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Recuerde que con este archivo su grupo y usted deben realizar los cálculos para ser entregados en el aula de su
tutor.
VAR RELATIVA
218.18%
N/A
1.27%
-50.75%
N/A
-6.30%
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63.16%
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0.00%
N/A
25.06%
0.00%
-38.15%
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0.00%
7.40%
-4.50%
VAR RELATIVA
-8.74%
-5.92%
-15.33%
-17.20%
-6.92%
-28.32%
-42.20%
197.65%
-47.24%
-38.63%
-39.13%
-38.15%
endrá opción de
gados en el aula de su
UNIVERSIDAD POLITECNICO GRAN COLOMBIANO
ADMINISTRACION FINANCIERA
SEMANA 7
DORIS CAICEDO
BOGOTA DC
Dec-23
Análisis del capital de trabajo de la compañía
Podemos analizar con base en el Excel de la empresa que en el primer año empezó con un disponible de 353.225 el cual incre
un valor de 1.123.883 con un porcentaje de 17.24% superando igual las cantidades del primer año garantizando un crecim
inversiones a capital vemos en los dos años no se generó ninguna inversión si no que se trabajo con lo que se t
Como también se puede evidenciar la parte de los deudores de capital que nos hace ver un punto en contra con el del prim
2.018.244 con un promedio de 29.57% y para el segundo año se incremento un poco la deuda ya que el valor del segundo año
y lo que aumento para hacer mas concretos fue $25.577 observando que no fue tan malo e igual se mantiene unas g
también se puede evidencia las diferentes propiedades que tiene la empresa como son los pasivos externos, planta y equipo
que tienes como son las obligaciones laborales, cuentas por pagar, pasivos corrientes, etc., y también evidenciar las diferentes
impacto que se tuvo entre el primer año y el segundo dando como resultado ya sea ganancias o m
Para terminar con una parte de los activos de la empresa vamos a mirar la total de los activos en los dos años estudiado d
$6.825.893 con un promedio de 100% a comparación del segundo año que fue de $6.518.664 menor a el primer año con b
equivalente en pesos de $307.229.
Análisis de la relación pasivo y patrimonio (análisis vertical del pasivo y el
un decrecimiento del 42.66% por un valor de $2.780.914 con la total en merma del 16.88% con un valor menos de $564.614
contrario ya que en el primer año podemos evidenciar que el valor fue de $3.480.365 con un promedio de 50.99% a compar
Como también si miramos la equivalente del patrimonio y el pasivo al mismo tiempo podemos evidenciar que tuvo un merma
por un valor de $6.825.893 con un promedio del 100% para ese año se tuvo buenas ganancias y buenos resultados antes to
verificamos en el segundo año podemos evidenciar que fue una caída la cual afecto, el valor de este año fue $3.737.750 con
Análisis de los indicadores financieros
• Activo Corriente: Año 2 muestra una disminución del 6.30% en el activo corriente, principalmente por la reducción en Inv
Disponible es significativa, aumentando en un 218.18%.
• Activo No Corriente: El activo no corriente experimenta una disminución del 1.02% en el año 2, principalmente por una red
Activos (LP) se mantiene constante.
• Pasivo: La disminución del 16.88% en el pasivo se debe a la significativa reducción en Obligaciones Bancarias y Proveedores.
disminuyen.
• Patrimonio: El Patrimonio total aumenta en un 7.40%, impulsado por un incremento en Reservas y Utilidade
• Liquidez: La liquidez, medida por el porcentaje de activo corriente sobre el pasivo corriente, disminuye liger
• Endeudamiento: La proporción de pasivo sobre el total aumenta del 55.74% al 59.34%, indicando un mayo
• Rentabilidad: La utilidad neta como porcentaje de ingresos operativos disminuye del 4.05% al 2.74%, sugiri
• Ingresos Operacionales: Hay una disminución del 8.74% en los ingresos operacionales, afectand
• Costo de Venta: El costo de venta aumenta levemente en términos relativos, del 78.45%
• Gastos y Utilidad Operacional: Los gastos de administración y comercialización disminuyen en términos relativos, pero la uti
28.32%.
