiliarias 30 Capital emitido 50
Propiedades de inversión 31 Acciones de inversión 51
Activos por derecho de inversión 32 Capital adicional 52
Propiedades, planta y equipo 33 Resultados no realizados 56
Activos intangibles 34 Excedentes de revaluación 57
Activos biológicos 35 Reservas 58
Desvalorización de activo inmovilizado 36 Resultados acumulados negativo 59.2
Activos por impuestos diferidos 37 Resultados acumulados positivo 59.1
Activos diferidos 38 Resultados del ejercicio negativo 89.2
Otros activos no corrientes Resultados del ejercicio positivo 89.1
Depreciación y amortización acumulada 39 TOTAL PATRIMONIO
Total Activos No Corrientes
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado el 31 de Diciembre de 2022
(En Soles)

Ingresos de actividades ordinarias

Costo de Ventas

Ganancia (Pérdida) Bruta

Gastos de Ventas y Distribución

Gastos de Administración

Otros Ingresos Operativos

Otros Gastos Operativos

Otras ganancias (pérdidas)

Ganancia (Pérdida) operativa

Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos
al Costo Amortizado
Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Diferencias de Cambio neto

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos

Ingreso (Gasto) por Impuesto

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones
Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
 NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado el 31 de Diciembre de 2022
(En Soles)

Ingresos de actividades ordinarias A 70 - 74

Costo de Ventas B 69

Ganancia (Pérdida) Bruta 01 SUMA (A + B)

Gastos de Ventas y Distribución C 95

Gastos de Administración D 94

Otros Ingresos Operativos E 73 + 75

Otros Gastos Operativos F 65.5

Otras ganancias (pérdidas) G

Ganancia (Pérdida) operativa 02 SUMA (01 + (C + …+ G)

Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos H 76 / 66

al Costo Amortizado
Ingresos Financieros I 77

Gastos Financieros J 67

Diferencias de Cambio neto K 77.6 / 67.6

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 03 SUMA (02 + (H + …+ K)

Ingreso (Gasto) por Impuesto L 88.1

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 04 SUMA (03 + L)

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones M

Discontinuadas, neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 05 SUMA (04 + M)
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADO
POR NATURALEZA
Por los años terminado el 31 de diciembre de año 2022
(En Soles)
( + ) Ventas brutas de mercaderías

( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

Ventas Netas de Mercaderías

( - ) Compras de mercaderías

( +/- ) Variación de mercaderías

MARGEN COMERCIAL

( - ) Gastos por Servicios Prestados por Terceros

VALOR AGREGADO

( - ) Gastos de Personal, directores y gerentes

( - ) Gastos por Tributos

EXCEDENTE(O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIÓN

( - ) Otros gastos de gestión

( - ) Valuación y deterioro de Activos y Provisiones

( + ) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

( + ) Otros Ingresos de gestión

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

( + / - ) Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos

( + ) Ingresos financieros

( - ) Gastos financieros

RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

( - ) Participaciones a los trabajadores

( - ) Impuesto a la renta

RESULTADO DEL EJERCICIO

CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADO
POR NATURALEZA
Por los años terminado el 31 de diciembre de año 2022
(En Soles)
( + ) Ventas brutas de mercaderías A 70
( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos B 74
Ventas Netas de Mercaderías 01 SUMA ( A + B )
( - ) Compras de mercaderías C 60
( +/- ) Variación de mercaderías D 61
MARGEN COMERCIAL 02 SUMA ( 01 + C + D )
( - ) Gastos por Servicios Prestados por Terceros E 63
VALOR AGREGADO 03 SUMA ( 02 + E )
( - ) Gastos de Personal, directores y gerentes F 62
( - ) Gastos por Tributos G 64
EXCEDENTE(O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIÓN 04 SUMA ( 03 + F + G )
( - ) Otros gastos de gestión H 65
( - ) Valuación y deterioro de Activos y Provisiones I 68
( + ) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos J 73
( + ) Otros Ingresos de gestión K 75
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 05 SUMA ( 04 + H +. . . . + K )
( + / - ) Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos L 66 / 76
( - ) Gastos financieros M 67
( + ) Ingresos financieros N 77
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 06 SUMA ( 05 + L + N )
( - ) Participaciones a los trabajadores O
( - ) Impuesto a la renta P
RESULTADO DEL EJERCICIO 07 SUMA ( 06 + O+ P )
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

