}

COD

10
12
16
19
20
29
33
39
40
42
45
46
50
59
60
61
62
63
65
68
69
70
74
75
77
78
79
94
95
 BALAN
CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERÍAS
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Gastos administrativos
Gastos de ventas
TOTALES
 BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES CUENTAS DE BALANCE
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
84,266.00 36,850.00 47,416.00 47,416.00
39,320.00 12,960.00 26,360.00 26,360.00
3,450.00 2,680.00 770.00 770.00
1,050.00 1,050.00
93,320.00 56,500.00 36,820.00 36,820.00
3,650.00 3,650.00
15,940.00 15,940.00 15,940.00
3,600.00 3,600.00
10,062.00 19,988.00 9,926.00
12,310.00 29,670.00 17,360.00
28,800.00 28,800.00
1,250.00 3,680.00 2,430.00
20,800.00 20,800.00
2,260.00 9,050.00 6,790.00
55,900.00 55,900.00
55,900.00 55,900.00 56,500.00
5,800.00 5,800.00
3,000.00 3,000.00
2,150.00 2,150.00
2,270.00 2,270.00
56,500.00 56,500.00 56,500.00
99,600.00 99,600.00
3,260.00 3,260.00
2,260.00 2,260.00
4,020.00 4,020.00
2,270.00 2,270.00 2,270.00
10,950.00 10,950.00 10,950.00
8,260.00 8,260.00 8,260.00
4,960.00 4,960.00 4,960.00
404,278.00 404,278.00 269,406.00 269,406.00 69,720.00 69,720.00 127,306.00

TOTALES 127,306.00
127,306.00 94,406.00
CUENTAS DE BALANCE RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCIÓN
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA

1,050.00

3,650.00

3,600.00
9,926.00
17,360.00
28,800.00
2,430.00
20,800.00
6,790.00
55,900.00
-600.00
5,800.00
3,000.00
2,150.00
2,270.00
56,500.00
99,600.00 99,600.00
3,260.00 3,260.00
2,260.00 2,260.00
4,020.00 4,020.00

8,260.00
4,960.00
94,406.00 72,380.00 105,280.00 72,980.00 105,880.00
32,900.00 32,900.00 32,900.00
127,306.00 105,280.00 105,280.00 105,880.00 105,880.00
COD

10
12
16
19
20
29
33
39
40
42
45
46
50
59
60
61
62
63
65
68
69
70
74
75
77
78
79
94
95
 CUENTA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERÍAS
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
compras
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Gastos administrativos
Gastos de ventas
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
S/ 47,416.00
S/ 26,360.00 10544 S/ 15,816.00
S/ 770.00 539 S/ 231.00
S/ 1,050.00
S/ 36,820.00
S/ 3,650.00
S/ 15,940.00
S/ 3,600.00
S/ 9,926.00
S/ 17,360.00 6076 S/ 11,284.00
S/ 28,800.00 11520 S/ 17,280.00
S/ 2,430.00
S/ 20,800.00
S/ 6,790.00 S/ 127,306.00 S/ 94,406.00
S/ 55,900.00
S/ 55,900.00
S/ 5,800.00
S/ 3,000.00
S/ 2,150.00
S/ 2,270.00
S/ 56,500.00
S/ 99,600.00
S/ 3,260.00
S/ 2,260.00
S/ 4,020.00
S/ 2,270.00
S/ 10,950.00
S/ 8,260.00
S/ 4,960.00
S/ 269,406.00 S/ 269,406.00

S/ -

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equiv. De efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales -
Terceros, neto
Cuentas por cobrar comerciales -
Relacionadas, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Inventarios, neto
Activos biológicos
Gastos pagados por adelantado
Otros activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales -
Terceros
Cuentas por cobrar comerciales -
Relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Inventarios, neto
Activos biológicos
Inversiones inmobiliarias
Propiedad, planta y equipo, neto
Intangibles y otros, neto
Otros activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 dde Diciembre del 20X1
(Expresado en Soles)
20X1 PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
47,416.00 Sobregiros bancarios
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
11,503.00 Otras cuentas por pagar a partes
relacionadas
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
33,170.00
PASIVO NO CORRIENTE
92,089.00 Obligaciones financieras
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar a partes
relacionadas
Otras cuentas por pagar
16,677.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital adicional
12,340.00 Reservas legales
Otras reservas
Resultados acumulados
29,017.00 Resultados del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
121,106.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
NANCIERA
l 20X1
es)

20X1

nancieras 11,520.00
agar comerciales 8,506.00
por pagar a partes

por pagar 9,926.00

CORRIENTE 29,952.00

ORRIENTE
nancieras 17,280.00
agar comerciales 11,284.00
por pagar a partes

por pagar

NO CORRIENTE 28,564.00
58,516.00

NETO
20,800.00
al
es

mulados 6,790.00
ejercicio
MONIO NETO 27,590.00
Y PATRIMONIO NETO 86,106.00

35,000.00