• Ingresos y Gastos no Operacionales: Ingresos no operacionales disminuyen considerablemente, mientras que los gastos
• Impuestos y Utilidad Neta: La utilidad neta cae en un 38.15%, principalmente por la disminución en la utilidad ope
• Ingresos Operacionales: Hay una disminución del 8.74% en los ingresos operacionales, afectand
• Costo de Venta: El costo de venta aumenta levemente en términos relativos, del 78.45%
• Gastos y Utilidad Operacional: Los gastos de administración y comercialización disminuyen en términos relativos, pero la uti
28.32%.
• Ingresos y Gastos no Operacionales: Ingresos no operacionales disminuyen considerablemente, mientras que los gastos
• Impuestos y Utilidad Neta: La utilidad neta cae en un 38.15%, principalmente por la disminución en la utilidad ope
• Información del Sector: La comparación con el sector muestra una posición de liquidez y solvencia relativamente sólida, aun
operativa y gestionar eficientemente los gastos.
Análisis del capital de trabajo de la compañía
on base en el Excel de la empresa que en el primer año empezó con un disponible de 353.225 el cual incremento en el segundo año aumen
23.883 con un porcentaje de 17.24% superando igual las cantidades del primer año garantizando un crecimiento continuo, pero si vemos l
siones a capital vemos en los dos años no se generó ninguna inversión si no que se trabajo con lo que se tenía disponible en la compañía.
e puede evidenciar la parte de los deudores de capital que nos hace ver un punto en contra con el del primer año ya que en este año la de
omedio de 29.57% y para el segundo año se incremento un poco la deuda ya que el valor del segundo año fue de 2.043821 con un prome
umento para hacer mas concretos fue $25.577 observando que no fue tan malo e igual se mantiene unas ganancias más altas que los deud
evidencia las diferentes propiedades que tiene la empresa como son los pasivos externos, planta y equipo, proveedores, así como las resp
n las obligaciones laborales, cuentas por pagar, pasivos corrientes, etc., y también evidenciar las diferentes cuentas importantes que tiene
impacto que se tuvo entre el primer año y el segundo dando como resultado ya sea ganancias o mermas significativas
Análisis de la evolución del activo fijo (análisis horizontal del activo no corriente)
podemos mirar todo lo que tiene la empresa fijo y estable que son sus propiedades planta y equipo, el total de activos y los otros activos q
stos son únicamente e intransferible de ella misma para este tenemos que en propiedades y maquinarias para el primer año en valor mon
un porcentaje del 23.13% y para el segundo año se disminuyó el porcentaje en pesos y en maquinaria ya halla sido por arreglo o por cambi
o el valor a disminuir pero si impacto en algo mínimo para la empresa en el segundo año fue de $1.554.978 con un porcentaje del 23.85%
s fueron $23.848 esto fue en el sector de maquinaria pero si miramos en los otros activos podemos evidenciar que en el primer año fue $
% que si comparamos con el segundo se genero el mismo valor pero con la diferencia que en el segundo año hubo un promedio mas eleva
de 11.48% la cual no genera ni perdida ni ganancia para la empresa si no una estabilidad.
on una parte de los activos de la empresa vamos a mirar la total de los activos en los dos años estudiado de las empresas, para el primer a
un promedio de 100% a comparación del segundo año que fue de $6.518.664 menor a el primer año con base a las ganancias disminuyero
equivalente en pesos de $307.229.
