Página |1

Estimados estudiantes:
La presente es para saludarlos y a la vez invitarlos a participar en la tarea correspondiente a la semana 15,
para lo cual deberán revisar y analizar los materiales que han sido puestos a su disposición antes de enviar
sus trabajos y opiniones a través de plataforma:

TAREA DE LA SEMANA Nº 15
CURSO DE PRINCIPIOS DE AUDITORIA I
Apellidos y Nombres: Gutierrez Ochoa Fabricio del Piero.
Código : 72021944
Desarrolle y explique las tareas respectivas.
1. Desarrolle un cuadro sinóptico del proceso de la planificación de la auditoria, concepto,
características, etapas y finalidad.

En auditoria, la planificación corresponde al proceso de

seleccionar un plan adecuado para practicar un examen
CONCEPTO:
de acuerdo con las normas de auditoría generalmente
aceptadas

CARACTERISTICAS:

La oportunidad es la época
que deben aplicarse los Enfoque detallado para la
procedimientos para naturaleza oportunidad y
Proceso de planificación examinar partida. alcance esperados.
de la auditoria.

Planificación de la
auditoria

El alcance es la amplitud se
La naturaleza se refiere al
da a los procedimientos, es
tipo de procedimiento que
decir, la intensidad y
se va a llevar a cabo.
profundidad.
 Página |2

Etapas de la planificación
de la auditoria

- Determinación del objetivo de auditoría: la primera etapa debe consistir en establecer el

objetivo que se persigue con el examen que se va a practicar, el cual está directamente.
- Diseño de los papeles de trabajo: en la segunda etapa, el auditor debe concretar un estudio
detallado para conocer a su cliente, su organización
- Preparación de programa de auditoría: en la tercera etapa, el auditor debe preparar los
programas de trabajos específicos con los procedimientos
- Distribución del trabajo: la cuarta etapa concerniente a la distribución del trabajo, se debe
distribuir entre el personal asignado para la auditoria el desarrollo de los distintos
- Conocimiento de la empresa: la quinta etapa requiere una ciudadana planificación ante y
durante el curso de la auditoria
- Revisión de la planificación: en la última etapa la revisión de esta planificación, se debe antes
de iniciar el trabajo de auditoría hacer una revisión detallada del cumplimiento de cada una de
las etapas.

2. Explique que es la carpeta de servicio de la planificación.

La carpeta de servicio de la planificación contiene el plan de auditoria inicial, que describe los objetivos,
materia a examinar y alcance; criterios de auditoria aplicables; costos y recursos de la auditoria;
procedimientos de auditoría mínimo o esenciales; cronogramas y plazos de entrega del informe.

3. Explique la importancia de desarrollar una planificación en el proceso de la auditoria.

La importancia de la planificación sobre el proceso de la auditoria mantenemos la independencia y habilidad

necesarias para efectuar el trabajo permite identificar si existen conflictos con la integridad de la gerencia
afectar a nuestra disposición de continuar el trabajo

4. Explique cada una de las fases del proceso de auditoria

- Planeación: es el proceso de preparar un conjunto de decisiones para la futura, dirigida al logro de

objetivos por medio preferibles. Es un proceso una actividad continua que no termina con la
formulación de un plan, sino que implica reajuste permanente entre medio y fines.
- Ejecución: consiste en la aplicación de programas de auditoria de cumplimiento con la finalidad de
alcanzar los objetivos propuestos, la que permite obtener la evidencia suficiente y apropiada.
- Informe: los informes de auditoria es el medio mas usado para comunicar las observaciones y
recomendaciones a la alta dirección de la organización sobre los resultados obtenidos por el trabajo
adecuado.
 Página |3

- Seguimiento: es el resultado de una evaluación o decisión de certificación el objetivo de una

auditoria de seguimiento es precisamente seguir la evolución de las no conformidades que solo
pueden verificarse durante la auditoria física.

--------o0o---------