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ADULTOS
(UAPA)
ESCUELA DE NEGOCIOS
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD
TEMA:
LOS INSTRUMENTOS DE PAGO Y
CREDITO
PRESENTADO POR:
ANA NÚÑEZ 100052322
ASIGNATURA:
LEGISLACION COMERCIAL
FACILITADOR:
LUCRECIA JIMENEZ ESCOBOSA
● II El cheque: De manera directa el cheque es una orden de pago que sirve a una
persona denominada (Librador) para retirar en su provecho o en provecho de un
tercero (tenedor o beneficiario) todos o parte de los fondos disponibles en su
cuenta.
Naturaleza jurídica del cheque
● Ley 2859 (1951), modificada por la ley 62-2000, el carácter de la
obligación del suscriptor del cheque se determina por la causa de su
libramiento: civil o comercial, según sea el caso. Existe en el cheque un
contrato de mandato por virtud del cual el librado se obliga a pagar en su
nombre y por cuenta del librador la suma de dinero determinada en el
cheque a su tenedor legítimo. Esto es, el librado realiza un acto jurídico
por cuenta del librador, en virtud del mandato contenido en el cheque. En
materia real, la naturaleza jurídica del cheque es contractual.
Caracteres jurídicos del cheque
● A-El cheque es un documento (constitutivo-dispositivo y formal);
● B-El cheque participa de los caracteres de incorporación, legitimación,
literalidad y autonomía, propios de los títulos de crédito;
● C-El cheque es cosa mercantil; el cheque está provisto de fuerza ejecutiva;
en el cheque los signatarios son obligados solidarios.
● D-El cheque es un efecto de comercio que pone en relación a tres personas:
1-Un librador que emite el título.
2-Un librado que aquí se trata siempre d un banco o de un establecimiento
asimilado de pagar a la vista, es decir, contra presentación.
3-Una suma de dinero a una tercera persona, que es el beneficiario.
Partes que intervienen en el cheque
● Ley 2859 (1951), en sentido específico en la operación de pago y cobro del cheque
intervienen solo tres elementos, los cuales son identificados de la manera siguiente:
1-El librado: entidad financiera que provee al librador del cheque y en la cual éste tiene
abierta una cuenta con la que hacer frente al pago de las obligaciones que contraiga en
virtud de dicho documento mercantil.
2-El librador: persona, física o jurídica, que se compromete a cumplir con la obligación
de pago contenida en el cheque. Es, por tanto, el deudor.
3-El beneficiario (también llamado tomador o tenedor del cheque): quien tiene en su
poder el cheque y, por tanto, la persona a la que corresponde percibir su importe.
Condición a cumplirse para la emisión de un
cheque
● Para la emisión de un cheque, se debe cumplir todas las condiciones
enunciadas en la Ley No. 2859, del 30 de abril de 1951.
Debe haber una Provisión regular de fondos, esto es la existencia o suficiencia de
provisión de fondos. Es decir, en el momento de la expedición del cheque el
librado debe tener en la cuenta de respaldo del cheque una provisión previa,
suficiente y disponible, ya que la existencia de la provisión justifica la emisión del
cheque y la orden de pago dirigida al banco o institución de intermediación
financiera.
Menciones obligatorias que debe contener el cheque
1-La denominación cheque expresada en el texto mismo del título y en la lengua empleada en su
redacción, es obligatoria.
2-La orden pura y simple de pagar una suma determinada, expresada en letras o en letras
y cifras, o en cifras solamente, pero siempre que en este último caso estén grabadas mediante
máquinas perforadoras, la falta de este requisito priva al cheque de tal carácter.
3-El nombre del banco (librado) que debe hacer el pago, es la lógica consecuencia de ser
el cheque una orden de pago.
4-El nombre del lugar donde debe efectuarse el pago, esta mención es importante
para fijar la competencia de los tribunales, así como el caso aplicable en caso de circulación
internacional.
5-La fecha de la emisión y el lugar donde se crea el cheque, tiene gran importancia
para fijar los plazos del pago y de las acciones, para apreciar la capacidad del librador y para
comprobar la existencia de la provisión de fondos.
6-La firma del librador, la ausencia de ésta hace el cheque inexistente, el librador debe firmar
Clasificación de los cheques
● Los cheques, según la agilidad de las operaciones del comercio han ido
diversificándose para dar respuesta a dicha agilidad, en ese orden la principal
clasificación de los cheques es como sigue:
A-Cheque a la orden: Es el cheque que lleva el nombre del tenedor, precedido
por la cláusula (A la orden) y que puede ser endosado.
B-Cheque nominativo: Es el cheque que lleva el nombre del tenedor y que no
puede ser endosado.
C-Cheque al portador: Es el cheque que no lleva el nombre del tenedor y que
puede ser cambiado-canjeado por cualquier persona.
D- Cheque cruzado: Es el cheque sobre el cual se han trazado dos líneas
paralelas transversales, en las que se indica el banco o la sociedad, mediante los
cuales ha de hacerse efectivo.
