AUTOEVALUACIÓN

APELLIDOS Y NOMBRES : cuellar menacho lorena pilar

Lea usted detenidamente las preguntas que se le presenten a continuación y
proceda a resolverlas.
I. Selección Múltiple (1 ptos. C/RMPTA)
Encierre usted con un círculo la respuesta correcta.
1. El sistema de control interno se define como:
a) Comprende el plan de organización
b) Métodos y procedimientos
c) Que las empresas adoptan en forma coordinada
d) Con el fin de proporcionar seguridad razonable respecto a que si están
logrando sus objetivos.
Son ciertas
1) a, b y d 2) a, c y d 3) a, b y c 4) Todas 5) N.A.

2. Los objetivos de control interno son:

a) Promover la efectividad, eficiencia y economía en las operaciones
b) Proteger y conservar los recursos o activos de la entidad.
c) Obtener Información documentada de las operaciones y/o transacciones.
d) Cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y otras normas internas
e) Asumir la política general de la empresa y toma de decisiones.
Son ciertas:
1) a, b y d 2) a, b, c y e 3) a, b, c y d 4) Todas 5) N.A.

II. Completamiento (2 ptos. C/RMPTA)

Elementos de control interno
3. Los elementos de control interno se pueden clasificar en:
a) ambiente de control.b) evaluacion de riesgos. c) actividades de control d)
supervision o monitoreo
4. El Plan de organización de las empresas públicas y privadas deben tener una
estructura basada en la estructura organizacional y asignación de
responsabilidades, las mismas que debe ser simple, integra económicamente y
flexible.
5. Indique las clases de control interno
a. control externo

b. c o n t r o l i n t e r n o
6. Los Controles Internos por el momento en que se realizan son:
a) supervisión y vigilancia
b) eficiencia y efectividad
c) transparencia
 y los controles internos por su calidad son: a)eficientes y eficaces b) previenen
los posibles riesgos c)procedimientos y metodos

III. Correlacionar. Anote Ud. en la columna de respuestas la letra que corresponda o

pertenezca a cada enunciado
7. Elementos o componentes de la estructura de control interno.

LETRAS ENUNCIADO RPTAS.

ALTERNATIVA
Es un proceso que consiste en evaluar la E
A Ambiente de calidad con el tiempo. Requiere vigilancia
control para determinar si funciona como se
preveía o si se requiere modificaciones.
Son políticas y procedimientos que sirven C
B Evaluación de para cerciorarse de que se cumplan las
riesgos directivas de los ejecutivos.

Los ejecutivos identifican y responden a B

C los riesgos de negocios que encara la
Actividades de organización y el resultado de la misma.
control

Entre sus factores figuran la integridad y A

D Actividades de valores éticos creando conciencia de
información y control en la organización.
comunicación
(SIC)
Consiste en los métodos de registro D
E establecidos para incluir, procesar,
resumir y presentar las transacciones y
Supervisión y/o
mantener la responsabilidad de activo,
monitoreo
pasivo y patrimonio.

IV. Verdadero – Falso

8. ( ) Señale Ud. cuál de las alternativas que se indican, es la más apropiada,
con respecto al uso de cuestionario de control interno
a) En la Evaluación del sistema de control interno, se debe utilizar el mismo
cuestionario de control interno para todas las empresas (clientes). V
b) En la Evaluación del sistema de control interno, se debe preparar
Separadamente un cuestionario de control interno para cada empresa
(cliente) F
9. (V) El Método descriptivo consiste en describir las diferentes actividades de los
departamentos, funcionarios, empelados, y las registros que interviene en el
sistema.
 10. (V ) El método de Cuestionario consiste en usar como instrumento en la
investigación cuestionarios previamente formulados que incluyan proyectos de la
forma en que se manejen las transacciones u operaciones de las personas que
intervienen en su manejo.

II. SELECCIÓN MÚLTIPLE

Encierre Ud. con un círculo la respuesta que estime que es la correcta.
11.- Las revisiones del sistema de control interno por el Auditor y confianza en la
evaluación de dicho sistema es con el propósito de cumplir los objetivos y metas
trazadas por la gerencia, estos objetivos son:
a. Determinar si el sistema de control interno es suficiente y sólido
para expresar una opinión sobre los estados financieros.
b. Sirven como guía de las labores o trabajos que deben realizarse en
una auditoría, donde debe continuar el Plan de Auditoria, programa de
actividades dentro de un periodo y su cronograma para su cumplimiento
c. Sirve para determinar la ineficiencia o solidez de los controles.
d. Sirve para determinar las funciones que realiza los departamentos
de créditos y cobranzas, finanzas y presupuesto, contabilidad y caja,
administración y recursos humanos, etc.
Son ciertas:
1) a, c y d 2) b, c y d 3) a, b y c 4) Todas 5)
N.A.

12.- El auditor debe seguir un plan adecuado para la consecución de los objetivos
antes señalados
e. Podrá obtener declaraciones orales sobre los procedimientos que se realizan
en una determinada área.
f. Examinar el manual de organización, funciones, procedimientos e
instrucciones escritas.
g. Observar el sistema de operación vigente con el fin de evaluar y emitir el
informe de auditoría sobre el funcionamiento del sistema de control interno.
h. El informe de auditoría entre otras contendrá comentario o introducción, base
legal, alcance del examen, observaciones (condición, criterio, causa y efecto)
conclusiones y recomendaciones sobre el examen realizado
Son ciertas:
1) a, b y c 2) a, c y d 3) b, c y d 4) Todas 5) N.A.
 13.-En la preparación de un cuestionario de control interno, el auditor debe tener
presente determinadas características fundamentales como:
a) El cuestionario debe redactarse de acuerdo al nivel de promoción de las
personas a las que se dirige.
b) Las preguntas deben redactarse con claridad y permitir cierta liberad para que
el encuestado no se sienta inclinado a dar una respuesta ni a contestar si o
no.
c) Deben evitarse los términos subjetivos y si es posible las preguntas deben ser
concisas y precisas con el fin de lograr mayor concentración y evitar la fatiga
al entrevistarlo.
d) Las preguntas han de estar encaminadas para cumplir el objetivo de la
evaluación del control interno y no debe eliminar la entrevista,
sino complementarlo.
Son ciertas:
1) a, c y d 2) b, c y d 3) a, b y c 4) Todas 5) N.A.

14.- Una forma quizá más sencilla de obtener información sobre el funcionamiento
de control interno en una entidad será:
a) La indagación
b) La observación
c) La revisión de la organización
d) La revisión de los manuales de organización y funciones.
Son ciertas:
1) a, b y c 2) a, b y d 3) b, c y d 4) Todas 5) N/A.

II. COMPLETAMIENTO
15.- El auditor interno es un profesional contador público que posee
entrenamiento y experiencia en los campos de auditoria y de experiencia y tiene
como función básica realizar auditorías en las entidades públicas y privadas.
16.- La auditoría interna tiene únicamente la evaluación al riesgo de gobierno ya
que su tarea va dirigida a la propia empresa.
III. VERDADERO – FALSO
17.- ( V ) El método del cuestionario es utilizado extensamente por los auditores
independientes como los auditores internos, consiste en una encuesta sistemática
presentada bajo la forma de preguntas.
18.- (F ) El método descriptivo presenta el inconveniente que muchas personas no
tienen habilidad para expresar sus ideas por escrito en forma clara, precisa y
sintética.
19.- ( F ) El flujograma debe elaborarse usando símbolos estándar, de manera que quienes
Conozcan los símbolos pueda extraer información útil relativa al sistema