NOMBRE DE LA EMPRESA INDUSTRIAL

ESTADO DE RESULTADO
POR NATURALEZA
Por los años terminado el 31 de diciembre de año 2021
(En Soles)
( + ) Ventas brutas de mercaderías
( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Ventas Netas de Mercaderías
( - ) Compras de mercaderías
( +/- ) Variación de mercaderías
MARGEN COMERCIAL
( + ) Ventas brutas de productos y/o servicios
( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Ventas Netas de productos y/o servicios
( +/- ) Variación de la producción almacenada
( + ) Producción de activo inmovilizado
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
( - ) Compra de materias primas
( - ) Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos
( - ) Compra de envases y embalajes
( +/- ) Variación de materias primas
( +/- ) Variación de materiales auxiliares, suministros y repuestos
( +/- ) Variación de envases y embalajes
( - ) Gastos por Servicios Prestados por Terceros
VALOR AGREGADO
( - ) Gastos de Personal, directores y gerentes
( - ) Gastos por Tributos
EXCEDENTE(O INSUF) BRUTA DE EXPLOTACIÓN
( - ) Otros gastos de gestión
( - ) Valuación y deterioro de Activos y Provisiones
( + ) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
( + ) Otros Ingresos de gestión
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
( + / - ) Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
( + ) Ingresos financieros
( - ) Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
( - ) Participaciones a los trabajadores
( - ) Impuesto a la renta
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

RESULTADO DEL EJERCICIO

CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

NOMBRE DE LA EMPRESA INDUSTRIAL

ESTADO DE RESULTADO
POR NATURALEZA
Por los años terminado el 31 de diciembre de año 2022
(En Soles)
( + ) Ventas brutas de mercaderías A 70.1
( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos B 74.1
Ventas Netas de Mercaderías 01 SUMA ( A + B )
( - ) Compras de mercaderías C 60.1 + 60.91
( +/- ) Variación de mercaderías D 61.1
MARGEN COMERCIAL 02 SUMA ( 01 + C + D )
( + ) Ventas brutas de productos y/o servicios E 70.2 + 70.3 + 70.4
( - ) Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos F 74.1
Ventas Netas de productos y/o servicios 03 SUMA ( 02 + E + F )
( +/- ) Variación de la producción almacenada G 71
( + ) Producción de activo inmovilizado H 72
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 04 SUMA ( 03 + G + H )
( - ) Compra de materias primas I 60.2 + 60.92
( - ) Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos J 60.3 + 60.93
( - ) Compra de envases y embalajes K 60.4 + 60.94
( +/- ) Variación de materias primas L 61.2
( +/- ) Variación de materiales auxiliares, suministros y repuestos M 61.3
( +/- ) Variación de envases y embalajes N 61.4
( - ) Gastos por Servicios Prestados por Terceros O 63
VALOR AGREGADO 05 SUMA ( 04 + I +. . . . + O )
( - ) Gastos de Personal, directores y gerentes P 62
( - ) Gastos por Tributos Q 64
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 06 SUMA (05 + P + Q)
( - ) Otros gastos de gestión R 65
( - ) Valuación y deterioro de Activos y Provisiones T 68
( + ) Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos U 73
( + ) Otros Ingresos de gestión V 75
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 07 SUMA (06 + R +. . . . + V)
( + / - ) Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos S 66 / 76
( - ) Gastos financieros W 67
( + ) Ingresos financieros X 77
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 08 SUMA (07 + W + X)
( - ) Participaciones de los trabajadores Y
( - ) Impuesto a la renta Z
CPC JOSE JARA CONTABILIDAD

DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO SUMA (08 + Y+ Z)

 COSTO DE EXISTENCIAS
755 ( + ) Inventario inicial mercaderías - Cta 20
756 ( + ) Compra de mercaderías - Cta 20
757 ( - ) Inventario final mercaderías - Cta 20
758 COSTO DE VENTAS DE MERCADERÍAS

COSTO DE PRODUCCIÓN
759 ( + ) Inventario inicial MP - Cta 24
760 ( + ) Compra de MP - Cta 24
761 ( - ) Inventario final MP - Cta 24
762 CONSUMO DE MP
763 ( + ) Mano de obra directa
764 ( + ) Costos indirectos de fabricación
765 COSTO DE FABRICACIÓN
766 ( + ) Inventario inicial PP - Cta 23
767 ( - ) Inventario final PP - Cta 23
768 COSTO DE PRODUCCIÓN
769 ( + ) Inventario inicial PT - Cta 21
770 ( - ) Inventario final PT - Cta 21
771 COSTO DE VENTAS PRODUCCIÓN

COSTO DE SERVICIOS
772 ( + ) Inventario inicial de materiales y suministros - Cta 25
773 ( + ) Compra de materiales y suministros - Cta 25
774 ( - ) Inventario final de materiales y suministros - Cta 25
775 CONSUMO DE MATERIALES Y SUMINISTROS
776 ( + ) Mano de obra directa
777 ( + ) Otros gastos
778 COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS