PIA 4

San Nicolas de los Garza a 27 de febrero el 2023

 Índice
Introduccion
Pagina4

Etapas de auditoria
Ejemplos de etapas Pagina 5

de auditoria
Pagina 10

Definiciones
Pagina 12

Conclusión
Pagina 14

Bibliografías
Pagina 15
En el presente documento se abordara el tema relacionado con las etapas de la
auditoria dentro de la cual podremos encontrar cuatro etapas, las cuales para
una buena compresión se explicara su definición y así mismo se acompañaran
de un ejemplo.
Así mismo se abordan conceptos clave en la metodología, dichos conceptos a
tratar son los programas de auditoria, cedulas de trabajo, metodología de la
auditoria y el informe de auditoria.
Toda la información recaba se presentara de manera sintetizada y clara para
tener una mejor compresión de la misma.
 2.
ETAPAS DE
AUDITORIA
 Definición

PLANEACION Consiste en analizar la situación de la organización, definir los objetivos o

metas a alcanzar, establecer la estrategia general

Concepto

El equipo de auditoría interna definirá el alcance y los objetivos, revisará la orientación

relevante para la auditoría, revisará los resultados de auditorías anteriores, establece el
cronograma y el presupuesto para la auditoría, crea el plan de auditoría que se
ejecutará, identifica a los propietarios del proceso a involucra y programa una reunión
inicial para comenzar la auditoría.
 Definición
TRABAJO DE
Realización de las pruebas y exámenes, definidos conforme al programa
CAMPO de auditoría que se va a aplicar en el caso específico

Concepto

El trabajo de campo es el acto actual de auditoría. A lo largo de esta fase, el equipo auditor
ejecutará el plan de auditoría. Esto generalmente incluye entrevistar al personal clave para
confirmar la comprensión del proceso y los controles, revisar los documentos y elementos
relevantes para una ejecución de ejemplo de los controles, probar los controles para una
muestra durante un período de tiempo, documentar el trabajo realizado e identificar excepciones
y recomendaciones.
 Definición
Medio más usado para comunicar las observaciones y recomendaciones a la
INFORMES alta dirección de la organización, sobre los resultados obtenidos por el trabajo
efectuado

Concepto
El equipo auditor redactará el informe en el que se detallará todos los aspectos clave (fortalezas y
deficiencias) dentro de la compañía. El informe debe estar redactado de forma clara y concisa
para evitar malas interpretaciones y para alentar a la audiencia destinataria a leer y comprender
realmente el informe. Los hallazgos deben ir acompañados de recomendaciones que sean
procesables y que conduzcan directamente a mejoras en el proceso.
 Definición
SEGUIMIENTO Resultado de una evaluación o decisión de certificación.

La etapa final es importante y a menudo se pasa por alto y se descuida. El seguimiento es

fundamental para garantizar que las recomendaciones se hayan implementado para abordar
los hallazgos identificados. Este proceso debe incluir un seguimiento apropiado con los
propietarios del proceso que necesitan implementar las recomendaciones, así como la
supervisión de la Junta del estado general de la empresa al abordar los hallazgos identificados
por la auditoría interna. Si una organización no realiza el seguimiento de la implementación de
las recomendaciones, es poco probable que se realicen los cambios.
 3.
EJEMPLOS DE
ETAPAS DE
AUDITORIA
 Planeacion Trabajo de campo
• Conocimiento y comprensión de la
• Pruebas
entidad
• Técnicas de muestreo
• Análisis preliminar del control interno
• Evidencias
• Análisis de los riesgos y la
• Técnicas para la recolección de
materialidad
evidencia