E-Cheques viajeros o travel check: Es el cheque para uso de turistas, emitido por un
banco y que puede pagar cualquiera de sus agencias.
F-Cheque documentario: Es el cheque que sólo puede abonarse si va acompañado
por un determinado documento, como factura, pólizas de seguros.
G-Cheque en blanco: Es el cheque que ha sido emitido y firmado, por su emisor, pero
que carece de la consignación del valor o monto por el cual debe ser cobrado.
H-Cheque certificado: Literalmente es el cheque que el banco retira el importe
señalado en el cheque de la cuenta de la persona que lo expide, sellandolo y
firmándolo como prueba de garantía de que el documento contará con los fondos
suficientes cuando el beneficiario lo presente para su cobro en el plazo establecido.
Con este tipo de cheques se asegura la existencia de recursos para el pago del
documento aun cuando posteriormente la cuenta pudiera quedarse sin fondos, ya que
el titular de la misma no podrá disponer de ese dinero
Características del cheque certificado
1-El cuentahabiente es el único que puede solicitar la certificación.
2-Debe ser nominativo, es decir estar a nombre de una persona o una empresa determinada.
3-No es negociable por lo que no pueden cederse sus derechos mediante endosos y sólo puede canjearse por el beneficiario,
4-Debe contener dos firmas de funcionarios del banco con calidad para ello, junto con la leyenda en que se indique que el cheque
está certificado,
6-Este cheque podrá ser cancelado por el cuentahabiente que solicitó su certificación siempre y cuando no haya sido cobrado y
7-En nuestro país, no es obligatorio que quien lo emite tenga una cuenta en el banco que lo va a certificar. Aunque en otras
legislaciones sí.
8-Asegura de que el cheque entregado como pago tenga fondos cuando se cobre en el banco.
● Cheque sin fondo: Es el cheque que la institución de intermediación
financiera no puede pagar debido a que su emisor no dispone de los
fondos suficientes en su cuenta de respaldo en el banco.
● En cuanto a la multa, el artículo 66 de la ley de cheque dispone que ella no puede ser inferior
al monto del cheque o de la insuficiencia de provisión. Según la Jurisprudencia se debe aplicar
la multa cuando se compruebe la mala fé por cualquier modo de prueba distinto al indicado en
dicho artículo. En caso de reincidencia deberá pronunciarse la suspensión total o parcial de los
derechos mencionados en el artículo 42 del código penal. Se castigará con pena de reclusión:
a) La alteración fraudulenta o falsificación de un cheque b) El recibir con conocimiento un
cheque así alterado o falsificado. En todo caso se sancionara la emisión de cheques sin
fondos según lo dispuesto en el código penal dominicano en los artículos 42 y siguientes.
El endoso del cheque
● Endoso: Esta palabra se deriva del latín, dorsen; que quiere decir dorso, no es más que la
mención puesta al dorso de un título de crédito: mediante la cual el portador del título (endosante)
ordena a la persona que debe pagarlo (banco librador) realice dicho pago a un tercero a su orden.
● Forma de endoso: Para que el endoso pueda producir los efectos jurídicos deseados debe figurar
en el endoso del cheque, fecha del endoso, expresar el valor previsto y enunciar lo establecido en
el código de comercio.
● Efectos Jurídicos del endoso: Los efectos jurídicos que producen endosar un cheque se
relacionan con estos tres aspectos:
● a-Transmisión de los derechos
● b- Función de la legitimación
● c-Función de la garantía
● La tarjeta de crédito: Es un medio (tarjeta) material de identificación del
usuario, que puede ser una tarjeta plástica con una banda magnética, un
microchip y un número visible. Es emitida por una institución bancaria o
entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, para
utilizarla como medio de pago en los negocios afiliados al sistema,
mediante su firma y la presentación de la propia tarjeta
Naturaleza jurídica de la tarjeta de
crédito
● No es un contrato, sino una actividad con el efecto de un contrato (1108 código civil).
La tarjeta se emite por la entidad emisora en cumplimiento de un contrato celebrado
previamente con el cliente. La tarjeta no es una carta de crédito, ni un instrumento de
crédito porque la tarjeta no es un contrato y no vale por si, sino que vale en la
medida que exista el contrato anterior entre la entidad emisora y el cliente usuario
por el cual se la emite y se regula su uso.
● B) Afiliado Entidad comercial que forma parte del sistema, aceptando por medio de un contrato con
la entidad emisora o representante la tarjeta de crédito, que presente el usuario o tarjetahabiente o
usuario de la tarjeta a consumir en las entidades comerciales afiliadas a las tarjetas.
● En segundo lugar, al expresar que la obligación tiene su origen en un bien entregado o en un servicio
prestado, lo convierte en un título causal y lo sujeta al negocio subyacente del cual proviene.
● Tradicionalmente, la forma de proceder con el vale consiste en que una institución determinada
(deudor) posee un acuerdo con un suplidor determinado (acreedor) y el primero envía un
● documento firmado para que el segundo despache o entregue el bien acordado y descrito en el
documento, este documento, es el vale. Debiendo el suplidor al término acordado con el deudor,
exigir el pago del referido documento. En definitiva, el vale, es una modalidad de crédito.