Análisis de la relación pasivo y patrimonio (análisis vertical del pasivo y el patrimonio)
el 42.66% por un valor de $2.780.914 con la total en merma del 16.88% con un valor menos de $564.614 a comparación del total en patri
el primer año podemos evidenciar que el valor fue de $3.480.365 con un promedio de 50.99% a comparación del segundo año tuvo un c
7.40% con un valor de $3.737.750 con la diferencia de $257.385.
ramos la equivalente del patrimonio y el pasivo al mismo tiempo podemos evidenciar que tuvo un merma o un déficit en cuento a al prim
6.825.893 con un promedio del 100% para ese año se tuvo buenas ganancias y buenos resultados antes todas las variaciones que lo comp
egundo año podemos evidenciar que fue una caída la cual afecto, el valor de este año fue $3.737.750 con un promedio igual que le primer
Análisis de los indicadores financieros
e: Año 2 muestra una disminución del 6.30% en el activo corriente, principalmente por la reducción en Inventarios. La variación absoluta y
Disponible es significativa, aumentando en un 218.18%.
te: El activo no corriente experimenta una disminución del 1.02% en el año 2, principalmente por una reducción en Propiedades, Planta y
Activos (LP) se mantiene constante.
ción del 16.88% en el pasivo se debe a la significativa reducción en Obligaciones Bancarias y Proveedores. Tanto el Pasivo Corriente como
disminuyen.
trimonio: El Patrimonio total aumenta en un 7.40%, impulsado por un incremento en Reservas y Utilidades Retenidas. Ratios Financieros:
quidez: La liquidez, medida por el porcentaje de activo corriente sobre el pasivo corriente, disminuye ligeramente del 57.65% al 54.81%.
ndeudamiento: La proporción de pasivo sobre el total aumenta del 55.74% al 59.34%, indicando un mayor endeudamiento en el año 2.
entabilidad: La utilidad neta como porcentaje de ingresos operativos disminuye del 4.05% al 2.74%, sugiriendo una menor rentabilidad.
• Ingresos Operacionales: Hay una disminución del 8.74% en los ingresos operacionales, afectando la utilidad bruta.
• Costo de Venta: El costo de venta aumenta levemente en términos relativos, del 78.45% al 78.80%.
Operacional: Los gastos de administración y comercialización disminuyen en términos relativos, pero la utilidad operacional cae significativ
28.32%.
stos no Operacionales: Ingresos no operacionales disminuyen considerablemente, mientras que los gastos financieros aumentan significati
os y Utilidad Neta: La utilidad neta cae en un 38.15%, principalmente por la disminución en la utilidad operacional y mayores gastos financ
• Ingresos Operacionales: Hay una disminución del 8.74% en los ingresos operacionales, afectando la utilidad bruta.
• Costo de Venta: El costo de venta aumenta levemente en términos relativos, del 78.45% al 78.80%.
Operacional: Los gastos de administración y comercialización disminuyen en términos relativos, pero la utilidad operacional cae significativ
28.32%.
stos no Operacionales: Ingresos no operacionales disminuyen considerablemente, mientras que los gastos financieros aumentan significati
os y Utilidad Neta: La utilidad neta cae en un 38.15%, principalmente por la disminución en la utilidad operacional y mayores gastos financ
ector: La comparación con el sector muestra una posición de liquidez y solvencia relativamente sólida, aunque la empresa podría mejorar
operativa y gestionar eficientemente los gastos.
Conclusiones y recomendaciones
CONCLUSIONES
1. La empresa enfrenta desafíos en términos de rentabilidad y eficiencia operativa.
2. La gestión del capital de trabajo, especialmente en inventarios, podría mejorar.
3. El endeudamiento ha disminuido, pero la empresa debe monitorear y controlar sus gastos finan
4. Es necesario evaluar estrategias para mejorar la rentabilidad y eficiencia operativa.
5. Se identifican oportunidades específicas para mejorar la eficiencia, la rentabilidad y la gestión financie
6. Este análisis proporciona una visión general de la situación financiera y operativa de la empresa, pero se recomienda una
decisiones informadas.
RECOMENDACIONES
• Optimización de Inventarios: Dada la disminución significativa en inventarios (CP) en el año 2, se podría revisar y optimizar la
para evitar escasez o exceso de existencias.
• Gestión de Deudores: Aunque el monto de deudores (CP) se mantiene estable, es crucial monitorear y gestionar eficientem
garantizar un flujo de efectivo saludable.
• Revisión de Gastos Financieros: La brusca subida de los gastos financieros podría indicar la necesidad de revisar los término
financieras más favorables para reducir la carga de intereses.
