FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2023
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
ASIENTO O FECHA DE LA
CODIGO UNICO DE OPERACION
LA OPERACION
4-ago
5-ago

10-ago
15-ago

28-ago
30-ago
31-ago

31-ago
DIARIO"

S, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

Por el registro de la suscripción de participaciones,

según escritura de constitución

Por los aportes en efectivo efectuado por los socios,

dinero ingresado a la caja de la empresa

Por el registro del depósito de los aportes en

efectivo efectuado por los socios
 ·Por el registro del aporte de Mercaderías y
Maquinaria, según escritura de constitución.

Por la suscripcion en RRPP

gastos de constitución por S/. 3,460

destino de los gastos G.A 60% y G.V 40%

pago de los gastos

venta de mercaderias

cobro del 50%

canje de factura por letra

compra de maquina registradora

cancelacion de la compra

venta de mercaderia al credito

registro de servicios basios y otros

destino de los gastos G.A 60% y G.V 40%

cancelacion de los gastos adquiridos

planilla de remuneraciones

destino de los gastos G.A 60% y G.V 40%

cancelacion de planilla

cobro de la letra pendiente

cobro de la venta al credito

costo de ventas
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CODIGO DENOMINACIÓN

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

142 Accionistas (o socios)

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

52 CAPITAL ADICIONAL

522 Capitalizaciones en trámite

5221 Aportes

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

142 Accionistas (o socios)

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

20 MERCADERÍAS

201 Mercaderías

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

335 Muebles y enseres

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

142 Accionistas (o socios)

1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

52 CAPITAL ADICIONAL

522 Capitalizaciones en trámite

5221 Aportes

50 CAPITAL

501 Capital social

5012 Participaciones

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

639 Otros servicios prestados por terceros

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno nacional

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno nacional

70 VENTAS

701 Mercaderías

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123 Letras por cobrar

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

 336 Equipos diversos

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno nacional

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno nacional

70 VENTAS

701 Mercaderías

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

63111 De carga

6361 Energía eléctrica

6363 Agua

6364 Teléfono

6371 Publicidad
 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

656 Suministros

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD

40 POR PAGAR

401 Gobierno nacional

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

95 GASTOS DE VENTAS

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

6271 Régimen de prestaciones de salud

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR

40 PAGAR

4031 ESSALUD

4032 ONP

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 Sueldos y salarios por pagar

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
 95 GASTOS DE VENTAS

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR

40 PAGAR

4031 ESSALUD

4032 ONP

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 Sueldos y salarios por pagar

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123 Letras por cobrar

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

123 Letras por cobrar

69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderías

20 MERCADERÍAS

201 Mercaderías
TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 360,000.00

S/ 360,000.00

S/ 50,000.00

S/ 50,000.00

S/ 50,000.00

S/ 50,000.00
S/ 251,000.00

S/ 59,000.00

S/ 310,000.00

S/ 360,000.00

S/ 360,000.00

S/ 2,932.20

S/ 527.80

S/ 3,460.00

S/ 1,759.32
 S/ 1,172.88

S/ 2,932.20

S/ 3,460.00

S/ 3,460.00

S/ 212,400.00

S/ 32,400.00

S/ 180,000.00

S/ 106,200.00

S/ 106,200.00

S/ 106,200.00

S/ 106,200.00

S/ 25,347.46
S/ 4,562.54

S/ 29,910.00

S/ 29,910.00

S/ 29,910.00

S/ 80,000.00

S/ 12,203.39

S/ 67,796.61

S/ 77,901.00
 S/ 548.70

S/ 14,120.95

S/ 92,570.65

S/ 47,069.82

S/ 31,379.88

S/ 78,449.70

S/ 92,570.65

S/ 92,570.65

S/ 5,777.00

S/ 1,166.00

S/ 4,611.00

S/ 3,466.20
 S/ 2,310.80

S/ 5,777.00

S/ 1,166.00

S/ 4,611.00

S/ 5,777.00

S/ 106,200.00

S/ 106,200.00

S/ 80,000.00

S/ 80,000.00

S/ 200,600.00

S/ 200,600.00
S/ 2,372,194.20 S/ 2,372,194.20
 NOMBRE DE SUMAS DEL MAYOR SALDOS
CÓDIGO LAS CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
10 S/. 392,400.00 S/ 181,717.65 S/. 210,682.35
12 S/. 398,600.00 S/. 398,600.00
14 S/. 360,000.00 S/. 360,000.00
20 S/. 251,000.00 S/. 200,600.00 S/. 50,400.00
33 S/. 84,347.46 S/. 84,347.46
40 S/. 20,377.28 S/. 45,769.39
41 S/. 4,611.00 S/. 4,611.00
46 S/. 125,940.65 S/. 125,940.65
50 S/. 360,000.00
52 S/. 360,000.00 S/. 360,000.00
62 S/. 5,777.00 S/. 5,777.00
63 S/. 80,833.20 S/. 80,833.20
65 S/. 548.70 S/. 548.70
69 S/. 200,600.00 S/. 200,600.00
70 S/. 247,796.61
79 S/. 87,158.90
94 S/. 52,295.34 S/. 52,295.34
95 S/. 34,863.56 S/. 34,863.56

SUMA S/. 2,372,194.20 S/. 2,372,194.20 S/. 720,347.62

RESULTADO
S
TOTALES
 BALANCE DE COMPROBACION

(EN NUEVOS SOLES)

SALDOS AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
S/. 210,682.35

S/. 50,400.00
S/. 84,347.46
S/. 25,392.10 S/. 25,392.10

S/. 360,000.00 S/. 360,000.00

S/. 247,796.61
S/. 87,158.90 S/. 87,158.90
S/. 52,295.34
S/. 34,863.56

S/. 720,347.62 S/. 87,158.90 S/. 87,158.90 S/. 345,429.81 S/. 385,392.10

-S/. 39,962.29

S/. 345,429.81 S/. 345,429.81

 RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

S/. 5,777.00
S/. 80,833.20
S/. 548.70
S/. 200,600.00 S/. 200,600.00
S/. 247,796.61 S/. 247,796.61

S/. 52,295.34
S/. 34,863.56

S/. 287,758.90 S/. 247,796.61 S/. 287,758.90 S/. 247,796.61

-S/. 39,962.29 -S/. 39,962.29

S/. 247,796.61 S/. 247,796.61 S/. 247,796.61 S/. 247,796.61