IX La tarjeta de consumo
● Cartas de crédito de importación o exportación: es una misma carta de crédito que dependiendo de la ubicación de la
parte que esté operando.
● Carta de Crédito cláusula roja. Surge cuando el comprador está dispuesto a efectuar anticipos al vendedor antes del
embarque. El término cláusula roja se deriva de la tinta roja en la cual fueron escritas originalmente. ·
● Cartas de crédito rotatorias o re conductivas. Cuando se ha de efectuar una serie de embarque durante un periodo y la
cantidad total es mayor que la que el banco o el comprador está dispuesto a tener vigente en cualquier momento.
● Cartas de crédito back - to - back. Son dos cartas de crédito con idénticos requerimientos documentarios con la excepción
del precio de la mercancía, el nombre del vendedor posiblemente que la de menor valor tendrá fecha de vencimiento más
temprano que la primera.
● Cartas de Crédito stand by. Es aquella que solo puede ser utilizada si no se ejecutan otras transacciones separadas
XI Las notas de débito.
● La nota de débito es un comprobante-documento, (debidamente identificado con los distintivos de la institución), que una empresa envía a su
cliente, en la que se le notifica haber cargado, aplicado o debitado en su cuenta con la empresa, una determinada suma, valor o cantidad, por el
concepto que se indica en la misma nota.
● Es el documento que envía una empresa o comerciante a su cliente, en la que le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada
suma o valor, por el concepto que la misma indica. Este documento incrementa la deuda, ya sea por un error en la facturación, interés por pago
fuera de término.
● a) En los bancos: Cuando se carga al cliente de una comisión o sellado que se aplicó a un cheque depositado y girado sobre una plaza del interior.
● b) En los comercios: Cuando se pagó el flete por envío de una mercadería; cuando se debitan intereses, sellados y comisiones sobre documentos.
● c) Cuando el vendedor quiere poner en conocimiento al comprador de que ha cargado en su cuenta un importe determinado, emite una nota de
débito. Las causas que generan su emisión pueden ser:
● 2-Intereses.
● 4-Gastos bancarios,
Menciones obligatorias de la nota de débito
● 1-Numero de cliente.
● 2-Fecha.
● 3-Numeración (automática).
● 4-Dirección del cliente.
● 5-Nombre y apellido.
● 6-Hacer referencia a una factura.
● 7-Importe.
● 8-Cantidad que se está reversando.
● 9-Importe total.
● La ley 19-00 (2000), Son normas pactadas por los propios mercaderes para dar respuestas a las
necesidades colectivas. El motivo de su creación fue el interés de los mercaderes de aplicar normas
rápidas, flexibles y ejecutivas, es decir, que garantizaran de una forma más rápida el cobro de los créditos.
● Clasificación de los títulos valores
● A-Según la forma de creación. Por la forma de creación de los títulos son singulares o en serie, en donde
los primeros se caracterizan por su individualidad, mientras que los segundos, que son denominados
también como títulos en masa, se distinguen por su fungibilidad. Teniendo todas las mismas
características, son intercambiables y corresponden todos al mismo negocio.
● B-Según el Sujeto que los crea. Por el sujeto que los crea, los títulos son públicos o privados. En el
primer grupo entran los títulos de deuda pública o los títulos emitidos por las diversas personas de
derecho público, mientras que en el segundo grupo corresponden los creados por las personas de
derecho privado.
● C-Según el objeto del derecho incorporado.Por el objeto del derecho incorporado, los títulos valores
son personales, reales y obligacionales. Los títulos personales representan la participación del titular en
una sociedad, razón por la cual también se les llama títulos de participación.
XIII La letra de cambio.
● La letra de cambio es uno de los títulos de valores que se extiende por una persona (acreedor - librador)
y recoge una obligación de pago aceptada por otra persona (deudor - librado) de una cantidad
determinada en la fecha de su vencimiento, y que se encuentra regulado en los artículos 110 y
siguientes del código de comercio dominicano.
● Elementos de la letra de cambio
● Los elementos que debe contener la letra de cambio son los siguientes: a-Librador: Es la persona que
emite la letra de cambio (acreedor) dando la orden de pago a otra persona (deudor).
● b- Librado: Es la persona a la que va dirigida la orden de pago (deudor).
● c- Endosante: Es el acreedor (original o posterior) que transmite su derecho de cobro.
● d- Endosatario: Es la persona (acreedor actual) a quien se ha transmitido el derecho de cobro.
● e-Tenedor: persona poseedora del título en cada momento.
● f- Avalista: Es la persona que garantiza, en todo o parte, el pago.
Conclusión
Los medios de pago son todos aquellos instrumentos
utilizados y aceptados comúnmente para comprar, pagar o
saldar, abonar, descontar, arrendar, sea un bien o un
servicio, y también cualquier pago en general de cualquier
concepto económico, en nuestro país los medios de pagos
más utilizados efectivo, la tarjeta de débito y de crédito, y los
cheques.