• Eficiencia Operativa: Evaluar y mejorar la eficiencia operativa, especialmente en términos de costos de administración y co
una mayor rentabilidad operativa.
• Diversificación de Ingresos: Considerar estrategias para diversificar los ingresos podría reducir la dependencia de una única
con la concentración de ingresos.
• Gestión de Pasivos: Aunque el endeudamiento ha disminuido, es crucial mantener una gestión cuidadosa de los pasivos p
Monitorear las condiciones de los préstamos y planificar estratégicamente la deuda es esenc
• Análisis de Rentabilidad por Segmento: Realizar un análisis detallado de la rentabilidad por segmento de negocio podría
contribuyen más y aquellas que podrían necesitar ajustes.
• Inversión en Capital de Trabajo: Considerar estrategias para mejorar la eficiencia del capital de trabajo, como negociar pl
proveedores o implementar medidas para acelerar el ciclo de efectivo.
• Revisión de Estrategias Financieras: Evaluar la estructura financiera actual y considerar estrategias para fortalecer la posic
acciones o la renegociación de términos con los acreedores.
• Planificación Fiscal: Trabajar con profesionales fiscales para optimizar la carga tributaria y entender cómo los cambios en la e
la posición fiscal de la empresa.
• Se recomienda que la empresa trabaje con profesionales financieros y contables para obtener asesoramiento personalizado
necesidades y objetivos.
Conclusiones y recomendaciones
CONCLUSIONES
1. La empresa enfrenta desafíos en términos de rentabilidad y eficiencia operativa.
2. La gestión del capital de trabajo, especialmente en inventarios, podría mejorar.
3. El endeudamiento ha disminuido, pero la empresa debe monitorear y controlar sus gastos financieros.
4. Es necesario evaluar estrategias para mejorar la rentabilidad y eficiencia operativa.
5. Se identifican oportunidades específicas para mejorar la eficiencia, la rentabilidad y la gestión financiera en general.
porciona una visión general de la situación financiera y operativa de la empresa, pero se recomienda una revisión más detallada para tom
decisiones informadas.
RECOMENDACIONES
ventarios: Dada la disminución significativa en inventarios (CP) en el año 2, se podría revisar y optimizar las políticas de gestión de inventa
para evitar escasez o exceso de existencias.
ores: Aunque el monto de deudores (CP) se mantiene estable, es crucial monitorear y gestionar eficientemente las cuentas por cobrar par
garantizar un flujo de efectivo saludable.
os Financieros: La brusca subida de los gastos financieros podría indicar la necesidad de revisar los términos de préstamos o buscar opcion
financieras más favorables para reducir la carga de intereses.
tiva: Evaluar y mejorar la eficiencia operativa, especialmente en términos de costos de administración y comercialización, podría contribuir
una mayor rentabilidad operativa.
e Ingresos: Considerar estrategias para diversificar los ingresos podría reducir la dependencia de una única fuente y mitigar riesgos asociad
con la concentración de ingresos.
vos: Aunque el endeudamiento ha disminuido, es crucial mantener una gestión cuidadosa de los pasivos para evitar sorpresas financieras.
Monitorear las condiciones de los préstamos y planificar estratégicamente la deuda es esencial.
ntabilidad por Segmento: Realizar un análisis detallado de la rentabilidad por segmento de negocio podría ayudar a identificar áreas que
contribuyen más y aquellas que podrían necesitar ajustes.
pital de Trabajo: Considerar estrategias para mejorar la eficiencia del capital de trabajo, como negociar plazos de pago más favorables con
proveedores o implementar medidas para acelerar el ciclo de efectivo.
ategias Financieras: Evaluar la estructura financiera actual y considerar estrategias para fortalecer la posición financiera, como la emisión d
acciones o la renegociación de términos con los acreedores.
: Trabajar con profesionales fiscales para optimizar la carga tributaria y entender cómo los cambios en la estructura financiera pueden afe
la posición fiscal de la empresa.
e la empresa trabaje con profesionales financieros y contables para obtener asesoramiento personalizado y estrategias específicas según
necesidades y objetivos.