Informes Seguimiento
•Favorable. •Mediante documentos que
•Con salvedades. avalen el proceso.
•Denegada.
•Desfavorable.
 4.
DEFINICIONES
 Metodología de
auditoria
Identificación de un marco de referencia
para la ejecución y práctica ordenada de
esta disciplina profesional. Su objetivo es
asegurar la cobertura de todas las fases o
etapas que comprende el ejercicio de un
trabajo de auditoría interna.
Cedulas de trabajo
Son documentos comprobatorios de
las auditorías que realizan los
servidores públicos de la SFP en
donde se registran y sustentan los
análisis y los resultados obtenidos de
la aplicación de los procedimientos de
auditoría.
Programas de
auditoria
Sistema de objetivos, alcance, calendario y
actividades de auditoría que llevarán a cabo los
auditores. Un programa de auditoría, también
conocido como plan de auditoría, funciona como
una guía para llevar a cabo diversos tipos de
auditorías en una empresa
Informe de auditoria
Medio más usado para comunicar las
observaciones y recomendaciones a la alta
dirección de la organización, sobre los resultados
obtenidos por el trabajo efectuado. Cada informe
es una comunicación y cada auditor tiene que
aprender la forma de comunicarse.
 5.
Conclusiones
Rosario Pérez
Mediante esta documento se logro ampliar los
conocimientos sobre las distintas etapas con las que
cuenta la auditoria, en primer instancia tenemos la
planeación que es a grandes rasgos observar que es lo
que sucede en el entorno a auditar para consiguiente
hacer un trabajo de campo que es establecer criterios
para evaluar el problema a tratar, para proseguir a
generar un informe donde se establece lo que se recabo
de información mediante la auditoria.

Eduardo Guerrero
La comprensión de las diferentes etapas de una
auditoría comenzó primero con la comprensión
de la fase de planificación. Esto implica observar
el estado actual del medio ambiente para crear
una línea de base para futuras observaciones.
Luego viene el trabajo de campo, donde los
auditores comienzan a recopilar datos para
informar sobre lo que se encontró.
Rubén de León
Se mostraron y definieron las etapas de auditoría, las cuáles
empiezan con la planeación, que esta prácticamente consiste en
analizar la situación, para continuar sigue el trabajo de campo, y
seguimiento. Además, incluimos ejemplos de las etapas de
auditoría y las definiciones que involucran la auditoría, como lo son
la metodología de auditoría, programa de auditoría, cédulas de
trabajo y el informe de auditoría. Para concluir puedo decir que
evidentemente tienen un grado de importancia, ya que son la
estructura de cómo está integrada la auditoría, desde las etapas,
ejemplos y definiciones
Brisia Rodríguez
La auditoría es la etapa en la que se dan a conocer los resultados
obtenidos en el proceso de la auditoria, realizando por una persona
independiente y competente acerca de la información contable
concerniente a una entidad económica específica, con el propósito
de determinar e informar sobre los hallazgos, errores, omisiones y
fraudes realizados a la institución mencionada. Esta consta de 5
fases, planeación, asignación, ejecución, preparación, distribución
y seguimiento. En esta presentación vimos cada uno de estos
puntos y sus definiciones.
Darely Puente
Se hace énfasis a la auditoria pero es a los procesos que se deben
de seguir para que esta pueda resultar de una manera completa.
Se muestran las fases que se deben de seguir para que se
obtengan los resultados esperados.
Otro punto a tratar dentro del presente documento, son conceptos
clave que tienen referencia a la auditoria dentro de los cuales
destaca la cedula de trabajo, la cual nos ayuda para darle registro
a los trabajos de auditoria.
 6.
Bibliografías
• Audit Brain. (s.f.). ¿Cómo es el procedimiento correcto para la auditoría interna?
Obtenido de Audit Brain: https://www.auditbrain.com/fases-de-la-auditoria-interna/

• Damian, B. S. (2019). La auditora interna y la convergencia hacia un modelo de

aseguramiento, monitoreo y evaluación . Obtenido de Bdigital:
• https://bdigital.uncu.edu.ar/objetos_digitales/14863/blanco-fce.pdf oas.org. (s.f.).

• Informe de auditoria interna. Obtenido de oas.org:

https://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_ven_inf_aud_int_2014.pdf